Propunere de revizuire a evaziunii fiscale în transferul de capital al proiectului de energie solară Xuan Thien

Departamentul General de Impozite a emis recent un document prin care solicită Departamentului de Impozite Dak Lak să analizeze comportamentul întreprinderilor care evadează fiscal în transferurile de capital.

Proiectul de energie solară Ea Sup 3 al Grupului Xuan Thien din districtul Ea Sup, Dak Lak - Foto: V.D.

În după-amiaza zilei de 6 noiembrie, dl. Bui Van Chuan - directorul Departamentului Fiscal Dak Lak - a declarat că a raportat cu privire la analiza evaziunii fiscale în transferul de capital al proiectelor de energie solară, la cererea Departamentului General de Impozite.

Plătiți impozite doar atunci când sunteți verificați pentru semne de evaziune fiscală

Anterior, Departamentul General de Impozite emisese un document prin care solicita Departamentului de Impozite Dak Lak să examineze dosarul și să emită o decizie de amendare a societății pe acțiuni Ea Sup 3 (aparținând grupului Xuan Thien) în conformitate cu reglementările.

Potrivit Direcției Generale de Impozite, la 27 decembrie 2022, directorul Departamentului Provincial de Impozite Dak Lak a emis o decizie de sancționare a companiei Ea Sup 3 pentru declarații false care au dus la restanțe fiscale, din cauza depunerii documentelor declarative fiscale cu mai mult de 90 de zile de la termenul limită, „ceea ce nu este conform reglementărilor”.

Conform deciziei de sancțiune, Departamentul Fiscal Provincial Dak Lak a sancționat administrativ societatea pe acțiuni Ea Sup 3 pentru mai multe fapte, inclusiv sancționarea declarației de impozit pe venit în numele acționarilor companiei în cadrul transferului de capital.

Mai exact, pe 20 februarie 2020, domnul Nguyen Van Thien - președintele consiliului de administrație al Xuan Thien Group - a transferat 706.000 de acțiuni în valoare de peste 7 miliarde VND către domnul Vu Canh Tuan - director general al Xuan Thien Group - dar nu a declarat direct impozitul pe venit.

Pe 25 martie 2020, societatea pe acțiuni Ea Sup 3 și-a modificat lista acționarilor, dar nu a declarat impozitul pe venitul personal din transferul de capital în numele domnului Thien.

În mod similar, pe 16 septembrie 2021, Nguyen Van Thuy - vicepreședinte al consiliului de administrație al Xuan Thien Group - a transferat domnului Pham Van Tuat peste 38,1 milioane de acțiuni în valoare de peste 381 miliarde VND la Ea Sup 3 Joint Stock Company, dar nu a declarat direct impozitele.

În aceeași zi, 16 septembrie 2021, societatea pe acțiuni Ea Sup 3 a modificat lista acționarilor, dar nu a declarat impozitul pe venitul personal din transferul de capital în numele domnului Thuy.

Departamentul Fiscal Dak Lak este solicitat să examineze înregistrările care prezintă semne de evaziune fiscală la Xuan Thien Group - Foto: V.D.

Pe 26 august 2022 (mai mult de 2 ani și 6 luni mai târziu - PV), echipa de inspecție fiscală a Departamentului Fiscal Provincial Dak Lak a inspectat compania Ea Sup 3. Pe 17 octombrie 2022, societatea pe acțiuni Ea Sup 3 a depus declarația de impozit pe venit în numele domnului Thien (peste 7 milioane VND) și al domnului Thuy (peste 381 milioane VND).

Potrivit Departamentului General de Impozite, societatea pe acțiuni Ea Sup 3 a depus documentele declarative fiscale după ce autoritatea fiscală a decis să efectueze o inspecție la sediul contribuabilului. În plus, abia pe 18 mai 2023, domnul Thien a plătit aproape 5 milioane VND în plus, iar domnul Thuy a plătit peste 46 de milioane VND reprezentând impozite plătite cu întârziere.

Potrivit Departamentului General de Impozite, fapta de depunere a declarațiilor fiscale după 90 de zile de la termenul limită trebuie pedepsită pentru „evaziune fiscală”, conform Legii de administrare fiscală din 2019. Prin urmare, decizia Departamentului General de Impozite Dak Lak de a sancționa societatea pe acțiuni Ea Sup 3 pentru declarații false care au dus la restanțe fiscale, din cauza depunerii declarațiilor fiscale după 90 de zile de la termenul limită, nu este conformă cu reglementările.

Responsabilitatea aparține directorului Departamentului Fiscal Provincial Dak Lak și organizațiilor și persoanelor implicate în consilierea privind emiterea deciziilor de sancțiuni.

Ce a spus directorul Departamentului Fiscal din Dak Lak?

În legătură cu aceasta, dl. Bui Van Chuan a declarat că a întocmit un raport explicativ și un raport de revizuire pentru a le trimite Departamentului General de Impozite.

„Departamentul General de Impozite a solicitat o revizuire, dar natura cazului a fost declarație fiscală falsă, nu evaziune fiscală așa cum înțeleg mulți oameni”, a declarat dl. Chuan.

Potrivit acestuia, în legătură cu acest caz, la 13 iunie 2024, Departamentul Fiscal Dak Lak a trimis o depeșă oficială către Poliția Provincială Dak Lak, în urma recomandării Auditului de Stat privind societatea pe acțiuni Ea Sup 3.

Documentul menționat anterior cita și răspunsul Agenției de Investigații a Poliției Provinciale Dak Lak, care a concluzionat că „nu există indicii de infracțiune legate de cazul Societății pe Acțiuni Ea Sup 3”.

Cu toate acestea, potrivit domnului Chuan, Departamentul General de Impozite consideră în continuare că sancționarea de către Departamentul de Impozite Dak Lak a societății pe acțiuni Ea Sup pentru 3 acte de declarație falsă care au dus la restanțe fiscale, din cauza depunerii documentelor declarative fiscale la mai mult de 90 de zile după termenul limită „nu este în conformitate cu reglementările”.

Prin urmare, Direcția Generală de Impozite solicită Departamentului Fiscal Dak Lak să examineze dosarul privind decizia de sancționare a Societății pe Acțiuni Ea Sup 3 (din 27 decembrie 2022) pentru tratare în conformitate cu reglementările. În cazul detectării unor fapte penale, Departamentul Fiscal Dak Lak va transfera dosarul autorității competente pentru a efectua proceduri în vederea soluționării în conformitate cu reglementările.

Pe 27 decembrie 2022, Departamentul Fiscal Provincial Dak Lak a emis o decizie de a amenda compania Ea Sup 3 cu peste 1,3 miliarde VND pentru numeroase acte de declarații false care au dus la neplata impozitului. Dintre acestea, peste 77 de milioane VND au fost pentru declarații false care au dus la neplata impozitului pe venit din transferul celor două persoane menționate anterior.

În plus, compania Ea Sup 3 este obligată să plătească integral restanțele fiscale către buget, în valoare de peste 3,2 miliarde VND, și plăți fiscale întârziate de aproape 480 de milioane VND. Suma totală a restanțelor, amenzilor administrative pentru încălcări ale taxelor și facturilor și plăților fiscale întârziate este de peste 5 miliarde VND.

Sursă: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm