Devlet Denetçisi Genel Müdürlüğü'nün 15 Mart 2024 tarihli ve 511/QD-KTNN sayılı, Vietnam Ulusal Kömür - Maden Endüstrileri Grubu'nun 2023 yılındaki devlet sermayesi ve varlıklarının yönetimi ve kullanımı ile ilgili mali tablolarının ve faaliyetlerinin denetimine ilişkin Kararı uyarınca, Devlet Denetçisi (SA), 18 Mart - 16 Mayıs tarihleri ​​arasında Vietnam Ulusal Kömür - Maden Endüstrileri Grubu'nda (TKV) bir denetim gerçekleştirdi.

Denetim sonuçları, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla karşılık ayrılmasını gerektiren şüpheli alacakların halen mevcut olduğunu göstermektedir. Bazı durumlarda alacak-borç mutabakatının eksik olduğu, banka teminatı olmayan müşterilere borç verilmesinde iç düzenlemelere uyulmadığı durumlar olduğu, bazı birimler tarafından alacakların yönetimine ilişkin yönetmeliğin çıkarılmadığı görülmektedir...

Uzun vadeli finansal yatırımlara ilişkin olarak Devlet Denetleme Ofisi, ana şirket TKV'nin hâlâ potansiyel finansal riskler oluşturan bir dizi etkisiz finansal yatırımının bulunduğunu belirtti. Bunlar arasında Thanh Hoa Co Dinh Chromite JSC, Kamboçya - Vietnam Alümina Ortak Girişim Şirketi, Vinacomin Laos LLC, Thach Khe Iron JSC, Steung Treng Mineral Ortak Hisse Senedi Şirketi vb. yatırımlar yer almaktadır.

Tuyen Than Cua Ong Doan Trung.jpg üretim sahası
Fotoğraf: TKV

TKV Minerals Corporation - JSC'nin 2023 yılında henüz temettü ödememiş çok sayıda finansal yatırımı bulunmaktadır; çünkü dağıtım sonrası kâr temettü ödemeye yetmemektedir veya kâr olmasına rağmen birikmiş zararlar bulunmaktadır.

Ayrıca, Devlet Denetleme Kurumu'na göre, uzun süredir kullanılmayan stoklar, iç tüzük tutarlarının üzerinde stoklar, önceki yıllardan önerilen stoklar için satılmayan ve geri kazanılmayan sermaye, kömür stoklarının envanteri çıkarılmış ancak kömür stoklarının niteliğini türlerine göre belirlemek amacıyla eş zamanlı numune alınmamış stoklar gibi durumlar da bulunmaktadır.

Dong Trieu Termik Enerji Şirketi TKV - TKV Enerji Şirketi Şubesi henüz uçucu kül ve cüruf hacmini ölçmedi ve envanterini çıkarmadı; bazı madencilik ekipmanlarının ve ulaşım ekipmanlarının gerçek yakıt tüketiminin ünite normundan daha yüksek olmasının nedenlerini henüz açıklamadı.

Sabit kıymetlerin (TSCD) kullanıma alındığı ancak değerlerinin zamanında ödenmediği, muhasebeleştirilmediği, envanterinin çıkarılmadığı ve muhasebe defterlerinde takip edilmediği durumlar da mevcuttur. İç yönetmeliklerin geliştirilmesi ve uygulanmasıyla ilgili olarak, hâlâ şu durumlar yaşanmaktadır: bakım merkezine getirilen bazı makine ve teçhizat, birimin ekipman onarım kotasını aşmaktadır; sabit kıymet kodu atanmamıştır; varlık envanter kaydında eksiksiz bilgi bulunmamaktadır. Ayrıca, gerçek kapasitesi tasarlanan kapasitenin altında olan bir seçim atölyesi de bulunmaktadır...

Maliyetler ve üretim ile işletme fiyatları konusunda ekonomik ve teknik normlar tam olarak çıkarılmamış; kömür taşımacılığında her araç tipine ve uygulanan gerçek neme göre zayiat oranı geliştirilip çıkarılmamıştır...

Devlet bütçesine yapılan ödemeler açısından; hediyeler üzerinden katma değer vergisi (KDV) beyan etmeyen; gelir vergisini eksik hesaplayan; çevre koruma aidatlarını eksik hesaplayan; kurumlar vergisi hesaplanırken bazı giderleri hariç tutmayan; kaynak vergisini eksik hesaplayan veya bazı maden türleri için öngörülen kaynak vergisini beyan edip mahsup etmeyen birimler bulunmaktadır;...

Denetim sonucunda devlet bütçe gelirleri 109 milyar VND'den fazla artarken, indirilebilir KDV 33 milyon VND azaldı, denetlenen projelerin ödeme ve tasfiye bedeli 2,01 milyar VND azaldı ve denetlenen projelerin diğer işlemleri 5,9 milyar VND oldu.

Denetlenen birimlerde mal, sabit kıymet onarımı ve hizmetlerin dış kaynak kullanımına ilişkin bir dizi tedarik paketinin örneğinin denetlenmesi sonucunda, tedarik yöntemlerinin seçiminde; bütçe hazırlama, ihale dokümanları hazırlama; bilgi gönderme, tedarikçi seçme, ihaleye davet gönderme, yüklenici seçme; kabul, ödeme vb. konularda hala sorunlar olduğu tespit edilmiştir.

Maden kaynaklarının işletilmesine ilişkin olarak, Devlet Denetleme Kurumu'na göre, işletilen gerçek rezervlerin, inşaat projesindeki rezervlerden farklı olduğu veya maden işletme ruhsatının düzenlenmesi ve iyileştirilen kaynak rezervleri için hak edilen ücretin ödenmesi işlemlerinin tamamlanmadığı durumlar bulunmaktadır...