Онлайн-бизнес должен быть освобожден от правил налогового администрирования

Налоговые органы усилят налоговый контроль в сфере электронной коммерции: от транзакций на торговых площадках до онлайн-форм ведения бизнеса, прямых трансляций...

Эксперты отмечают, что онлайн-бизнесменам следует регистрироваться и декларировать налоги, чтобы избежать последующих налоговых сборов. Фото: ФЫОНГ КУЕН

В долгосрочной перспективе налоговая отрасль предложит правила, требующие от платформ электронной коммерции платить налоги от имени предприятий.

Об этом заявил руководитель Главного налогового управления в беседе с Туой Тре в рамках семинара по вопросам управления соблюдением налогового законодательства в цифровой экономике, организованного Главным налоговым управлением 13 мая.

Между тем, после того как Tuoi Tre сообщил об инциденте «Внезапно образовавшаяся задолженность по налогам на миллиарды долларов», многие люди с тревогой проверили и обнаружили, что они задолжали сотни миллионов, а то и миллиарды донгов налогов из-за участия в партнерской деятельности — размещении ссылок для покупки товаров на платформах электронной коммерции.

Проверьте налоговое приложение и узнайте, что я должен миллиарды.

«Вы в порядке, ребята? У вас ещё есть кислород, чтобы дышать?» — такие статусы, полные мыслей и юмора, появились во многих группах братьев, устроивших скандал в последние дни.

На форуме MMO-аффилиатов пользователь под ником V. сообщил, что заработал в общей сложности 15 миллиардов донгов на управлении аффилиатами на двух крупнейших платформах электронной коммерции сегодня, после того как платформы временно вычли 10%.

Однако после того, как новость о том, что человек с доходом в 20 миллиардов донгов от платформы электронной коммерции внезапно обнаружил, что ему должны 5,1 миллиарда донгов налогов, вызвала переполох в общественном мнении, г-н В. проверил и был шокирован, обнаружив, что он должен 4 миллиарда донгов налогов.

«Общий доход составил 15 миллиардов донгов, но после вычета расходов на рекламу, оплату труда и создание клипов прибыль составила всего около 2 миллиардов донгов. Я получил эти деньги, но разделил их пополам с коллегой, каждый из нас получил по миллиарду донгов. После того, как обнаружилась задолженность по налогам, коллега заблокировал мой номер и потерял связь, оставив меня одного нести это бремя», — признался этот человек.

Это не единичный случай. Хуже всего тем, кто работает в группах по 7-8 человек: комиссия выплачивается после вычета расходов и делится поровну, а теперь ещё и налоговая задолженность, и они не знают, как с ней справиться.

Пользователь под ником TV сообщил, что группа из восьми человек получила от платформы электронной коммерции 12 миллиардов донгов. После вычета расходов на рекламу, покупку страниц и групп... каждый получил 750 миллионов донгов.

Однако до сих пор налоговая служба взыскивала с господина ТВ всю сумму, выплаченную за этаж, и он не знает, как с этим справиться. Хотя, согласно статистике, эти расходы составляли от 50 до 80% от общей выручки. В некоторых случаях малый бизнес также получал до 140 миллионов донгов.

Не только те, кто ведет партнерскую деятельность под именем физических лиц, сталкиваются с задолженностью по налогам; многие люди заявили, что создали бизнес-семьи, хотя и не видят налоговой задолженности в мобильном приложении eTax налоговой отрасли, но им только что позвонили из налогового органа и потребовали задекларировать доходы с 2021 года по настоящее время, а также заплатить налоги и штрафы за просрочку платежей.

Многие жалуются на убытки, поскольку им приходится нести большие расходы на помещения и команды, при этом налоги взимаются с доходов, что не является сутью этой работы, но большинство мнений призывают предприятия декларировать и платить налоги и не могут этого избежать.

Онлайн-продавцам рекомендуется не только получать доход от партнёрских программ, но и заблаговременно декларировать и платить налоги, поскольку налоговые органы уже отследили банковские счета. Чем дольше просрочка, тем больше штраф.

Г-жа П., владелица бизнеса на нескольких платформах, пожаловалась, что «медовый месяц ведения партнёрского маркетинга, когда все создавали каналы для партнёрского маркетинга, закончился» из-за слишком высоких налогов. «Если говорить только о малом бизнесе, налоговая задолженность одной платформы достигает 40 миллионов донгов, а если посчитать её полностью, то, вероятно, она составит сотни миллионов», — пожаловалась г-жа П.

Будут ли платформы электронной коммерции платить налоги от имени бизнеса?

Выступая на семинаре по вопросам соблюдения налогового законодательства в цифровой экономике, организованном Главным налоговым департаментом 13 мая, г-н Данг Нгок Минь, заместитель генерального директора Главного налогового департамента, подчеркнул бурное развитие науки и технологий, особенно бурное развитие интернета и цифровых платформ, которые создали цифровую экономику с огромным потенциалом. Однако эта реальность также создает множество проблем для налогового администрирования.

Поэтому, общаясь с нами, руководитель Главного налогового управления подчеркнул, что данное ведомство усилит налоговое администрирование в сфере электронной коммерции, от транзакций на торговых площадках до онлайн-форм бизнеса, прямых трансляций...

Для компаний, занимающихся электронной коммерцией, налоговые органы применяют довольно строгий налоговый контроль. Однако среди физических лиц по-прежнему много налогоплательщиков с очень большими доходами от бизнеса на цифровых платформах, которые не декларируют и не платят налоги.

Таким образом, налоговый сектор разделил субъекты управления. Соответственно, физические лица, осуществляющие деятельность на платформах электронной коммерции, и организации, владеющие платформами электронной коммерции, несут ответственность за предоставление информации о продавцах налоговым органам через портал электронной коммерции. На сегодняшний день зарегистрировано 357 платформ электронной коммерции, включая многие платформы с большой долей рынка, такие как Shopee, Lazada, Sendo, Voso, Tiki и т.д., предоставляющие информацию налоговым органам.

Для физических лиц, занимающихся электронной коммерцией, но не зарегистрировавшихся, не задекларировавших и не уплативших налоги, налоговая служба будет приглашать к сотрудничеству лиц с крупными продажами. Используя систему данных, созданную налоговой службой, налоговая служба будет показывать этим лицам размер их дохода, их местонахождение, сумму уплаченных налогов и сумму, которую им ещё предстоит уплатить.

«В ближайшем будущем Главное налоговое управление откроет автоматический электронный информационный портал, аналогичный электронному информационному порталу для иностранных поставщиков, чтобы физические лица и коммерческие домохозяйства могли заблаговременно декларировать и платить налоги. Мы также предложим внести поправки в закон, согласно которым платформы электронной коммерции будут платить налоги за физических лиц, продающих товары на этой платформе», — сказал он.

Что касается доходов от Facebook, TikTok и т. д., налоговые органы будут координировать работу с соответствующими органами по вопросам налогообложения. Поскольку декларирование и уплата налогов при получении доходов на вьетнамском рынке является обязанностью предпринимателей во Вьетнаме. Для иностранных платформ электронной коммерции не существует нормативных актов, требующих декларирования и предоставления налогоплательщикам информации о продавцах на этих платформах.

«Но если они помогают предприятиям уклоняться от уплаты налогов, налоговая отрасль будет координировать действия с Министерством информации и коммуникаций, чтобы принять технические меры, связанные с правами предприятий... для контроля за этим», — подчеркнул он.

Создание налоговой базы данных посредством электронной идентификации

Недавно, обсуждая налоговое управление деятельностью в сфере электронной коммерции в Ханое, г-н Ву Мань Кыонг, директор налогового департамента Ханоя, сказал, что с конца 2023 года по настоящее время с помощью электронной идентификации и аутентификации налоговые органы Ханоя создали базу данных, включающую более 320 предприятий, являющихся владельцами платформ электронной коммерции, 54 предприятия, являющиеся платформами электронной коммерции, около 21 500 предприятий, более 16 500 бизнес-семей и более 80 600 физических лиц, получающих заработную плату и продающих товары и услуги на платформах Shopee, Tiki, Lazada, собрав информацию о около 110 000 банковских счетов и идентифицировав более 591 200 магазинов.

Трудно заставить платформы электронной коммерции платить налоги от имени бизнеса

По словам налогового эксперта Нгуена Ван Фунга, автоматический электронный информационный портал станет инструментом, который поможет людям, ведущим бизнес в сфере электронной коммерции, заблаговременно декларировать и удобно платить налоги.

«На самом деле многие люди продают товары через множество каналов, таких как платформы электронной коммерции, Facebook, YouTube... Как только этот электронный портал станет доступен, они смогут декларировать и платить налоги непосредственно здесь», — сказал г-н Фунг.

Между тем многие налоговые эксперты считают, что положение, требующее от платформ электронной коммерции платить налоги от имени продавцов, нецелесообразно, поскольку платформы электронной коммерции являются органами управления рынком и хранят только идентификационные данные продавцов, такие как имена, идентификационные номера граждан, налоговые коды, банковские счета и т. д., но не управляют доходами.

«Даже информации о выручке недостаточно, когда многие заказы оплачиваются наличными. Деньги от продаж поступают на счёт продавца. Если платформа электронной коммерции вынуждена декларировать и платить налоги от имени продавца, это нецелесообразно», — считает эксперт.

Ранее, в середине 2022 года, при запросе мнений по данному проекту указа, регулирующего ряд статей Закона о налоговом администрировании, многие эксперты и платформы электронной коммерции не поддержали предложение о том, что платформы электронной коммерции должны платить налоги от имени предприятий.

Например, Ассоциация электронной коммерции Вьетнама считает, что платформы электронной коммерции предоставляют только технологическую инфраструктуру для связи продавцов и покупателей, а не являются плательщиками дохода, поэтому они не подлежат декларированию и вычету подоходного налога с продавцов.

Таким образом, декларирование и уплата налога остается обязанностью продавца.

При выявлении факта уклонения от уплаты налогов будет возбуждена уголовная ответственность.

Люди выполняют налоговые процедуры в налоговой инспекции - Фото: Q.DINH

По данным Главного налогового управления, в стране насчитывается 3,1 миллиона домохозяйств и частных лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Однако, по данным налоговой службы, многие предприниматели по-прежнему не регистрируются, не декларируют доходы и не платят налоги в соответствии с установленными правилами.

Кроме того, существуют предприятия, замаскированные под коммерческие домохозяйства, коммерческие домохозяйства с большими доходами, использующие много счетов-фактур, что увеличивает производственные затраты для предприятий.

В связи с этим налоговая отрасль заявила, что усилит управление и ограничит мошенничество и уклонение от уплаты налогов со стороны отдельных лиц и коммерческих домохозяйств, особенно предприятий, которые маскируются под коммерческие домохозяйства, чтобы избежать уплаты налогов.

По словам г-жи Нгуен Тхи Кук, президента Ассоциации налогового консультирования Вьетнама, многие лица, которые ведут прямые трансляции с целью продажи товаров в Интернете, получают доход в миллиарды донгов в год, но сумма налога, которую платят лица, занимающиеся онлайн-бизнесом, невелика.

Поэтому налоговый сектор должен сотрудничать с коммерческими банками, промышленностью и торговлей... для сбора данных и информации о налогоплательщиках. К этому времени налоговое управление деятельностью в сфере электронной коммерции станет более эффективным, а также будет способствовать восстановлению порядка и равенства в налогообложении между традиционным и электронным бизнесом.

Физические лица и коммерческие домохозяйства, занимающиеся электронной коммерцией, также обязаны регистрироваться, декларировать доходы и платить налоги, как и традиционные предприятия. Согласно нормативным актам, налоговая ставка для предприятий электронной коммерции находится на приемлемом уровне, ниже, чем ставка налога на заработную плату.

«Например, для доходов от онлайн-продаж для индивидуальных предпринимателей ставка подоходного налога составляет 0,5%, а налога на добавленную стоимость — 1%. В случае выявления уклонения от уплаты налога, помимо налога, подлежащего уплате, предпринимателю также придётся выплатить штраф за просрочку, а что ещё серьёзнее, привлечь к ответственности», — предупредила г-жа Кук.

По данным ANH HONG - Электронная газета LE THANH/Tuoi Tre

Источник