Kişisel gelir vergisinin değiştirilmesi: Gerçeğe daha yakın olması için makul seçenek 3'ün eklenmesi gerekiyor

Maliye Bakanlığı, gelir vergisi tarifesinin 7'den 5'e düşürülmesi ve dilimler arasındaki gelir uçurumunun genişletilmesi yoluyla revize edilmesini inceliyor. Amaç, gelir düzenlemesinde daha fazla adalet sağlarken vergi hesaplamasını basitleştirmek. Şu anda, vergi tarifesinin ayarlanması için toplumda yaygın olarak iki seçenek tartışılıyor.

Báo Nghệ An•17/08/2025

Önerilen iki seçenek ve etkileri

Seçenek 1, aile indirimi artırıldığında 1. seviyedeki mükelleflerin vergi indirimi alacağını göstermektedir. 2. seviye ve üzeri vergi seviyelerinde bulunan mükellefler ise mevcut seviyeye kıyasla ödenecek vergilerinde indirim alacaktır.

2. Seçenek, yüksek gelirli gruplara daha fazla vergi teşviki sağlayarak daha da ileri gidiyor. Özellikle, aylık 50 milyon VND veya daha az vergilendirilebilir geliri olan bireyler, 1. Seçenek'e eşdeğer vergi indirimlerinden yararlanırken, aylık 50 milyon VND'nin üzerinde vergilendirilebilir geliri olan gruplar daha yüksek vergi indirimlerinden yararlanacak.

Genel olarak, kademeli vergi tarifesinin sürekli uygulanması uluslararası uygulamayla uyumludur. Vergi dilimi sayısının 7'den 5'e düşürülmesi, vergi tarifesinin basitleştirilmesine de katkıda bulunarak, hesaplanmasını ve yönetilmesini kolaylaştırmaktadır.

Ancak Vietnam'daki azami vergi oranı (%35), dünya geneline kıyasla hâlâ makul düzeyde. Örneğin, Finlandiya %57,3'e varan en yüksek vergi oranına sahip; Japonya, Güney Kore ve Çin'de bu oran %45; Filipinler ve Endonezya'da ise %35'e ulaşıyor. Asya ülkelerindeki vergi oranları 5 ila 13 arasında değişirken, Avrupa, Kuzey Amerika ve Avustralya'da genellikle 5 ila 6 arasında değişiyor. Bu, Maliye Bakanlığı'nın mevcut teklifinin genel eğilim açısından makul olduğunu gösteriyor.

Aile çıkarımı ve gerçek hayat

Maliye Bakanlığı, vergi tarifesinin ayarlanmasının yanı sıra, Ulusal Meclis Daimi Komitesi Karar Taslağı'nda aile indirimi düzeyinin ayarlanmasına yönelik iki seçenek de öneriyor.

- Seçenek 1: Tüketici Fiyat Endeksi'ne (TÜFE) göre ayarlama yapın. Vergi mükellefleri için indirim aylık 13,3 milyon VND, bakmakla yükümlü olunan kişiler için ise aylık 5,3 milyon VND'dir.

- Seçenek 2: Kişi başına düşen ortalama gelir ve GSYİH/kişi büyüme oranına göre ayarlama. Vergi mükellefi için indirim tutarı 15,5 milyon VND, bakmakla yükümlü olunan kişiler için ise 6,2 milyon VND'dir.

Ancak her iki seçenek de hızla artan yaşam maliyetinin gerçekliğini doğru bir şekilde yansıtmadığı için kamuoyunda endişe yaratıyor. 2020'de aylık 1,49 milyon VND olan temel maaş, şimdi %57'den fazla artışla 2,34 milyon VND'ye yükseldi. Aile indirimi ise buna göre değişmedi ve bu da çalışanların kendilerini dezavantajlı hissetmesine neden oldu.

Eksikliklerin dikkate alınması gerekiyor

Gerçekçi olmayan aile indirimlerine ek olarak, mevcut vergi tarifesinde vergi dilimleri arasında çok dar bir boşluk var ve bu da mükelleflerin gelirleri önemsiz bir şekilde arttığı için yüksek bir vergi dilimine düşmelerini kolaylaştırıyor. Bu durum, ne kadar çok çalışırsanız o kadar ağır vergilendirildiğiniz için endişeye, hatta motivasyon kaybına yol açıyor.

Vergi hesaplamalarının karmaşıklığı, yalnızca vergi mükellefleri için zorluklara yol açmakla kalmaz, aynı zamanda vergi makamları üzerinde daha fazla baskı yaratır. Bu durum, bazı kişilerin kanunları çiğneme veya vergi kaçırma eğilimine girmesine yol açarak vergi sisteminin şeffaflığını ve adaletini olumsuz etkileyebilir.

Şu anda, kesinti sonrası kişisel gelir vergisi eşiği aylık 11 milyon VND'dir. Ancak Ha Tinh ve Ninh Thuan gibi birçok bölge, gerçek yaşam maliyetini yansıtmak için bu seviyeyi aylık 16 milyon VND'den 25 milyon VND'ye çıkarmayı önermiştir. Gerçekte ise, büyük şehirlerde aylık 11 milyon VND'lik mevcut gelir, çocukların kira ve okul ücretlerini karşılamaya ancak yetmektedir.

Mevcut her iki ayarlama seçeneği de yalnızca tek bir faktöre dayanıyor: TÜFE veya gelir/GSYİH/kişi. Bu durum, yaşam maliyetleri, enflasyon, reel gelirler ve insanların tüketim yapısındaki değişikliklerin genel bağlamını hesaba katmadığı için bir politika açığına yol açıyor.

Bu nedenle, üçüncü ve kapsamlı bir seçeneğe ihtiyaç duyulmaktadır: enflasyon oranı (TÜFE) ile kişi başına gelir/GSYİH büyümesinin birleştirilmesi. Bu seçenek, mevcut yaşam koşullarını daha yakından yansıtacak, vergi mükellefleri arasında adaleti sağlayacak ve aynı zamanda devlet bütçesi için istikrarlı bir gelir sağlayacaktır.

Üçüncü bir seçeneğin geliştirilmesi, yönetim kurumunun halkın ve uzmanların meşru beklentilerine istekli, dinleyen ve olumlu yanıt veren bir yaklaşım sergilediğini de göstermektedir. Daha da önemlisi, gerçek yaşam ve kalkınma trendleriyle bağlantılı olarak vergi politikasını mükemmelleştirme yolunda önemli bir adımdır.

Kişisel gelir vergisi reformu yalnızca teknik bir sorun değil, aynı zamanda güven ve politikada adalet gerekliliğiyle ilgili sosyal bir meseledir. Vergi politikası makul, adil ve uygulanabilir bir temele oturtulduğunda, insanlar kolayca hemfikir olacak ve uygulama daha etkili ve sürdürülebilir hale gelecektir.

Günümüz kalkınma ve bütünleşme bağlamında, tüm reform politikalarının en yüce hedefinin, insanların mutluluğunu ölçü almak, insanı kalkınmanın merkezi ve itici gücü olarak görmek olduğunu tespit etmek gerekir.

Dolayısıyla, yoruma sunulan iki seçeneğe ek olarak, yenilikçilik ve uzun vadeli kalkınma sürecinde devlet, halk ve tüm toplum arasında çıkar uyumunu sağlayan, dengeli, bilimsel ve insani bir üçüncü seçeneğin eklenmesinin de dikkate alınması gerekmektedir.

Source: https://baonghean.vn/sua-doi-thue-thu-nhap-ca-nhan-can-bo-sung-phuong-an-3-hop-ly-de-sat-thuc-tien-10304596.html