Os impostos devem promover o empreendedorismo

O objetivo principal da administração tributária é criar um ambiente competitivo justo entre os empresários, ao mesmo tempo em que cria condições favoráveis ​​para que pessoas e empresas operem com tranquilidade.

Mais de 5 milhões de famílias empresárias terão que mudar do imposto único para o método de declaração e pagamento de impostos com base na receita real - Foto: QUANG DINH

O Prof. Dr. Hoang Van Cuong - Membro do Comitê Econômico e Financeiro da Assembleia Nacional - afirmou isso ao falar com Tuoi Tre sobre a Lei revisada sobre Administração Tributária, que deverá ser discutida e aprovada pela Assembleia Nacional em sua sessão na próxima semana.

O Sr. Cuong afirmou: "Empresas, famílias e indivíduos que fazem negócios, ou, em geral, empresários, ao produzir e fazer negócios com lucro, devem ser responsáveis ​​por declarar e contribuir integralmente com suas obrigações. Ao mesmo tempo, a gestão tributária deve contribuir para que pessoas e empresas se sintam seguras ao investir na produção e nos negócios."

É preciso transformar a gestão tributária

Prof. Dr. Hoang Van Cuong

* Na sua opinião, como a gestão tributária deve gerar tranquilidade para empresas e pessoas?

- No passado, não aplicámos a tecnologia da informação e a transformação digital. Os empresários tinham de declarar e armazenar documentos e livros, depois fazer fila para comprar faturas às autoridades fiscais e elaborar relatórios para enviar às autoridades fiscais. Mas agora, na era da revolução 4.0, tudo pode ser digitalizado.

De fato, nos últimos anos, procedimentos fiscais como declaração, emissão de faturas, pagamento de impostos, restituição de impostos... passaram a ser realizados eletronicamente. Empresários não precisam mais manter registros de entrada, estoque, vendas, preços de importação, dívidas... da maneira tradicional, mas os dados são inseridos em softwares de gestão. Normalmente, grandes empresas e corporações, ao venderem mercadorias para receber dinheiro, precisam emitir faturas eletrônicas e se conectar com as autoridades fiscais.

Para as empresas, a gestão tributária pode não mudar muito com a digitalização de todos os setores. Mas o método de gestão tributária mudará drasticamente para as famílias empresárias – uma força importante na economia. A Resolução 68 do Politburo sobre Desenvolvimento Econômico Privado enfatiza o fim do imposto único em 2026. Assim, mais de 5 milhões de famílias empresárias passarão do imposto único para o imposto de declaração.

Isso significa que as empresas podem emitir notas fiscais eletrônicas, pagar impostos com base na receita real de vendas e usar softwares de vendas em vez de registrar manualmente os livros contábeis, como fazem há muito tempo. Ao vender um isqueiro, um pacote de macarrão instantâneo, uma caixa de bolos, etc., o vendedor só precisa colocar a mercadoria na caixa registradora. A máquina reconhecerá o item, o preço unitário, a quantidade e o valor total que o comprador deve pagar.

O software calcula e imprime automaticamente um recibo, que é considerado uma fatura. As informações sobre o valor do pedido também são enviadas imediatamente à autoridade fiscal. Assim que as informações sobre a receita estiverem disponíveis, o sistema calcula automaticamente o imposto mensal que a empresa deve pagar. Assim, o empresário pode se concentrar na produção e nos negócios sem precisar se preocupar em declarar e reportar os livros contábeis à autoridade fiscal.

As famílias empresariais operarão de forma mais profissional.

* Quais benefícios os empresários, especialmente as famílias empresárias, obtêm ao mudar para a declaração de impostos?

- Mais importante ainda, a digitalização e a conversão de registros manuais para o uso de software de vendas ajudam as famílias produtoras e comerciais a gerenciar atividades comerciais de forma mais conveniente e profissional.

Todas as informações, desde produtos importados, quantidade, preço unitário até produtos vendidos, custos incorridos... estão disponíveis em computadores e smartphones, sem a necessidade de registros manuais como antes. Graças a isso, os empresários podem avaliar a eficiência dos negócios e expandir a escala na direção do desenvolvimento. Este também é o objetivo que buscamos para as famílias empresárias que desejam abrir empresas.

Para a agência gestora, é necessário digitalizar todo o processo de gestão, incluindo a gestão tributária. O Estado administrará os impostos de forma que aqueles que fazem bons negócios paguem impostos altos e, vice-versa, aqueles que fazem negócios com prejuízo não precisem pagar impostos. Isso cria transparência na gestão tributária.

Uma vez digitalizado e com a tecnologia aplicada, a autoridade fiscal pode gerenciar o sistema de dados, detectando assim sinais incomuns, como a entrada de 10 dongs e a venda de 100 dongs, e só precisa verificar esses casos suspeitos.

Este método de gestão também incentivará empresas e pessoas a fazer negócios honestamente, em conformidade com os regulamentos, e a desenvolver a produção e os negócios com confiança. Gostaria também de acrescentar que, embora inicialmente tenhamos implementado a digitalização para empresas domésticas, houve muitas confusões e até mesmo dificuldades na utilização do software.

Mas, a longo prazo, tanto a receita quanto os impostos da venda de um pacote de palitos de dente, um isqueiro... também são digitalizados. No final do mês, a partir dos dados do sistema, o software calcula automaticamente a receita total e o valor do imposto que a empresa A deve pagar no mês. A empresa não precisa declarar ou reportar nada, apenas verificar as informações e pagar os impostos.

Com uma maneira tão simples de fazer as coisas, na minha opinião, nenhuma família empresarial pensaria em sonegação fiscal.

* Mas muitas empresas estão preocupadas que terão que pagar mais impostos ao mudar para o imposto de declaração, senhor?

- O objetivo de mudar para um imposto declaratório, como eu disse acima, é ajudar as empresas a operar de forma mais profissional e criar um ambiente de negócios transparente e competitivo, não arrecadar mais impostos.

Como os impostos são pagos com base na receita real, alta receita e negócios eficazes, os empresários estão dispostos a contribuir. O problema é calcular a alíquota de imposto apropriada e o limite de receita tributável para incentivar os empresários a cumprirem a lei.

Se as taxas e os limites de impostos forem muito irracionais, fazendo com que as pessoas se sintam forçadas a pagar, elas podem ter que pensar em sonegação fiscal.

O limite de receita tributável deve ser de 1 a 2 bilhões de VND

* Na sua opinião, qual é o limite de receita tributável apropriado para famílias empresárias?

- O ponto de partida para a próxima declaração de imposto de renda é muito importante. De acordo com as disposições da Lei do Imposto sobre Valor Agregado, a partir de 2026, a receita tributável para empresas familiares e pessoas físicas será de 200 milhões de VND/ano, o que significa que apenas aqueles com receita superior a 200 milhões de VND deverão pagar imposto.

Pessoalmente, considero esse nível baixo. Porque, com o imposto de renda de pessoa física, os contribuintes têm rendimentos de salários e ordenados que são deduzidos para si próprios e seus dependentes (se houver), e apenas os rendimentos acima desse nível devem ser tributados.

De acordo com a regulamentação atual, a dedução para contribuintes é de 11 milhões de VND/mês e para dependentes é de 4,4 milhões de VND/mês. Os níveis propostos são 15,5 milhões de VND/mês e 6,2 milhões de VND/mês, respectivamente. Consequentemente, a dedução para um contribuinte com um dependente é de 260,4 milhões de VND/ano. Somente rendas acima desse nível estão sujeitas ao imposto.

Para ser justo entre os contribuintes, para uma família empresária com renda de 260 milhões de VND, o limite de receita tributável deve ser muito maior, cerca de 1 a 2 bilhões de VND, e não 200 milhões de VND, conforme estipulado na Lei do Imposto sobre Valor Agregado. Normalmente, uma família empresária tem pelo menos dois funcionários. Portanto, o limite de receita para uma família empresária deve ser dobrado, garantindo que isso incentive as famílias empresárias a fazer negócios com tranquilidade e também seja justo entre os contribuintes.

