O tratamento de dívidas incobráveis no setor bancário ainda enfrentará muitas dificuldades.

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De acordo com estatísticas de diversas corretoras de valores mobiliários, o lucro líquido estimado dos bancos listados no quarto trimestre de 2023 aumentou 25% em comparação com o mesmo período do ano passado. O lucro dos bancos melhorou no último trimestre do ano, principalmente devido ao aumento dos empréstimos, bem como à forte redução dos custos de capital.

No entanto, a qualidade dos ativos continua sendo um ponto importante no panorama dos resultados empresariais de 2023. O índice de inadimplência do setor está em 2,2%, um aumento de 64 pontos-base em relação a 2022 e o maior nível desde 2015.

Quase todos os bancos continuaram registrando aumento no índice de inadimplência em comparação ao início do ano e aos trimestres anteriores. Em média, os bancos comerciais estatais apresentaram um aumento de 0,4% em relação ao início do ano, enquanto o índice para os bancos comerciais de capital aberto foi de 0,7%. Ao mesmo tempo, o índice de cobertura de inadimplência também caiu para o menor nível desde o final de 2020, registrando 93,8% (em 2022, esse índice será de 136,9%).

Por exemplo, o Relatório Financeiro do 4º trimestre de 2023 do TPBank mostra que, embora a receita operacional total tenha crescido fortemente, o lucro líquido do Banco neste trimestre diminuiu 67,5% em comparação ao mesmo período de 2022.

A queda acentuada nos lucros no quarto trimestre fez com que o lucro líquido do TPBank para todo o ano de 2023 diminuísse 28,7% em comparação a 2022, atingindo VND 4.463 bilhões.

O motivo é que os custos de provisão no quarto trimestre de 2023 aumentaram acentuadamente, mais de 17 vezes mais do que no mesmo período, elevando os custos de provisão do ano inteiro para VND 3,946 bilhões, um aumento de 114% em comparação a 2022.

Notavelmente, no final do quarto trimestre de 2023, o índice de inadimplência do TPBank era de 2,05%, queda de 0,93 ponto percentual em relação ao trimestre anterior, mas ainda alto em comparação com 0,84% no final de 2022.

O aumento do provisionamento no último trimestre de 2023 fará com que o índice de cobertura de perdas de empréstimos (LLR) do banco atinja 63,7% até o final de 2023, mas ainda será muito menor do que os 135% no final de 2022, sugerindo que a qualidade dos ativos pode se deteriorar ainda mais no próximo período.

Apesar de ter o menor índice de inadimplência do sistema, representando apenas 1,2% do total de empréstimos pendentes no final do ano passado, o valor da inadimplência doACB atingiu VND 5.885 bilhões, um aumento de 93% em comparação ao final de 2022. Os custos de provisão para risco de crédito também aumentaram drasticamente de VND 70 bilhões em 2022 para VND 1.804 bilhões em 2023.

Em relação ao histórico de dívidas incobráveis do setor bancário, o analista financeiro Dr. Nguyen Duy Phuong, Diretor de Investimentos da DG Capital, disse que, embora os problemas existentes em 2023 não tenham sido superados, olhando para 2024, o fator de risco está presente, vindo da velocidade de recuperação mais lenta do que o esperado da demanda por crédito e do declínio contínuo na qualidade dos ativos.

Alguns conteúdos sobre o tratamento de créditos incobráveis e garantias na Resolução 42/2017/QH14 foram oficialmente legalizados no Capítulo XII da Lei das Instituições de Crédito alterada em 2024.

"No entanto, ainda há muitas questões com as quais se preocupar, pois a Lei sobre Instituições de Crédito, recentemente alterada, removeu regulamentações sobre apreensão de garantias, apreensão de ativos da parte sujeita à execução, devolução de garantias como prova em processos criminais e violações administrativas de dívidas incobráveis; e não expandiu os sujeitos elegíveis para participar da compra e venda de dívidas incobráveis, o que pode dificultar as atividades de tratamento de dívidas incobráveis.

A partir disso, pode-se perceber que o processo de lidar com dívidas incobráveis exigirá mais tempo e os bancos que têm boas reservas e reservas de capital terão mais vantagens", declarou o Dr. Nguyen Duy Phuong em sua opinião.

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