Повышение эффективности управления налогами с помощью электронных счетов-фактур

В период 2020–2025 годов провинциальный партийный комитет провинции Куангнинь неизменно считал управление доходами государственного бюджета ключевой задачей, играющей важную роль в обеспечении надёжных финансовых ресурсов для устойчивого социально-экономического развития. Исходя из этого, в провинции Куангнинь был реализован ряд радикальных мер по эффективному и гибкому управлению бюджетными доходами и расходами. Электронные счета-фактуры стали одним из решений, обеспечивающих практический эффект в управлении и борьбе с налоговыми потерями.

Сотрудники налоговой службы провинции проверяют выдачу электронных счетов-фактур при торговле золотом в провинции. Фото: Вьет Хунг

Согласно Резолюции 15-го съезда партии провинции на период 2020-2025 годов, ожидается, что в период 2021-2025 годов общие доходы государственного бюджета провинции достигнут более 243 800 миллиардов донгов, что примерно на 16% больше по сравнению с периодом 2016-2020 годов. Для достижения этой цели провинция выпустила ряд синхронных механизмов, политик и решений. Соответственно, механизм управления бюджетом строго установлен, четко оговаривая децентрализацию источников доходов, расходные задачи и соотношение распределения доходов между уровнями правительства; нормативы распределения обычных расходов на период 2022-2025 годов гарантируют принцип ведущей роли бюджета провинции, при этом максимально децентрализуя статьи доходов, связанные с управленческими обязанностями каждого подразделения и местности. Провинция также увеличивает соотношение регулирования от бюджетов низшего уровня к бюджетам высшего уровня для разделенных статей доходов.

Кроме того, провинция также руководила реструктуризацией доходов и расходов государственного бюджета, уделяя особое внимание повышению уровня внутренних доходов; внедрению инноваций в механизм управления и разумной децентрализации бюджета в сочетании с усилением ответственности руководителя; обеспечению правильного и достаточного сбора и своевременного внесения бюджетных средств. Провинция также стала одним из первых населённых пунктов в стране, где одновременно внедряются электронные счета-фактуры, продвигается цифровая трансформация налоговой системы, что способствует сокращению времени обработки и минимизации потерь доходов.

Налоговое управление провинции Куангнинь , следуя указаниям провинции, активно разрабатывает и внедряет синхронные решения для предотвращения потери доходов, сбора налоговой задолженности и прозрачной проверки предприятий в соответствии с дорожной картой по применению электронных счетов-фактур.

В 2022 году в рамках реализации Постановления правительства № 123/2020/ND-CP о регулировании счетов-фактур и документов налоговый сектор активно сопровождал и поддерживал домохозяйства, физических лиц и предприятия, подпадающие под действие приложения, с целью содействия внедрению электронных счетов-фактур, генерируемых с помощью контрольно-кассовых аппаратов, гарантируя, что 100% субъектов полностью внедрят их, в целях прозрачности и укрепления налогового администрирования. Кроме того, налоговый сектор внедрил мобильное приложение ETax для индивидуальных налогоплательщиков, чтобы они могли уплачивать налоги и сборы в электронном виде.

Благодаря этому, общий объем доходов государственного бюджета в налоговом секторе провинции за период 2020–2024 годов достиг почти 192 триллионов донгов, что составляет 103% от прогноза Министерства финансов, 95% от прогноза провинции и 139% от предыдущего периода. Уровень своевременной подачи налоговых деклараций достиг в среднем 98,5%; 100% дел по возврату налога были рассмотрены в срок; 100% возвратов НДС были осуществлены в электронном виде...

Hong Cap Company Limited (Зона 8, Особая зона Ван Дон) декларирует налоги с помощью электронного программного обеспечения налогового органа.

В частности, в соответствии с Постановлением правительства № 70/2025/ND-CP о внесении изменений и дополнений в Постановление 123/2020/ND-CP, регулирующее счета-фактуры и документы, с 1 июня 2025 года коммерческие домохозяйства с доходом 1 млрд донгов в год или более должны использовать электронные счета-фактуры, генерируемые с помощью кассовых аппаратов. Соответственно, налоговый сектор установил конкретные цели для каждой налоговой базы, чтобы распространять, мобилизовать и направлять предприятия, занимающиеся продажей товаров и предоставлением услуг напрямую потребителям, а также коммерческие домохозяйства и физические лица с доходом 1 млрд донгов в год или более, для использования электронных счетов-фактур, генерируемых с помощью кассовых аппаратов. В то же время налоговые инспекторы напрямую посетили каждое коммерческие домохозяйство, чтобы поддержать внедрение в удобной форме. Налоговый департамент также координировал работу с поставщиками решений, такими как Viettel, Misa , Sapo..., для организации прямых и онлайн-конференций по использованию электронных счетов-фактур в провинции. В настоящее время 100% предприятий, домохозяйств и частных лиц в провинции, имеющих право на подачу заявки, зарегистрировали и используют электронные счета-фактуры, созданные с помощью кассовых аппаратов в соответствии с нормативными актами.