Além disso, na minha opinião, os limites de receita devem ser divididos por indústria e setor de negócios. Porque, na realidade, existem empresas que vendem produtos, e o custo de importação é muito alto, como uma caixa de leite em pó ou uma caixa de cerveja custam várias centenas de milhares de VND, mas o lucro quando vendido é de apenas 15.000 a 20.000 VND. A relação lucro/receita é muito baixa, considerando principalmente a mão de obra como lucro.

Já para prestadores de serviços como corte de cabelo, lavagem de cabelo... os custos de insumos não são tão altos quanto os da venda de produtos, então a receita pode ser de 30 a 40%, ou até mesmo 50% da receita. Portanto, é necessário dividir o limite de receita por setor, bem como estabelecer alíquotas de impostos adequadas.

A administração tributária mudará drasticamente.

De acordo com o Sr. Hoang Van Cuong, a meta estabelecida pela Resolução 68 do Politburo sobre desenvolvimento econômico privado é que até 2030 todo o país tenha pelo menos 2 milhões de empresas e 3 milhões de empresas operando até 2045.

Assim, o método de gestão estatal em geral, e a gestão tributária em particular, devem promover a transformação digital e o espírito empreendedor de empresas e pessoas. Assim, em primeiro lugar, o imposto deve ser uma ferramenta para regular o comportamento empresarial, e os incentivos devem aplicar alíquotas preferenciais, até mesmo isenções fiscais.

Pelo contrário, qualquer comportamento, bem ou serviço que precise ser restringido estará sujeito a altas taxas de impostos. E o segundo objetivo dos impostos é gerar receita para o orçamento.

Muitos especialistas acreditam que o limite de receita tributável deve ser aumentado para 1 a 2 bilhões de VND/ano para ser apropriado - Foto: QUANG DINH

A dedução familiar mínima deve ser de 17 milhões de VND/mês.

* Na sessão da Assembleia Nacional que será aberta este mês, o projeto de lei revisado sobre o Imposto de Renda de Pessoa Física será discutido e aprovado. Na sua opinião, o nível de dedução familiar deveria ser aumentado para reduzir as perdas para os contribuintes?

- Em princípio, o desconto familiar deve garantir que os contribuintes paguem as despesas mais essenciais, como alimentação, moradia, vestuário, transporte, educação, etc., ou seja, devem ser suficientes para sobreviver. De fato, nos últimos 5 anos, o índice de preços ao consumidor aumentou cerca de 20%, juntamente com um aumento significativo na renda média dos trabalhadores.

Portanto, a dedução familiar para contribuintes deve ser aumentada para pelo menos 1,5 vez a regulamentação atual de 11 milhões de VND/mês. Portanto, em algum lugar, a dedução é de 16,5 a 17 milhões de VND/mês. Este é o mínimo; quanto maior, melhor.

O mesmo se aplica à dedução para dependentes. De 2020 até agora, a regulamentação de 4,4 milhões de VND/mês para sustentar uma criança em idade escolar não é suficiente; ela precisa ser aumentada de 1,5 a 2 vezes, para 7 a 9 milhões de VND/mês. Como os dependentes são principalmente crianças em idade escolar, além das despesas habituais com alimentação, a criança precisa aprender línguas estrangeiras, talentos, habilidades para a vida, etc. Este é um investimento para o futuro, para os recursos humanos de alta qualidade do país, portanto, a política não deve ser tão fundamentalista.

Quando as condições mínimas de vida forem garantidas, os contribuintes expandirão seus investimentos, produção e negócios e, se forem lucrativos, retornarão para contribuir mais para o orçamento. Portanto, para criar uma fonte sustentável de receita, as políticas tributárias e os métodos de gestão tributária precisam nutrir fontes de receita e incentivar o espírito empreendedor de empresas e pessoas.

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LE THANH - THANH CHUNG

Fonte: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm