Mais de 5 milhões de empresas familiares terão que mudar do regime de imposto fixo para um método de declaração e pagamento de impostos baseado na receita real - Foto: QUANG DINH
O professor Hoang Van Cuong, membro da Comissão de Assuntos Econômicos e Financeiros da Assembleia Nacional, confirmou isso em entrevista ao jornal Tuoi Tre sobre a Lei de Gestão Tributária revisada, que deverá ser discutida e aprovada pela Assembleia Nacional na sessão da próxima semana.
O Sr. Cuong afirmou: "Empresas, famílias e indivíduos que exercem atividades comerciais, ou, de forma geral, aqueles envolvidos em negócios, ao obterem lucros com suas atividades produtivas e comerciais, devem ser responsáveis por declarar e cumprir integralmente suas obrigações. Ao mesmo tempo, a gestão tributária deve contribuir para que pessoas e empresas se sintam seguras ao investir em produção e negócios."
Precisamos transformar digitalmente a forma como gerenciamos os impostos.
Professor Hoang Van Cuong
* Na sua opinião, que tipo de gestão tributária traria tranquilidade para empresas e cidadãos?
Antes da adoção da tecnologia da informação e da transformação digital, as empresas precisavam declarar e armazenar informações em papel, depois enfrentar filas para comprar notas fiscais junto à Receita Federal e preparar relatórios para enviar a ela. Mas agora, na era da Indústria 4.0, tudo pode ser digitalizado.
De fato, nos últimos anos, procedimentos fiscais como declaração, faturamento, pagamento e restituição de impostos têm sido realizados eletronicamente. As empresas não precisam mais manter registros contábeis tradicionais para entrada de dados, estoque, vendas, preços de compra, contas a receber, etc., pois os dados são inseridos em softwares de gestão. Normalmente, grandes empresas e corporações, ao venderem mercadorias e receberem pagamentos, precisam emitir faturas eletrônicas e se comunicar com as autoridades fiscais.
Para as empresas, a gestão tributária pode não mudar muito agora que tudo está quase totalmente digitalizado. Mas o método de gestão tributária mudará significativamente para as pequenas e médias empresas – uma força crucial na economia. A Resolução 68 do Politburo sobre o desenvolvimento da economia privada enfatiza o fim do sistema de tributação por valor fixo em 2026. Assim, mais de 5 milhões de pequenas e médias empresas migrarão da tributação por valor fixo para a declaração de impostos.
Isso significa que as empresas que vendem mercadorias emitirão faturas eletrônicas, pagarão impostos com base na receita real de vendas e usarão softwares de vendas em vez de registros manuais, como faziam há tanto tempo. Ao vender um isqueiro, um pacote de macarrão instantâneo, uma caixa de doces, etc., o vendedor simplesmente precisa colocar as mercadorias no caixa. A máquina identificará o item, o preço unitário, a quantidade e o valor total que o comprador deve pagar.
O software calcula e imprime automaticamente um recibo, que funciona como fatura. Imediatamente, as informações sobre o valor do pedido são enviadas às autoridades fiscais. Assim que as informações de receita estão disponíveis, o sistema calcula automaticamente o valor do imposto mensal que o empresário deve pagar. Isso permite que o empresário se concentre na produção e nos negócios, sem se preocupar com a declaração e o envio de relatórios fiscais às autoridades.
Os negócios familiares passarão a operar de forma mais profissional.
* Quais são os benefícios que os proprietários de empresas, especialmente as empresas familiares, obtêm ao optar pela declaração fiscal?
Mais importante ainda, a transição do registro manual para o uso de softwares de vendas ajuda produtores e empresas a gerenciar suas operações de forma mais prática e profissional.
Todas as informações, desde mercadorias recebidas, quantidades e preços unitários até vendas e custos incorridos, agora estão disponíveis em computadores e smartphones, eliminando a necessidade de registros manuais como no passado. Isso permite que os proprietários de empresas avaliem o desempenho de seus negócios e expandam suas operações. Esse é exatamente o objetivo que buscamos: transformar negócios familiares em empresas.
Para o órgão governamental, todo o processo de gestão, incluindo a gestão tributária, deve ser digitalizado. O Estado poderá gerir os impostos de forma que aqueles com negócios bem-sucedidos paguem mais impostos, enquanto aqueles com prejuízos não precisem pagar. Isso cria transparência e abertura na gestão tributária.
Uma vez que o sistema seja digitalizado e a tecnologia aplicada, as autoridades fiscais poderão gerenciar os dados por meio de um banco de dados, detectando assim ocorrências incomuns, como importar 10 dongs e vendê-los por 100 dongs, precisando investigar apenas esses casos suspeitos.
Essa abordagem de gestão também incentivará empresas e indivíduos a conduzirem seus negócios com honestidade, em conformidade com as normas, e a desenvolverem com confiança suas atividades produtivas e comerciais. Gostaria de acrescentar que, embora a implementação inicial da digitalização para negócios familiares possa ser desconhecida e até mesmo desafiadora no uso do software, ainda assim é um passo positivo.
Mas, a longo prazo, a receita e os impostos da venda de um pacote de palitos de dente, um isqueiro, etc., também serão digitalizados. No final do mês, com base nos dados do sistema, o software calculará automaticamente a receita total e o valor do imposto que a empresa A deverá pagar no mês. A empresa não precisará declarar nem reportar nada; basta verificar as informações e pagar o imposto.
Com um método tão simples, na minha opinião, nenhum empresário sequer pensaria em sonegar impostos.
* Mas muitas empresas estão preocupadas com o aumento de impostos que terão de pagar ao adotar o sistema tributário baseado em declarações, senhor?
O objetivo da transição para um sistema tributário baseado em declarações, como mencionei acima, é ajudar as empresas a operar de forma mais profissional e criar um ambiente de negócios transparente, saudável e competitivo, e não arrecadar mais impostos.
Como os impostos são baseados na receita real, empresas com alta receita e operações eficientes estão dispostas a contribuir. O desafio reside em calcular as alíquotas de impostos e os limites de receita adequados para incentivar a conformidade.
Se as taxas e os limites de tributação forem tão inadequados que as pessoas se sintam compelidas a pagar, elas podem considerar a evasão ou a sonegação fiscal.
O limite de receita tributável deve estar entre 1 e 2 bilhões de VND.
* Na sua opinião, qual é o limite de faturamento adequado para fins tributários para empresas familiares?
- Determinar o limite de faturamento para a declaração de impostos em um futuro próximo é uma questão muito importante. De acordo com a Lei do Imposto sobre Valor Agregado (IVA), a partir de 2026, a receita tributável para famílias e empresas individuais será de 200 milhões de VND por ano, o que significa que apenas a receita que exceder 200 milhões de VND estará sujeita a tributação.
Pessoalmente, acho esse valor baixo. Isso porque, no imposto de renda de pessoa física, os contribuintes com renda proveniente de salários e vencimentos têm direito a deduções para si e seus dependentes (se houver), e somente a renda que exceder esse valor estará sujeita a tributação.
De acordo com a legislação vigente, a dedução fiscal para contribuintes é de 11 milhões de VND/mês e para dependentes, de 4,4 milhões de VND/mês. Os aumentos propostos são de 15,5 milhões de VND/mês e 6,2 milhões de VND/mês, respectivamente. Isso resultaria em uma dedução anual de 260,4 milhões de VND para um contribuinte com um dependente. Somente a renda que exceder esse valor estará sujeita a tributação.
Para garantir a equidade entre os contribuintes, para uma empresa familiar com renda de 260 milhões de VND, o limite de faturamento para o cálculo do imposto deveria ser muito maior, em torno de 1 a 2 bilhões de VND, e não 200 milhões de VND como estipulado na Lei do Imposto sobre Valor Agregado. Normalmente, uma empresa familiar tem pelo menos dois funcionários. Portanto, o limite de faturamento para uma empresa familiar deveria ser dobrado para incentivar os empresários a operar com confiança e garantir a equidade entre os contribuintes.