Благодаря высокой решимости во внедрении электронных счетов-фактур, генерируемых с помощью кассовых аппаратов, в соответствии с Указом 70/2025/ND-CP, по результатам подсчетов, в Налоговом департаменте провинции Куангнинь наблюдается высокий уровень - 81% домохозяйств, занимающихся предпринимательской деятельностью, регистрирующих и использующих счета-фактуры с помощью кассовых аппаратов; из них уровень декларирующих домохозяйств составляет 83%, при этом используют 1780/2129 домохозяйств; уровень домохозяйств, заключивших договор, составляет 66%, при этом используют 228/343 домохозяйства.

2025 год также является важным годом, годом ускорения, прорыва к финишной прямой, стремления к достижению наивысших результатов в социально-экономических и государственных бюджетных финансовых целях и целях на весь период. Поэтому Налоговое управление провинции определило внедрение электронных счетов-фактур как одно из важных решений для повышения эффективности управления бюджетными доходами. С начала года Налоговое управление провинции провело обзор и классификацию предприятий для поддержки использования электронных счетов-фактур, напрямую связанных с налоговыми органами. Синхронное внедрение электронных счетов-фактур не только способствует увеличению внутренних доходов, но и повышает прозрачность, повышает эффективность управления, предотвращает налоговые потери в секторе розничной торговли, защищает права потребителей и способствует продвижению цифровой трансформации в провинции.

По состоянию на июль 2025 года Налоговое управление провинции Куангнинь собрало 4 417 млрд донгов в бюджетные поступления; накопленные поступления за 7 месяцев составили 25 598 млрд донгов, что составляет 68,1% от установленной сметы, 64,8% от установленной для провинции сметы и 114% от аналогичного периода.

Две налоговые инспекции провинции Куангнинь скоординировали работу по распространению и информированию налогоплательщиков о необходимости установки и использования приложения eTax Mobile в районе Монгкай 1.

По словам руководителя Налогового департамента провинции Куангнинь, для того чтобы стремиться выполнить задачу по сбору средств в государственный бюджет в последние месяцы года, Налоговый департамент провинции будет тесно взаимодействовать с местными органами власти в управлении доходами, анализе и использовании источников доходов; продолжать внедрять инновации и эффективно осуществлять пропаганду в поддержку налогоплательщиков, административную реформу, контролировать налоговые административные процедуры; содействовать цифровой трансформации, стандартизировать данные налогового кодекса и внедрять уплату налогов через мобильное приложение eTax; сосредоточиться на руководстве налоговой инспекцией и управлении задолженностью для обеспечения выполнения поставленных целей.

Общий объем доходов государственного бюджета в период 2021–2025 годов оценивается в 274 000 млрд донгов, что в 1,3 раза превышает показатель 2016–2020 годов, увеличиваясь в среднем на 3,1% в год и превышая целевой показатель, установленный постановлением 15-го провинциального съезда партии. Вклад доходов (без учета земельных сборов) в рост ВВП составляет в среднем около 13%. Ожидается, что внутренние доходы достигнут 195 756 млрд донгов, что составит около 71% от общего объема доходов, что отражает стабильную и устойчивую тенденцию развития, не зависящую от поступлений от земельного или импортного налога.

Пропагандистская работа также проводилась в различных формах, помогая продавцам и покупателям лучше понять преимущества использования электронных счетов-фактур. Налоговое управление также уделяет особое внимание поддержке и устранению трудностей, с которыми сталкиваются предприятия и домохозяйства, занимающиеся предпринимательской деятельностью. Предприятиям предоставляются подробные инструкции по наиболее удобному использованию электронных счетов-фактур; при этом осуществляется взаимодействие с поставщиками решений для электронных счетов-фактур по вопросам технологической поддержки, затрат на конвертацию и применения. Это важный шаг, который поможет предприятиям чувствовать себя более уверенно при внедрении электронных счетов-фактур.

Синхронное и эффективное внедрение электронных счетов-фактур в провинции внесло значительный вклад в модернизацию налогового администрирования, предотвращение бюджетных потерь и создание прозрачной деловой среды. Электронные счета-фактуры не только способствуют сокращению процесса подачи и уплаты налогов, снижению расходов предприятий и населения, но и расширяют возможности мониторинга, анализа данных и оперативного выявления налогового мошенничества. Благодаря применению электронных счетов-фактур многие источники доходов были эффективно использованы, доходы внутреннего бюджета постоянно поддерживали стабильный темп роста, что внесло важный вклад в достижение и перевыполнение целевых показателей социально-экономического развития провинции на 2020–2025 годы, тем самым заложив прочную основу для достижения целей в новом периоде.

Ван Ань

Источник: https://baoquangninh.vn/tang-hieu-qua-quan-ly-thue-bang-hoa-don-dien-tu-3371579.html