ประสิทธิผลของนโยบายภาษียาสูบของไทยและฟิลิปปินส์ ส่งผลต่อเวียดนามอย่างไร?

(PLVN) - ไทยและฟิลิปปินส์เป็นสองประเทศชั้นนำในเอเชียตะวันออกเฉียงใต้ที่ใช้การขึ้นภาษียาสูบเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพในการลดอัตราการสูบบุหรี่และเพิ่มรายได้งบประมาณ ผลลัพธ์เชิงบวกเหล่านี้เปิดบทเรียนมากมายที่จะช่วยให้เวียดนามสร้างนโยบายที่มีประสิทธิภาพมากขึ้น

องค์การ อนามัย โลก (WHO) ระบุว่า การเพิ่มภาษีและราคาบุหรี่เป็นทางออกที่สำคัญ โดยมีส่วนช่วยในประสิทธิภาพในการลดการใช้ยาสูบได้ประมาณ 60% WHO ประมาณการว่าเมื่อเพิ่มภาษีเพื่อให้ราคาบุหรี่สูงขึ้น 10% การบริโภคจะลดลงประมาณ 4%-5% โดยเฉพาะอย่างยิ่งในกลุ่มเด็กและคนยากจน อาจลดลงได้ถึง 10% หรือมากกว่านั้น

ประสบการณ์การเพิ่มภาษีของประเทศไทยและฟิลิปปินส์

ใน ประเทศไทย ประเทศนี้ใช้ภาษียาสูบเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาขายส่ง (ต่างจากภาษีของเวียดนามซึ่งเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาโรงงาน) ตั้งแต่ปี 1993 ถึง 2017 รัฐบาล ไทยได้เพิ่มภาษี 11 ครั้ง (โดยเฉลี่ยทุก 2 ปี) จาก 55% เป็น 90% ของราคาขายส่ง (เทียบเท่ากับการเพิ่มจาก 120% เป็น 700% หากคำนวณจากราคาโรงงานตามที่เวียดนามคำนวณภาษี)

ตั้งแต่ปี 2561 ประเทศไทยได้นำระบบภาษีแบบผสมมาใช้ โดยแบ่งอัตราภาษีออกเป็น 2 กลุ่ม

ภาษีบุหรี่ที่สูงและการขึ้นภาษีอย่างต่อเนื่องส่งผลดีอย่างมาก โดยอัตราการสูบบุหรี่ในผู้ใหญ่ทั่วประเทศลดลงจาก 32% (ในปี 2534) เหลือ 17.4% (ในปี 2564) ขณะเดียวกัน รายได้จากภาษีบุหรี่ของไทยเพิ่มขึ้นมากกว่า 4 เท่า จาก 500 ล้านดอลลาร์สหรัฐ (ในปี 2536) เป็น 2.1 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ (ในปี 2564)

ใน ประเทศฟิลิปปินส์ ประเทศนี้จัดเก็บภาษีสรรพสามิตยาสูบภายใต้ระบบภาษีเฉพาะ ซึ่งเป็นประเทศที่ประสบความสำเร็จในการขึ้นภาษียาสูบ ช่วยลดอัตราการสูบบุหรี่ลง 30% และเพิ่มรายได้จากภาษีมากกว่า 400%

ก่อนปี พ.ศ. 2555 ระบบภาษีใช้กับกลุ่มสินค้า 4 กลุ่ม โดยมีอัตราภาษีที่แตกต่างกันตั้งแต่ 2.72 เปโซ ถึง 28.3 เปโซต่อซองบุหรี่ ขึ้นอยู่กับราคาขายของผลิตภัณฑ์ ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2556 ถึง พ.ศ. 2560 ฟิลิปปินส์ได้เพิ่มอัตราภาษีอย่างต่อเนื่องตลอดหลายปีที่ผ่านมา จนกระทั่งถึงปี พ.ศ. 2560 อัตราภาษีทั่วไปถูกนำไปใช้เพียง 30 เปโซต่อซองบุหรี่ (ประมาณ 0.75 ดอลลาร์สหรัฐ) ตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 ถึง พ.ศ. 2566 อัตราภาษียังคงเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องทุกปี โดยเพิ่มขึ้นเป็น 60 เปโซต่อซอง (ประมาณ 1 ดอลลาร์สหรัฐ/ซอง) ในปี พ.ศ. 2566 หลังจากปี พ.ศ. 2566 อัตราภาษียังคงเพิ่มขึ้น 5% ทุกปี

เมื่อเทียบกับปี 2555 ภาษีการบริโภคพิเศษสำหรับบุหรี่พรีเมียมเพิ่มขึ้นร้อยละ 110 และบุหรี่ธรรมดาเพิ่มขึ้นมากกว่าร้อยละ 700

ประโยชน์ที่เห็นได้ชัดจากการเพิ่มภาษีบุหรี่ในฟิลิปปินส์ ได้แก่ การบริโภคภายในประเทศลดลงจาก 5.76 พันล้านซองในปี 2012 เหลือ 4.97 พันล้านซองในปี 2013 การบริโภคบุหรี่โดยเฉลี่ยต่อหัว/ปีลดลงจาก 1,304 มวน (2015) เหลือ 874 มวน (2020)

จากการสำรวจ GATS ในประเทศฟิลิปปินส์เมื่อปี 2552 และ 2564 พบว่าอัตราการสูบบุหรี่ในหมู่ผู้ใหญ่ชาวฟิลิปปินส์ลดลงจากร้อยละ 27 ในปี 2552 เหลือร้อยละ 19.5 ในปี 2564

ที่น่าสังเกตคือ รายได้จากภาษีสรรพสามิตเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วจาก 680 ล้านดอลลาร์สหรัฐในปี 2555 เป็น 2.9 พันล้านดอลลาร์สหรัฐในปี 2565 (เพิ่มขึ้นสี่เท่า) รายได้ที่เพิ่มขึ้นส่วนใหญ่จากภาษีบุหรี่ถูกนำไปใช้จ่ายด้านสุขภาพ โดยส่วนใหญ่นำไปใช้ในโครงการประกันสุขภาพแห่งชาติ จำนวนครอบครัวยากจนที่ได้รับความคุ้มครองจากโครงการประกันสุขภาพแห่งชาติเพิ่มขึ้นจาก 5.2 ล้านครัวเรือนในปี 2555 เป็น 15.3 ล้านครัวเรือนในปี 2558

สถานการณ์การขึ้นภาษีบุหรี่ในเวียดนามจะเป็นอย่างไร?

ประสบการณ์ในประเทศไทยและฟิลิปปินส์แสดงให้เห็นว่าเมื่อภาษีเพิ่มขึ้น การบริโภคจะลดลง อัตราการสูบบุหรี่จะลดลง แต่รายได้จากภาษีของรัฐบาลยังคงเพิ่มขึ้น เมื่อเปรียบเทียบอัตราภาษี การบริโภค และรายได้จากภาษีในประเทศไทย ฟิลิปปินส์ และเวียดนาม จะเห็นได้ว่ามีการสูญเสียรายได้จากภาษีจำนวนมากเนื่องจากภาษียาสูบที่ต่ำในเวียดนาม

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การบริโภคบุหรี่ในประเทศไทยนั้นน้อยกว่าครึ่งหนึ่งของการบริโภคบุหรี่ในเวียดนาม (1.7 พันล้านซอง เทียบกับ 4.2 พันล้านซอง) แต่รายได้จากภาษีบุหรี่กลับสูงกว่าถึงสามเท่า (2.1 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ เทียบกับ 767 ล้านดอลลาร์สหรัฐ) เช่นเดียวกัน การบริโภคบุหรี่ในฟิลิปปินส์นั้นต่ำกว่าการบริโภคบุหรี่ในเวียดนามอย่างมาก (3.35 พันล้านซอง เทียบกับ 4.2 พันล้านซอง) แต่รายได้จากภาษีก็สูงกว่าถึงสี่เท่าเช่นกัน (2.9 พันล้านดอลลาร์สหรัฐ เทียบกับ 767 ล้านดอลลาร์สหรัฐ)