Além disso, na minha opinião, os limites de faturamento deveriam ser divididos por setor e ramo de atividade. Na realidade, algumas empresas vendem produtos com custos de importação muito altos, como centenas de milhares de dongs por uma caixa de leite em pó ou um engradado de cerveja, mas obtêm um lucro de apenas 15.000 a 20.000 dongs. A margem de lucro sobre o faturamento é muito baixa; elas basicamente só cobrem os custos com mão de obra.
Entretanto, para prestadores de serviços como cabeleireiros e barbeiros, os custos de produção não são tão elevados quanto os da venda de mercadorias, de modo que a receita pode representar de 30% a 40%, ou até mesmo 50% do faturamento. Portanto, é necessário definir limites de faturamento de acordo com o setor e estabelecer alíquotas de impostos adequadas.
O método de administração tributária sofrerá mudanças significativas.
Segundo o Sr. Hoang Van Cuong, a meta estabelecida pela Resolução 68 do Politburo sobre o desenvolvimento da economia privada é ter pelo menos 2 milhões de empresas em todo o país até 2030 e 3 milhões de empresas em operação até 2045.
Portanto, o método geral de gestão estatal, e a gestão tributária em particular, deve promover a transformação digital e o espírito empreendedor das empresas e dos cidadãos. Consequentemente, a tributação deve ser, antes de tudo, um instrumento para regular as práticas comerciais; aquelas que incentivam tais práticas devem estar sujeitas a taxas de impostos preferenciais ou mesmo isenções fiscais.
Por outro lado, as atividades comerciais, os bens e os serviços que necessitam de restrições estarão sujeitos a impostos mais elevados. E o segundo objetivo da tributação é gerar receitas para o orçamento.
Muitos especialistas acreditam que o limite de isenção de imposto de renda deveria ser elevado para 1-2 bilhões de VND por ano para ser considerado adequado - Foto: QUANG DINH
O subsídio pessoal mínimo deve ser de 17 milhões de VND por mês.
* Na sessão da Assembleia Nacional que se inicia este mês, será debatido e votado o projeto de lei revisado do Imposto de Renda Pessoa Física. Em sua opinião, o limite de isenção fiscal deve ser aumentado para reduzir a carga tributária sobre os contribuintes?
Em princípio, o limite de isenção fiscal deve garantir que os contribuintes possam cobrir suas despesas mais essenciais, como alimentação, moradia, vestuário, transporte, educação etc., ou seja, deve ser suficiente para viver. Na realidade, nos últimos cinco anos, o índice de preços ao consumidor aumentou cerca de 20%, juntamente com um aumento significativo na renda média dos trabalhadores.
Portanto, o subsídio pessoal para contribuintes deve ser aumentado para pelo menos 1,5 vezes o valor atual de 11 milhões de VND/mês. Isso elevaria o subsídio total para cerca de 16,5 a 17 milhões de VND/mês. Este é o valor mínimo; um valor maior seria ainda melhor.
O auxílio para dependentes também é uma preocupação. De 2020 até o presente, o valor de 4,4 milhões de VND/mês para sustentar uma criança em idade escolar se mostrou insuficiente; é necessário aumentá-lo de 1,5 a 2 vezes, para 7 a 9 milhões de VND/mês. Como os dependentes são principalmente crianças em idade escolar, além das despesas regulares com alimentação, elas precisam aprender um idioma estrangeiro, desenvolver talentos e adquirir habilidades para a vida. Este é um investimento no futuro, na força de trabalho qualificada do país, portanto, a política não deve ser excessivamente restritiva.
Quando um padrão mínimo de vida é garantido, os contribuintes expandem seus investimentos e operações comerciais, e os lucros obtidos os levam a contribuir mais para o orçamento. Portanto, para criar uma fonte sustentável de receita, as políticas e os métodos de gestão tributária precisam fomentar as fontes de receita e incentivar o espírito empreendedor de empresas e indivíduos.
Fonte: https://tuoitre.vn/thue-phai-thuc-day-tinh-than-kinh-doanh-20251016074633063.htm
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