Налоговый долг в миллиард долларов: боссу предложили запретить выезд из страны

Примечание редактора: Налоговые долги, уклонение от уплаты налогов, контрабанда, присвоение средств Фонда стабилизации цен на нефть... — вот тёмные стороны деятельности многих ключевых нефтяных предприятий. Считается, что причина, по которой эти предприятия со слабым потенциалом ускользают от ответственности, во многом связана с процессом лицензирования.
Серия статей «Скрытые уголки нефтяных «гигантов»» от VietNamNet призвана привлечь больше внимания к вопросам оздоровления и контроля рынка нефтепродуктов, защиты прав потребителей, развития законного нефтяного бизнеса и обеспечения национальной энергетической безопасности.

Огромная налоговая задолженность

Согласно документам PV, 10 января 2020 года налоговый орган передал дело компании Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited из налогового департамента округа 3 в налоговый департамент города Хошимин для управления.

Согласно книге учета налоговой задолженности, к январю 2020 года компания Xuyen Viet Oil Transport and Tourism Trading Company Limited задолжала государственному бюджету только налог на охрану окружающей среды на сумму более 89,57 млрд донгов.

Директор и заместитель директора компании Xuyen Viet Oil недавно были привлечены к ответственности и временно задержаны.

Однако спустя три года налоговая задолженность компании резко возросла, почти в 20 раз. Согласно данным мониторинга налоговой задолженности по состоянию на август 2023 года, задолженность Xuyen Viet Oil перед государственным бюджетом составляла более 1 528 млрд донгов. Из них более 1 244 млрд донгов приходилось на налог на охрану окружающей среды. Эта задолженность возникла в результате ежемесячной декларации за период с октября 2021 года по июль 2022 года.

Ещё один нефтяной гигант с огромной налоговой задолженностью — компания Hai Ha Waterway Transport Company Limited. На сегодняшний день Hai Ha задолжала более 1700 млрд донгов по налогам. При этом в 2021 году задолженность предприятия составляла около 815 млрд донгов, а в 2020 году — около 761 млрд донгов.

Согласно 6-месячному финансовому отчету акционерной компании Nam Song Hau Petroleum Investment and Trading, по состоянию на конец второго квартала 2023 года задолженность подразделения перед государством по налогам и платежам по ним составляла около 1,506 млрд донгов, что превышает собственный капитал предприятия (1,262 млрд донгов).

Требовать не платить, надо принуждать

Что касается дела о налоговой задолженности компании Hai Ha Waterway Transport Company Limited, Главное налоговое управление выпустило множество документов, предписывающих и настоятельно призывающих Налоговое управление провинции Тхай Бинь и директора Налогового управления провинции Тхай Бинь применить меры принудительного взыскания налоговой задолженности с целью ее взыскания в государственный бюджет.

Только в 2023 году Главное налоговое управление выдало три документа с требованием принять меры по взысканию налоговой задолженности компании Hai Ha. 13 марта Главное налоговое управление направило запрос о принятии мер по взысканию налоговой задолженности. 18 мая это ведомство вновь обратилось к директору Налогового управления провинции Тхайбинь с просьбой о немедленном применении мер принудительного характера для взыскания налоговой задолженности компании Hai Ha.

26 мая Главное налоговое управление направило срочное распоряжение директору налогового департамента провинции Тхайбинь с просьбой немедленно применить меры принудительного характера.

19 сентября Налоговое управление провинции Тхайбинь применило меры принудительного исполнения административных решений по налоговому администрированию в отношении компании Hai Ha Waterway Transport Company Limited. В частности, были приняты меры принудительного взыскания путем списания средств со счета и заморозки счета компании в соответствии с шестью решениями, принятыми непрерывно с 26 июня по 28 августа.

Кроме того, Налоговое управление провинции Тхайбинь также приостановило использование счетов-фактур предприятиями в соответствии с решением от 12 сентября (вступило в силу с 13 сентября 2023 года по 12 сентября 2024 года).

У компании Hai Ha Petroleum «огромная» налоговая задолженность.

30 августа Налоговое управление провинции Тхай Бинь направило уведомление в Иммиграционный департамент Министерства общественной безопасности с просьбой о временной приостановке выезда законного представителя компании Hai Ha Waterway Transport Company Limited, в настоящее время г-жи Тран Тует Май.

Нефтяные предприятия подвержены высокому риску неуплаты налогов и сборов

Но вышеупомянутые нефтяные компании не одиноки. Ситуация с задолженностью по налогу на охрану окружающей среды у предприятий, торгующих нефтепродуктами, имеет тенденцию к росту.

Налоговое управление провинции Ниньбинь применило жесткие меры в отношении другого нефтяного центра, Trung Linh Phat Company Limited, и его филиала за долг в размере 203 млрд донгов. В то же время оно привело в исполнение и прекратило использование счетов-фактур в решении, вынесенном в феврале 2023 года, и потребовало временно приостановить выезд законного представителя компании.

В марте этого года банк MSB также объявил об аресте ряда залоговых активов компании Trung Linh Phat в связи с нарушением обязательств по погашению задолженности по кредитному договору. MSB арестовал залоговые активы для взыскания задолженности в соответствии с соглашением, заключённым в ипотечном договоре с 23 объектами недвижимости.

10 августа Налоговое управление округа Танбинь (налоговое управление Хошимина) направило в 63 провинциальных/муниципальных налоговых органа документ с предупреждением о высоких рисках, связанных с налогами и счетами-фактурами, у филиала оптового нефтеперерабатывающего предприятия Trung Linh Phat. Материалы по этому филиалу также были переданы в полицию.

По данным налогового управления района Танбинь, у компании Trung Linh Phat имеются признаки продажи товаров опосредованным способом, при этом предприятие-продавец является также и покупателем. Согласно списку купли-продажи, предоставленному предприятием, 11 предприятий являются как торговыми, так и закупочными подразделениями филиала Trung Linh Phat в Хошимине.

Кроме того, это предприятие использует счета-фактуры НДС для покупок у предприятий, которые больше не работают по зарегистрированному адресу и ликвидированы. В частности, шесть предприятий выставляют счета-фактуры на продажу компании Trung Linh Phat Company Limited (филиал в городе Хошимин), которая больше не работает по зарегистрированному адресу и ликвидирована.

По данным Главного налогового управления, к населенным пунктам с нефтяными предприятиями и большой налоговой задолженностью относятся: Анзянг, Бенче, Камау, город Кантхо, Донгнай, город Хайфон, Хаузянг, Кьензянг, Ламдонг, Лангшон, Лонган, Намдинь, Нгеан, Ниньбинь, Футхо, Куангбинь, Куангнам, Куангчи, Сокчанг, Тай. Бинь, Тханьхоа и Хошимин.

Некоторые налоговые органы не проявили решительности и не спешили применять меры принудительного взыскания, предусмотренные Законом о налоговом администрировании и его руководящими документами. В связи с этим 13 марта Главное налоговое управление опубликовало официальное распоряжение № 689/TCT-QLN о применении мер по взысканию налоговой задолженности с предприятий, занимающихся торговлей нефтепродуктами.

Затем, 30 мая, Главное налоговое управление продолжило требовать от налоговых ведомств принятия жестких мер в отношении нефтяных предприятий, задолжавших налоги.

Все вышеперечисленные истории поднимают «большой знак вопроса» относительно ответственности надзора за постлицензионной деятельностью ключевых нефтяных предприятий.

Несмотря на значительную задолженность вышеуказанных предприятий по налогам, в октябре 2022 года Министерство промышленности и торговли направило в Министерство финансов документ с просьбой устранить препятствия для нефтяного бизнеса. Помимо заключений по нормативам себестоимости, нормативам прибыли и т.д., Министерство промышленности и торговли также обратилось к Министерству финансов с просьбой поручить Главному таможенному управлению создать условия для таможенного оформления импортируемых нефтепродуктов ключевым предприятиям, таким как Hai Ha, Nam Song Hau, Xuyen Viet Oil и Dong Thap Petroleum.

Однако Министерство финансов отказало в выдаче разрешения, поскольку эти предприятия «ненадлежащим образом и в полном объёме выполнили положения действующего законодательства». Министерство финансов также обратилось в Министерство промышленности и торговли с просьбой провести консультации с указанными компаниями с целью безотлагательного пересмотра, дополнения и внедрения положений закона.

Урок 2: Стабилизационный фонд цен на бензин был присвоен в результате «игнорирования» предупреждений

Директор и заместитель директора нефтяной компании «Сюйен Вьет» были временно задержаны . Директор и заместитель директора компании «Сюйен Вьет Ойл Трейдинг, Транспорт и Туризм» были привлечены к уголовной ответственности и временно задержаны за преступление, связанное с «Нарушением правил управления и использования государственного имущества, повлекшее убытки и растраты».

Источник