Există încă „lacune” în gestionarea conformității fiscale

Sectorul individual de afaceri rămâne un grup cu multe provocări în îmbunătățirea conformității voluntare. Pentru a reduce acest decalaj, unii experți consideră că sectorul fiscal trebuie să sincronizeze soluțiile de la politici și tehnologie la oameni.

Panorama atelierului „Promovarea conformării voluntare și a plății integrale a impozitelor – Construirea unei ere puternice”. Foto: Hai Nguyen.

Provocări în îmbunătățirea conformității fiscale a gospodăriilor de afaceri

Vorbind la atelierul „Promovarea conformării voluntare și a plății integrale a impozitelor - construirea unei ere puternice”, organizat de ziarul Lao Dong în colaborare cu Departamentul Fiscal ( Ministerul Finanțelor ) și VCCI în după-amiaza zilei de 23 octombrie, dl. Mai Son - director adjunct al Departamentului Fiscal, a declarat că sectorul gospodăriilor de afaceri individuale (în special în domeniile alimentar, serviciilor și afacerilor online) este încă un grup cu multe provocări în îmbunătățirea conformării voluntare.

Potrivit domnului Mai Son, majoritatea gospodăriilor individuale sunt proprietari de mici afaceri, persoane în vârstă, au puțin obiceiul de a ține evidențe contabile și se tem să acceseze proceduri administrative, în special proceduri electronice.

„Prin dialog, am constatat că sunt foarte preocupați de necesitatea de a fi transparenți în ceea ce privește veniturile, de a utiliza facturi electronice și de a păstra evidențe complete. Mulți oameni își fac griji că transparența veniturilor înseamnă că toate activitățile sunt «văzute» și ușor de inspectat”, a declarat dl Mai Son. De fapt, obiceiul consumatorilor „de a nu lua facturi” face și mai dificil pentru companii să se simtă motivate să emită facturi conform reglementărilor.

„Departamentul Fiscal înțelege că majoritatea acestor gospodării de afaceri doresc să se conformeze, dar au cunoștințe și abilități limitate și ezită. Acesta este un grup care are nevoie cu adevărat de sprijin continuu, îndrumare dedicată și «sprijin», astfel încât să poată însoți cu încredere Departamentul Fiscal pe calea transparenței și modernizării”, a declarat dl. Mai Son.

Există însă și un grup restrâns de contribuabili care încalcă intenționat legile fiscale, cum ar fi: declarații false, evaziune fiscală, comercializare ilegală de facturi sau coluziune. „Acest grup este mic, dar are un impact uriaș. Dacă nu este detectat și tratat cu strictețe, va submina corectitudinea și transparența legii, precum și încrederea și consensul în societate”, a declarat un reprezentant al Departamentului Fiscal.

Potrivit domnului Mai Son, sectorul fiscal a colaborat îndeaproape cu agențiile funcționale pentru a detecta, investiga și gestiona cu strictețe încălcările, inclusiv urmărirea penală, respectând „principiul toleranței zero pentru comportamentul fraudulos și fără zone interzise în gestionarea încălcărilor”.

Consolidarea încrederii și creșterea conformității voluntare

Prezentare generală a atelierului din după-amiaza zilei de 23 octombrie.

Evaluând noul context, dl. Mai Son a afirmat că sectorul fiscal se confruntă cu numeroase cerințe și provocări majore în ceea ce privește presiunea de a crește veniturile bugetare; apariția unor noi tipuri de afaceri, cum ar fi comerțul electronic, economia digitală, afacerile transfrontaliere și cerința de a inova metodele de management bazate pe tehnologie avansată și big data. „Ca răspuns la aceste cerințe, sectorul fiscal a identificat direcții și soluții cheie pentru a consolida încrederea socială și a îmbunătăți conformitatea voluntară”, a declarat directorul adjunct al Departamentului Fiscal.

În consecință, sectorul fiscal continuă să îmbunătățească legile și politicile fiscale în direcția transparenței, simplității și ușurinței înțelesului, creând confort pentru contribuabili; revizuirea și reforma vor avea ca obiectiv creșterea eficacității, eficienței, conformității cu practicile internaționale și promovarea transformării digitale.

În plus, transformarea digitală și modernizarea managementului fiscal sunt promovate prin intermediul big data. Sectorul fiscal construiește un ecosistem de date care conectează autoritățile fiscale, ministerele și sucursalele pentru a forma un sistem deschis de management fiscal, ajutând contribuabilii să evite furnizarea de informații duplicate, creând în același timp o mentalitate de tipul „autoritatea fiscală știe totul”, încurajând declarații corecte încă de la început.

Procesele de înregistrare, declarare, plată, rambursare și inspecție vor fi integrate perfect; în același timp, va fi aplicat un sistem informatic de nouă generație - „coloana vertebrală” a managementului electronic inteligent al impozitelor, care va permite procesarea centralizată, luarea deciziilor bazate pe date și gestionarea riscurilor.

Pentru startup-urile noi sau gospodăriile individuale, Departamentul Fiscal va organiza asistență „practică”, oferind manuale, videoclipuri instructive și aplicații chatbot cu inteligență artificială, astfel încât contribuabilii să poată consulta, declara și plăti impozite cu ușurință și precizie.

Dna Bui Thi Trang, directoarea departamentului de soluții de retail, societatea pe acțiuni MISA.

În procesul de însoțire a gospodăriilor de afaceri, dna Bui Thi Trang, directoarea departamentului de Soluții de Retail din cadrul MISA Joint Stock Company, a declarat: „Pentru ca gospodăriile de afaceri să își îndeplinească în mod voluntar obligațiile fiscale, este important să înțeleagă clar ce trebuie să facă; trebuie să fie ușor de făcut; și, în același timp, să cunoască beneficiile acțiunii corecte și riscurile acțiunii greșite. Tehnologia este factorul care ajută gospodăriile de afaceri să își respecte cu ușurință obligațiile fiscale.”

MISA și-a reproiectat soluțiile software, urmărind să simplifice și să integreze întregul proces. „Anterior, operațiuni precum declararea impozitelor, facturarea și evidența contabilă erau adesea separate, ceea ce cauza dificultăți utilizatorilor. Acum, pe platforma companiei, companiile pot efectua întregul proces direct pe o singură aplicație: de la vânzări, emiterea facturilor, până la momentul în care vine perioada de declarare, sistemul va reaminti și va sintetiza automat datele de intrare și ieșire pentru a forma o declarație fiscală. După aceea, software-ul sugerează și evidența contabilă în conformitate cu reglementările statului”, a declarat dna Bui Thi Trang.

Această unitate consideră că conectarea datelor și automatizarea acestor pași ajută companiile să nu uite sau să nu rateze nicio sarcină, să reducă operațiunile manuale și, mai ales, să faciliteze respectarea obligațiilor fiscale.

Managementul riscului de conformitate

Într-un interviu acordat în cadrul atelierului, dl. Frank Van Brunschot, economist senior în cadrul Departamentului Fiscal al Fondului Monetar Internațional (FMI), a declarat că raportul impozite/PIB al Vietnamului va ajunge la 13,1% în 2024, sub pragul minim recomandat de FMI de 15-16% pentru a asigura o creștere durabilă. În contextul restrângerii spațiului fiscal global, creșterea ratelor de impozitare devine dificil de implementat, așadar soluția strategică a Vietnamului este consolidarea managementului riscului de conformitate pentru a mobiliza eficient sursele de venituri interne.

Potrivit domnului Brunschot, managementul riscului de conformitate nu este doar un instrument tehnic, ci o abordare strategică care ajută autoritățile fiscale să aloce resursele mai inteligent, să vizeze grupurile cu risc ridicat și să consolideze încrederea contribuabililor. Multe țări, de la Australia la Albania, Polonia sau Filipine, au aplicat acest model pentru a crește eficiența veniturilor, a reduce costurile administrative și a îmbunătăți satisfacția contribuabililor.

„Gestionarea riscurilor de conformitate este o călătorie care începe cu date, dar nu este nevoie să așteptăm perfecțiunea. Este important să începem devreme, să învățăm treptat și să integrăm managementul riscurilor în instituție”, a declarat dl. Frank Van Brunschot.

Potrivit reprezentantului FMI, acțiunile imediate pe care Vietnamul le poate întreprinde includ: extinderea managementului riscurilor dincolo de sectorul pilot al turismului; investiții în sisteme de date integrate, în special date de la terți; și construirea unei culturi a gândirii bazate pe risc în întregul sistem fiscal.

Vietnamul este bine poziționat pentru a fi lider în această reformă, a subliniat dl Brunschot. Restructurarea sistemului fiscal și implementarea unui plan pilot pentru gestionarea conformității în sectorul turismului sunt pași importanți. Cu toate acestea, esențialul este construirea „unui sistem fiscal echitabil – în care cei care respectă reglementările să nu fie dezavantajați în comparație cu cei care își eschivează obligațiile”.

Dl. Noguchi Daisuke, consilier șef al proiectului fiscal JICA.

Dintr-o perspectivă similară, dl. Noguchi Daisuke, consilier șef al Proiectului Fiscal JICA, a declarat că experiența Japoniei demonstrează că „încrederea este un factor decisiv în menținerea conformității voluntare”. Japonia a format o cultură a autodeclarării și a plății autoimpozitelor pe o bază juridică solidă, în paralel cu educația fiscală, transparența procedurilor și dezvoltarea unei rețele de agenți de consultanță pentru a sprijini contribuabilii.

Potrivit domnului Noguchi, Vietnamul este pe drumul cel bun în promovarea transformării digitale și perfecționarea sistemelor precum facturile electronice, e-Tax Mobile și portalurile de informații pentru furnizorii străini. Cu toate acestea, pentru a crește gradul de conștientizare, este nevoie de mai mult sprijin pentru sectorul întreprinderilor mici și pentru gospodăriile individuale - grupuri vulnerabile la riscuri în declararea, contabilitatea și accesul la tehnologie. „Fiecare mică eroare în declarare îi poate face să-și piardă încrederea în sistem, așa că autoritatea fiscală trebuie să ofere îndrumări clare și feedback prompt”, a subliniat consilierul șef al proiectului fiscal JICA.

Dl. Bui Ngoc Tuan, Director General Adjunct, Servicii de Consultanță Fiscală și Juridică, Deloitte Vietnam:

Dacă în trecut activitățile fiscale erau în principal reactive și pasive, acum companiile pot profita de datele fiscale pentru a gestiona riscurile, a optimiza costurile și a consolida încrederea investitorilor.

Conform sondajului global Deloitte din 2025, realizat în rândul a peste 1.100 de lideri din domeniul financiar și fiscal din 28 de țări, 82% consideră că cerințele de declarare a informațiilor fiscale vor crește brusc în următorii 2-3 ani, 86% identifică transformarea digitală și automatizarea drept priorități de top, iar 50% consideră guvernanța fiscală sustenabilă drept o fundație pentru dezvoltarea pe termen lung.

Aceste cifre reflectă o tendință clară: respectarea legislației fiscale și transparența sunt acum o măsură a reputației corporative.

Peste 18.500 de gospodării au trecut la declararea impozitelor, pregătindu-se pentru foaia de parcurs pentru eliminarea impozitului forfetar începând cu 1 ianuarie 2026, aceasta fiind considerată un punct de cotitură către un sistem fiscal echitabil și transparent.

Potrivit Departamentului Fiscal, în primele 9 luni ale anului 2025, a existat o transformare pozitivă: peste 18.500 de gospodării comerciale care plătesc impozit forfetar au trecut la metoda de declarare, aproape 2.530 de gospodării au trecut la modelul de întreprindere. În special, 98% dintre gospodăriile comerciale declarante au efectuat declarații și plăți electronice ale impozitelor, iar peste 133.000 de gospodării s-au înregistrat pentru utilizarea facturilor electronice.

Cifrele de mai sus arată pregătirea rapidă pentru procesul de eliminare a impozitului forfetar, în conformitate cu spiritul implementării Rezoluției nr. 68-NQ/TW din 4 mai 2025 a Biroului Politic, a Rezoluției nr. 198/2025/QH15 a Adunării Naționale, a Rezoluției nr. 138/NQ-CP și 139/NQ-CP a Guvernului privind dezvoltarea economică privată. Ministerul Finanțelor a emis Proiectul „Conversia modelului și metodei de gestionare a impozitelor pentru gospodăriile de afaceri la eliminarea impozitului forfetar”, anexat Deciziei nr. 3389/QD-BTC.

Sursă: https://baotintuc.vn/kinh-te/van-con-khoang-trong-trong-quan-ly-tuan-thu-thue-20251023172557864.htm