Bankalar aracılığıyla sigorta satışı yapan 4 işletmenin denetiminin sonucu: Binlerce milyarlık dong'luk vergi maliyetlerinin eksik muhasebeleştirilmesi

ANTD.VN - Maliye Bakanlığı, Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife ve Sunlife olmak üzere dört hayat sigorta şirketinin kredi kuruluşları ve yabancı banka şubeleri (bancass) aracılığıyla sigorta ürünleri satışı ve ilgili içeriklere ilişkin özel bir denetimin sonucunu açıkladı.

İlk yıl sigorta sözleşmesinin iptal oranı %73'e kadar çıkıyor

BIDV Metlife, 2021 yılında BIDV Life Insurance Company Limited için 01 kredi kuruluşu olan Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV) aracılığıyla sigorta satacak.

BIDV aracılığıyla satılan sigorta primi geliri 1.553 milyar VND'yi aşarak toplam prim gelirinin %99,2'sine, BIDV aracılığıyla satılan yeni sigorta primi geliri ise 452 milyar VND'yi aşarak toplam yeni prim gelirinin %98,3'üne ulaştı.

Şirket, 2021 yılında bankasürans kanalıyla 21.123 adet yeni sigorta sözleşmesi (SŞ) düzenlemiş olup, ilk yılın sonunda iptal oranı %39,4 olmuştur.

MB Ageas Life Insurance Company Limited ise MB Bank ve MB Shinsei Finance Company (veya M.Credit Finance Company) aracılığıyla sigorta satışı yapmaktadır.

Bankalar aracılığıyla sigorta satışlarından elde edilen toplam prim geliri 4.466 milyar VND'ye ulaşarak prim gelirinin %78'ine denk geldi. Bankalar aracılığıyla sigorta satışlarından elde edilen yeni prim geliri ise 2.820,9 milyar VND'ye ulaşarak toplam yeni prim gelirinin %74'üne denk geldi.

MB Ageas, 2021 yılında bankalar aracılığıyla 66.757 adet yeni sigorta sözleşmesi düzenlerken, bu kanal aracılığıyla yapılan sigorta sözleşmelerinin birinci yıldan sonra iptal ve fesih oranı %32,4 oldu.

Bankalar aracılığıyla sigorta satan 4 işletmenin denetiminin sonucu: Binlerce milyarlık dong'luk vergi maliyetlerinin eksik muhasebeleştirilmesi fotoğraf 1

Maliye Bakanlığı, bankalar aracılığıyla sigorta satışı yapan işletmelerin çok sayıda ihlal yaptığını belirtti (İllüstrasyon fotoğrafı)

İlk yıldaki en yüksek sözleşme iptal oranı Sun Life Vietnam Life Insurance Company Limited'e aittir. Bu şirket, 2021 yılında, Asya Ticaret Bankası (ACB ) ve Tien Phong Bankası (TPBank) aracılığıyla sigorta satışı gerçekleştirerek, bankacılık kanalından elde edilen toplam sigorta primi geliri 2.038 milyar VND'ye ulaşmış olup, prim gelirinin %61,26'sına denk gelmektedir; bankacılık kanalından elde edilen yeni işletme geliri 1.907,7 milyar VND'ye ulaşmış olup, prim gelirinin %82,27'sine denk gelmektedir (ACB aracılığıyla elde edilen sigorta primi geliri 1.248,6 milyar VND'ye ve TPBank aracılığıyla elde edilen sigorta primi geliri 789,4 milyar VND'ye ulaşmıştır).

Sun Life, 2021 yılında bu iki banka aracılığıyla 80.117 adet yeni sigorta sözleşmesi düzenlemiş olup, TPB aracılığıyla satılan sözleşmelerin değerlendirme süresi (birinci yıl) sonunda iptal ve fesih oranı %73, ACB aracılığıyla satılan sözleşmelerin ise %39 olmuştur.

Prudential Life Insurance Company Limited (Vietnam) için Şirket, 2021 yılında VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) ve Shinhan Bank Vietnam dahil olmak üzere kredi kuruluşları (bankalar) aracılığıyla sigorta satışlarını gerçekleştirecek.

Banka kanalıyla elde edilen sigorta primi geliri 6.184 milyar VND'yi aşarak toplam prim gelirinin %21,48'ine, banka kanalıyla elde edilen yeni sigorta primi geliri ise 3.700 milyar VND'ye ulaşarak toplam yeni prim gelirinin %54,89'una ulaştı.

Şirket, 2021 yılında bankasürans kanalı aracılığıyla 94.431 yeni sigorta sözleşmesi düzenlemiştir. Bankasürans kanalı aracılığıyla işletilen sigorta sözleşmelerinin ilk yıl sözleşme tutma oranı (sigorta primlerine göre) %59 olup, bu oran ilk yıl iptal ve geçersizlik oranı olan %41'e denk gelmektedir.

Binlerce milyarlarca dong'un vergi maliyetlerinin eksik muhasebeleştirilmesi

Prudential, 2021 yılında banka sigortacılığı faaliyetleriyle ilgili 740 milyar VND'den fazla gider muhasebeleştirmiş ve bunları vergiye tabi gelirin belirlenmesinde düşmüştür. Bu giderlerin 44 milyar VND'si kurumsal acentelere ödenen ilk destek maliyetleri ve iş birliği ücretleri; 342 milyar VND'si bankalara ödenen pazarlama destek maliyetleri; 57 milyar VND'den fazlası banka çalışanlarına sigorta ürünlerinin tanıtımı ve satışı için ödenen doğrudan primler; 296 milyar VND'si ise bireysel sigorta acentelerine ödenen sabit ödenekler ve primler mevzuata uygun değildir.

Yukarıda belirtilen giderlerin bankasürans faaliyetlerine ilişkin giderler içerisinde muhasebeleştirilerek kurumlar vergisi matrahının tespitinde indirim konusu yapılması sigortacılık mevzuatı ve vergi hukuku açısından uygun değildir.

Benzer şekilde Maliye Bakanlığı da BIDV Metlife'ın 2021 yılında kurumlar vergisi hesaplamasında bankasürans faaliyetlerine ilişkin 174 milyar VND tutarında ek gideri hesaba katmasını talep etti.

Sun Life'ta bu işletme, 2021 yılında kurumlar vergisi için vergiye tabi gelirin tespitinde bankasürans faaliyetlerine ilişkin 600 milyar VND'den fazla gider ve geliri indirilebilir gider olarak kaydetmiş olup, bu durum mevzuata uygun değildir.

Ayrıca Sun Life, 2021 yılında vergileri yanlış hesaplayarak bankalara yaptığı destek ödemelerini de gider olarak kaydetmiş, örneğin TPBank için 121 milyar VND pazarlama destek gideri, ACB için ise toplam 124 milyar VND pazarlama destek gideri kaydetmiştir...

Yukarıda belirtilen ihlaller nedeniyle Maliye Bakanlığı, Sun Life Vietnam Insurance'ın 2021 yılında kurumlar vergisi için vergiye tabi geliri belirlerken düşülebilir giderlerini 600 milyar VND'den fazla azaltmasını talep ediyor.

MB Ageas Sigorta için bu işletme, 2021 yılında kurumlar vergisine tabi gelirin tespitinde, düzenlemelere aykırı olarak banka sigortacılığı faaliyetlerine ilişkin giderleri de 5,9 milyar VND tutarında indirilebilir gider olarak muhasebeleştirdi.

Maliye Bakanlığı, vergi ihlalleriyle ilgili olarak, Genel Vergi Dairesi'ne, yerel Vergi Daireleri'ne (Hanoi Vergi Dairesi ve Ho Chi Minh Şehri Vergi Dairesi) denetim sonuçlarında belirtilen giderler için işletmeleri vergi ve fatura kanunlarına uymaya ve beyan etmeye teşvik etme ve inceleme talimatı verme görevini vermiştir. Bu kapsamda, vergi ve fatura idari ihlallerini (varsa) ele almak ve benzer vakaları yönlendirip ele almak.

Sigorta acenteleri ve banka çalışanlarının Şirket mevzuatına uymadığı vakalarına ilişkin olarak Maliye Bakanlığı tarafından yapılan örnek incelemede, sigorta satışlarının gerçekleştirilmesi sürecinde sigorta acenteleri ve banka çalışanlarının mevzuata uymadığı çok sayıda vaka tespit edilmiştir.

Yaygın ihlaller arasında şunlar yer almaktadır: Şirket tarafından çıkarılan müşteri bilgilerinin toplanması ve beyan edilmesine ilişkin yönetmeliklerin gerektiği gibi uygulanmaması; Şirket düzenlemelerine göre sigorta ürünlerinin kullanılması ve danışmanlık sürecine uyulmaması; belgelerin beyan edilmesi ve tamamlanmasına ilişkin yönetmeliklerin gerektiği gibi uygulanmaması, müşterilere ait belgelerdeki ve sigorta talep dosyalarındaki bilgilerin kontrol edilmesinde sorumluluk alınmaması;

Şirketin sigorta primi yönetimine ilişkin mevzuatının gerektiği gibi uygulanmaması; sigorta ürünleri danışmanlığının kalitesinin sağlanmaması; müşterilere sigorta ürünleri konusunda mevzuata uygun olarak danışmanlık hizmeti verilmesi sürecinde müşteri bilgilerinin doğru bir şekilde toplanmaması...

[reklam_2]
Kaynak bağlantısı