Revizuirea proactivă și gestionarea hotărâtă a încălcărilor legislației fiscale

În contextul evaziunii fiscale și al fraudei fiscale din ce în ce mai sofisticate, autoritățile intensifică inspecțiile și gestionează cu strictețe încălcările legislației fiscale. Aducerea încălcărilor în fața justiției nu numai că are ca scop recuperarea veniturilor bugetare pierdute, ci contribuie și la creșterea avertizărilor și a descurajării, la crearea de transparență și echitate în activitățile financiare și la consolidarea încrederii întreprinderilor și a cetățenilor în politica fiscală națională.

Funcționarii fiscali oferă sprijin contribuabililor la Departamentul Fiscal Provincial - Foto: LE AN

Directorul Departamentului Fiscal Provincial, Nguyen Ngoc Tu, a declarat că, pentru a preveni frauda și evaziunea fiscală, Departamentul Fiscal Provincial a intensificat recent inspecția, examinarea și supravegherea declarațiilor fiscale ale contribuabililor, în special în domeniile de afaceri cu risc ridicat. Consolidarea revizuirii și examinării facturilor electronice pentru a preveni frauda în utilizarea facturilor pentru a preveni pierderile bugetare; organizarea de inspecții post-rambursare a impozitelor în combinație cu inspecții și verificări de finalizare a impozitelor pentru a detecta și gestiona prompt încălcările comise de contribuabili.

Prin urmare, în 2024, au fost efectuate inspecții fiscale la 30 de unități. Drept urmare, suma impozitelor colectate prin inspecție a fost de aproape 2,9 miliarde VND; amenzile administrative și taxele pentru întârzierea plății au depășit 875 de milioane VND; reducerea pierderilor a fost de 554 de milioane VND; reducerea deducerilor a fost de peste 268 de milioane VND. Conformitatea cu legislația fiscală a fost inspectată la 543 de unități, suma colectată prin inspecție a fost de peste 22,28 miliarde VND; amenzile au fost de peste 9 miliarde VND; reducerea pierderilor a fost de peste 180,8 miliarde VND; reducerea deducerilor a fost de peste 7,1 miliarde VND.

În special, a dispus unităților din întreaga industrie să consolideze revizuirea modului de gestionare și utilizare a facturilor electronice, pentru a împiedica organizațiile și persoanele să cumpere, să vândă și să utilizeze facturi ilegale și frauda cu rambursări de taxe. Inițial, a identificat unitățile cu risc ridicat și a luat măsuri conform reglementărilor, cum ar fi: notificarea explicațiilor, suplimentarea, verificarea locațiilor și notificarea contribuabililor să nu opereze la adresa înregistrată. Prin intermediul revizuirii, a descoperit și a transferat dosarele la poliție pentru a verifica și investiga 26 de cazuri cu indicii de încălcare a legii privind taxele și facturile.

De obicei, prin inspecția privind respectarea legislației fiscale din perioada 2020-2021 la Tan Trieu T&P Company Limited, cu dl. Nguyen Mau Trieu ca director, situată în satul Nam Xuan Duc, comuna Tan Thanh, districtul Huong Hoa, Inspectoratul Departamentului Fiscal Provincial a stabilit că unitatea prezenta semne de evaziune fiscală în declarația de taxă pe valoarea adăugată. Pe această bază, Departamentul Fiscal Quang Tri a efectuat în mod proactiv verificări în provinciile și orașele relevante, a colectat probe, a consolidat înregistrările și le-a transferat Poliției Provinciale Quang Tri pentru investigare și gestionare în conformitate cu prevederile legale.

Conform rezultatelor verificărilor efectuate de Departamentul Fiscal Provincial, Tan Trieu T&P Company Limited a profitat de politicile deschise ale guvernului și de perioada COVID-19 pentru a importa și comercializa porci vii, fără factură, și pentru a emite facturi către cumpărători greșiți în scopul eludării impozitelor. În prezent, Agenția de Securitate și Investigații a Poliției Provinciale l-a admis și l-a urmărit penal pe directorul Tan Trieu T&P Company Limited pentru evaziune fiscală. Tribunalul Popular Provincial va deschide un proces de primă instanță în viitorul apropiat.

În ceea ce privește gestionarea restanțelor fiscale, au fost luate măsuri pentru a încuraja colectarea impozitelor și a aplica legea privind restanțele fiscale în conformitate cu reglementările. Mai exact, au fost efectuate aproximativ 125.200 de apeluri pentru a îndemna contribuabilii să plătească restanțele fiscale și restanțele fiscale aferente. Notificări privind restanțele fiscale au fost emise pentru peste 1 milion de contribuabili.

Au fost emise 1.843 de decizii de executare silită, cu o valoare a impozitului executat de aproape 196,5 miliarde VND; din care, în 1.341 de cazuri s-a efectuat executarea silită prin retragerea de bani din conturi bancare, cu o valoare a impozitului executat de peste 101,2 miliarde VND; s-a oprit utilizarea facturilor în 502 cazuri, cu o valoare a impozitului executat de aproape 95,3 miliarde VND. S-a suspendat ieșirea din țară pentru 253 de cazuri. Prin urmare, întreaga provincie a colectat 48 de miliarde VND reprezentând datorii fiscale, ajungând la 45,3% din datoria recuperabilă.

Potrivit domnului Nguyen Ngoc Tu, în perioada următoare, Departamentul Fiscal Provincial va continua să consolideze inspecția și supravegherea declarațiilor fiscale ale contribuabililor pentru a detecta prompt actele de declarații false, care duc la neplata impozitelor, creșterea sumei impozitelor rambursate și deduse pentru deturnarea banilor din taxele de stat, luând astfel măsuri preventive în timp util.

Concentrați-vă pe revizuirea rapoartelor financiare, utilizarea facturilor electronice și îndemnarea întreprinderilor să plătească prompt impozitele la bugetul de stat. Promovați conectarea și partajarea informațiilor și a datelor facturilor electronice în furnizarea serviciilor publice online. Coordonați proactiv verificarea facturilor între autoritățile fiscale, asigurând eficacitatea prevenirii fraudei cu rambursarea TVA-ului.

Implementarea inspecțiilor și auditurilor conform planurilor aprobate și ad-hoc, asigurând timpul, calitatea și eficacitatea inspecțiilor și auditurilor. Concentrarea pe inspectarea și auditarea industriilor, domeniilor și întreprinderilor cu riscuri ridicate în ceea ce privește taxele, facturile și rambursările de taxe, cum ar fi: întreprinderile cu tranzacții conexe, întreprinderile care rambursează taxa pe valoarea adăugată pentru mărfurile exportate.

Îndemnați la colectarea la timp a impozitelor și amenzilor descoperite prin inspecții și audituri la bugetul de stat, limitați noile datorii fiscale. În același timp, continuați coordonarea cu autoritățile competente pentru a urmări penal cazurile legate de încălcarea legislației fiscale.

„Urmărirea penală a contravenienților are ca scop asigurarea descurajării, crearea echității și a unui mediu egal în activitățile de producție și comerciale ale contribuabililor”, a subliniat dl. Tu.

Le An

Sursă: https://baoquangtri.vn/chu-dong-ra-soat-kien-quyet-xu-ly-vi-pham-phap-luat-thue-190994.htm