นี่แสดงให้เห็นว่าอัตราภาษีของเวียดนามยังต่ำมาก และหากมีการขึ้นภาษี รายได้งบประมาณจะเพิ่มขึ้นอย่างมาก

การเปรียบเทียบอัตราภาษี ผลผลิต และการจัดเก็บภาษีของประเทศไทย ฟิลิปปินส์ และเวียดนาม ปี 2564

จากผลการวิเคราะห์ผลประโยชน์ของการเพิ่มภาษียาสูบและประสบการณ์จริงของการปฏิรูปภาษียาสูบในแต่ละประเทศ แสดงให้เห็นว่าการเพิ่มภาษียาสูบเป็นนโยบายที่ทุกฝ่ายได้ประโยชน์ เนื่องจากมีประสิทธิภาพทั้งในด้านการลดการบริโภคและสร้างรายได้ให้กับงบประมาณแผ่นดิน โดยรวมแล้ว การเพิ่มภาษียาสูบก่อให้เกิดประโยชน์ต่อสังคมโดยรวมทั้งด้านสุขภาพและ เศรษฐกิจ

อย่างไรก็ตาม เพื่อให้นโยบายภาษีมีประสิทธิผล จำเป็นต้องเพิ่มอัตราภาษีอย่างรวดเร็วและต่อเนื่อง เช่นเดียวกับที่ประเทศฟิลิปปินส์ ไทย ฯลฯ ประสบมาแล้ว

เมื่อเทียบกับสถานการณ์ภายในประเทศในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา หากขึ้นภาษีเพียงครั้งเดียวและในระดับต่ำ การบริโภคก็จะลดลงในระยะสั้นแล้วค่อยเพิ่มขึ้นอีก ดังนั้น ภาษียาสูบจึงต้องเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องทุกปี เพื่อให้สอดคล้องกับการเติบโตของรายได้และภาวะเงินเฟ้อ

ไม่เพียงเท่านั้น เมื่อเปรียบเทียบกับประเทศอื่นๆ อัตราภาษีบุหรี่ในเวียดนามในปัจจุบันยังต่ำมาก (36% ของราคาขายปลีก ปี 2565) ต่ำกว่าอัตราเฉลี่ยของประเทศที่มีรายได้ในระดับเดียวกัน (59%) และต่ำกว่าอัตราเฉลี่ยของประเทศอาเซียนส่วนใหญ่เพียงครึ่งเดียว (ไทย 78.6% ฟิลิปปินส์ 71.3% สิงคโปร์ 67.5% อินโดนีเซีย 62.3%) ขณะที่ตามคำแนะนำขององค์การอนามัยโลกและธนาคารโลก อัตราส่วนภาษีบุหรี่ต่อราคาขายปลีกจะต้องสูงถึง 75% หรือมากกว่านั้น จึงจะมีผลกระทบต่อการลดการบริโภคได้อย่างแท้จริง

ดังนั้น เวียดนามจำเป็นต้องมีนโยบายเพิ่มภาษียาสูบอย่างรวดเร็วและต่อเนื่องเป็นเวลาหลายปี เพื่อบรรลุเป้าหมาย 2 ประการ คือ เพิ่มรายได้จากภาษียาสูบ และลดการบริโภคยาสูบในชุมชน

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายในการลดการใช้ยาสูบตามยุทธศาสตร์ชาติว่าด้วยการป้องกันอันตรายจากยาสูบภายในปี 2573 ที่นายกรัฐมนตรีให้ความเห็นชอบ กระทรวงสาธารณสุขและองค์การอนามัยโลกจึงเสนอให้เพิ่มภาษีผลิตภัณฑ์ยาสูบในอัตราสูงสุดอย่างน้อย 5,000 ดอง/ซอง ภายในปี 2569 และเพิ่มขึ้นเรื่อยๆ เป็น 15,000 ดอง/ซอง ภายในปี 2573 นอกเหนือจากอัตราภาษีปัจจุบันที่ร้อยละ 75

มินห์ ตรัง

ที่มา: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html