การจัดการหนี้เสียในอุตสาหกรรมการธนาคารยังคงเผชิญกับความยากลำบากมากมาย

จากสถิติของบริษัทหลักทรัพย์หลายแห่ง พบว่ากำไรหลังหักภาษีของธนาคารจดทะเบียนในไตรมาสที่ 4 ปี 2566 เพิ่มขึ้น 25% เมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปีก่อน กำไรของธนาคารปรับตัวดีขึ้นในไตรมาสสุดท้ายของปี ส่วนใหญ่เป็นผลมาจากการปล่อยสินเชื่อที่เพิ่มขึ้นของธนาคาร และต้นทุนเงินทุนที่ลดลงอย่างมาก

อย่างไรก็ตาม คุณภาพสินทรัพย์ยังคงเป็นจุดที่น่าจับตามองในภาพรวมผลประกอบการปี 2566 อัตราส่วนหนี้เสียของอุตสาหกรรมอยู่ที่ 2.2% เพิ่มขึ้น 64 จุดพื้นฐานจากปี 2565 และเป็นระดับสูงสุดนับตั้งแต่ปี 2558

ธนาคารพาณิชย์เกือบทุกแห่งยังคงมีอัตราส่วนหนี้สูญเพิ่มขึ้นอย่างต่อเนื่องเมื่อเทียบกับช่วงต้นปีและไตรมาสก่อนหน้า โดยเฉลี่ยแล้ว ธนาคารพาณิชย์ของรัฐมีอัตราส่วนหนี้สูญเพิ่มขึ้น 0.4% เมื่อเทียบกับช่วงต้นปี ขณะที่ธนาคารพาณิชย์ที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์อยู่ที่ 0.7% ขณะเดียวกัน อัตราส่วนหนี้สูญต่อหนี้สูญก็ลดลงสู่ระดับต่ำสุดนับตั้งแต่ปลายปี 2563 ที่ 93.8% (ในปี 2565 อัตราส่วนนี้จะอยู่ที่ 136.9%)

ตัวอย่างเช่น รายงานทางการเงินไตรมาส 4/2566 ของ TPBank แสดงให้เห็นว่าแม้รายได้จากการดำเนินงานรวมจะเติบโตอย่างแข็งแกร่ง แต่กำไรสุทธิของธนาคารในไตรมาสนี้กลับลดลง 67.5% เมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปี 2565

กำไรที่ลดลงอย่างรวดเร็วในไตรมาสที่ 4 ส่งผลให้กำไรสุทธิของ TPBank ทั้งปี 2566 ลดลง 28.7% เมื่อเทียบกับปี 2565 โดยอยู่ที่ 4,463 พันล้านดอง

สาเหตุคือต้นทุนค่าเผื่อหนี้สงสัยสูญในไตรมาสที่ 4 ปี 2566 เพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว สูงกว่าช่วงเดียวกันถึง 17 เท่า ส่งผลให้ต้นทุนค่าเผื่อหนี้สงสัยสูญทั้งปีอยู่ที่ 3,946 พันล้านดอง เพิ่มขึ้นร้อยละ 114 เมื่อเทียบกับปี 2565

ที่น่าสังเกตคือ ณ สิ้นไตรมาสที่ 4 ปี 2566 อัตราหนี้สูญของ TPBank อยู่ที่ 2.05% ลดลง 0.93 จุดเปอร์เซ็นต์จากไตรมาสก่อนหน้า แต่ยังคงสูงเมื่อเทียบกับ 0.84% ณ สิ้นปี 2565

การเพิ่มเงินสำรองในไตรมาสสุดท้ายของปี 2566 จะทำให้อัตราส่วนความคุ้มครองหนี้สูญ (LLR) ของธนาคารเพิ่มขึ้นถึง 63.7% ภายในสิ้นปี 2566 แต่ยังคงต่ำกว่า 135% เมื่อสิ้นปี 2565 มาก ซึ่งบ่งชี้ว่าคุณภาพสินทรัพย์อาจเสื่อมลงอีกในช่วงเวลาข้างหน้า

แม้ว่าจะมีอัตราส่วนหนี้สูญต่ำที่สุดในระบบ คิดเป็นเพียง 1.2% ของสินเชื่อคงค้างทั้งหมด ณ สิ้นปีที่แล้ว แต่ตัวเลขหนี้สูญของ ACB ก็ยังสูงถึง 5,885 พันล้านดอง เพิ่มขึ้น 93% เมื่อเทียบกับสิ้นปี 2565 ต้นทุนการกันสำรองความเสี่ยงด้านสินเชื่อก็เพิ่มขึ้นอย่างมากจาก 70 พันล้านดองในปี 2565 เป็น 1,804 พันล้านดองในปี 2566

ในส่วนของเรื่องหนี้เสียของอุตสาหกรรมธนาคาร นักวิเคราะห์ทางการเงิน ดร.เหงียน ดุย ฟอง ผู้อำนวยการฝ่ายการลงทุนของ DG Capital กล่าวว่า แม้ว่าปัญหาที่มีอยู่ในปี 2566 จะยังไม่ได้รับการแก้ไข แต่เมื่อมองไปถึงปี 2567 ปัจจัยเสี่ยงก็ยังคงมีอยู่ ซึ่งมาจากอัตราการฟื้นตัวของความต้องการสินเชื่อที่ช้ากว่าที่คาดไว้ และคุณภาพสินทรัพย์ที่ลดลงอย่างต่อเนื่อง

เนื้อหาบางส่วนเกี่ยวกับการจัดการหนี้เสียและหลักประกันตามมติที่ 42/2017/QH14 ได้รับการรับรองอย่างเป็นทางการในบทที่ XII ของกฎหมายว่าด้วยสถาบันสินเชื่อที่แก้ไขเพิ่มเติมในปี 2567

อย่างไรก็ตาม ยังมีประเด็นที่น่ากังวลอีกหลายประการ เนื่องจากกฎหมายว่าด้วยสถาบันการเงินที่แก้ไขเพิ่มเติมล่าสุดได้ยกเลิกกฎระเบียบเกี่ยวกับการยึดหลักประกัน การยึดทรัพย์สินของคู่สัญญาที่ต้องบังคับ การส่งคืนหลักประกันเป็นหลักฐานในคดีอาญา การละเมิดทางปกครองเกี่ยวกับหนี้สูญ และไม่ได้ขยายขอบเขตของผู้มีสิทธิเข้าร่วมการซื้อขายหนี้สูญ ซึ่งอาจทำให้การจัดการหนี้สูญทำได้ยากขึ้น

จากนั้นจะเห็นได้ว่ากระบวนการจัดการหนี้เสียจะต้องใช้เวลาเพิ่มมากขึ้น และธนาคารที่มีบัฟเฟอร์และบัฟเฟอร์ทุนที่ดีจะมีข้อได้เปรียบมากกว่า” ดร.เหงียน ดุย ฟอง ระบุความเห็นของเขา

แหล่งที่มา