Сприяння комплексній цифровій трансформації податкового управління

Одним із нових пунктів є те, що проєкт Закону додає окремий розділ про цифрову трансформацію, управління ризиками та управління дотриманням вимог, чітко визначаючи принципи застосування технологій, великих даних та штучного інтелекту в управлінні податками.

13 жовтня вдень, продовжуючи 50-ту сесію, Постійний комітет Національних зборів надав висновки щодо проекту Закону про податок на доходи фізичних осіб (зі змінами).

Доплата за інші групи доходів, що підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб

Презентуючи проект Закону про податок на доходи фізичних осіб (зі змінами), заступник міністра фінансів Цао Ань Туан зазначив, що проект Закону зосереджений на внесенні змін до 6 пунктів: Дохід, що підлягає оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб, та розрахунок податку для кожного виду доходу, дохід, звільнений від оподаткування, податок на доходи фізичних осіб для підприємців; Сімейні відрахування, відрахування на благодійні та гуманітарні внески; Коригування прогресивної шкали оподаткування, що застосовується до фізичних осіб-резидентів з доходом від заробітної плати; Коригування порогу доходу для визначення оподатковуваного доходу для деяких доходів, таких як дохід від виграшу призів, від роялті, від франчайзингу, від отримання спадщини та подарунків, з 10 мільйонів донгів до 20 мільйонів донгів, що підлягають оподаткуванню.

Крім того, проект Закону містить додатковий зміст щодо інших груп доходів, що підлягають оподаткуванню податком на доходи фізичних осіб: дохід від передачі національного інтернет-доменного імені В'єтнаму ".vn"; дохід від передачі результатів скорочення викидів парникових газів, вуглецевих кредитів; дохід від передачі номерних знаків автомобілів, виграних на аукціонах відповідно до положень закону; дохід від передачі цифрових активів, передачі золотих злитків; дохід від права користування, прав власності та передачі інших активів, як це встановлено Урядом . Водночас Уряду доручено детально визначити інші доходи для забезпечення відповідності реаліям, що виникають, сприяти децентралізації та делегування повноважень Уряду для детального визначення питань, які все ще невирішені, з метою забезпечення гнучкості в управлінні та адмініструванні.

Презентуючи попередній звіт про розгляд законопроекту, голова Економічного та фінансового комітету Фан Ван Май заявив, що Постійний комітет Комітету погодився з обсягом поправок та назвою законопроекту.

Він наголосив, що сприяння децентралізації та делегуванню повноважень, а також впровадження інновацій у законодавчу діяльність є необхідним, але водночас необхідно забезпечити чітке закріплення в Законі важливого змісту, пов'язаного з правами, обов'язками та податковим тягарем платників податків.

Комітет рекомендує Агентству з розробки законопроектів переглянути цей зміст, щоб забезпечити повноваження Національних зборів та Уряду; технічний зміст, який потребує детального уточнення, слід передати Уряду для регулювання; зміст, який перебуває у повноваженнях Національних зборів, але має багато змін і потребує оперативного коригування з часом, може бути делегований Постійному комітету Національних зборів.

Голова Економічного та фінансового комітету Фан Ван Май запропонував розрахувати та оцінити конкретний вплив на бюджет, особливо на зміни податкових зобов'язань для бізнесу, домогосподарств/фізичних осіб.

За необхідності, Агентство з розробки законопроекту розгляне питання коригування податкових ставок, щоб забезпечити не надто суттєвий вплив податкового навантаження на більшість підприємців, відповідно до духу Резолюції № 68-NQ/TW та мети Партії та Держави щодо покращення життя людей.

Щодо змісту сімейного відрахування, Постійний комітет Економічного та фінансового комітету вважає, що на практиці, коригування та внесення змін до положень чинного Закону про сімейне відрахування та вивчення досвіду інших країн, показано, що рівень сімейного відрахування не обов'язково має коригуватися регулярно та безперервно, тому немає потреби чи терміновості доручати Уряду регулювання для забезпечення гнучкості та своєчасності.

Таким чином, більшість думок свідчать про те, що Закон має чітко передбачити рівень сімейного відрахування для платників податків та утриманців, як це зазначено в чинному Законі про податок на доходи фізичних осіб, щоб забезпечити авторитетність, ясність та прозорість.

Крім того, деякі думки погоджуються з тим, що уряд має регулювати рівень сімейного відрахування. Однак пропонується передбачити в Законі мінімальний та максимальний рівні сімейного відрахування для платників податків та утриманців, встановивши основний принцип для уряду щодо регулювання конкретних рівнів відрахування.

Завершуючи обговорення, заступник голови Національних зборів Нгуєн Дик Хай запропонував уряду врахувати думки Постійного комітету Національних зборів та експертного органу, а також приділити увагу забезпеченню повної інституціоналізації політики партії, вдосконаленню правової політики щодо податку на доходи фізичних осіб, забезпеченню відповідності положень Закону Конституції, їх узгодженості та співвідношенню з іншими законами, а також перегляду положень щодо застосування на предмет їхньої доцільності та доцільності.

Заступник Голови Національних зборів наголосив, що законодавчому органу необхідно переглянути поправку до Закону, щоб переконатися, що вона вирішує поточні труднощі та проблеми, гарантуючи, що податок на доходи фізичних осіб є справді важливим інструментом регулювання та перерозподілу доходів, спрямованим на досягнення мети соціальної справедливості.

Комплексна цифрова трансформація податкового управління

Продовжуючи 50-ту сесію, 13 жовтня вдень Постійний комітет Національних зборів надав висновки щодо проекту Закону про податкове адміністрування (зі змінами).

Презентуючи проект Закону про податкове адміністрування (зі змінами), заступник Міністра фінансів Цао Ань Туан зазначив, що розробка проекту Закону спрямована на сприяння модернізації та комплексній цифровій трансформації податкового адміністрування з трьома напрямками: сприяння роботі платників податків, підвищення ефективності управління та цифровізація бізнес-процесів.

Виступає заступник міністра фінансів Цао Ань Туан. (Фото: Доан Тан/VNA)

Водночас, подолати недоліки чинного Закону, узгодити його з відповідними законами; скоротити адміністративні процедури, зменшити витрати на дотримання вимог, покращити обмін даними та міжгалузеву координацію.

Сприяти децентралізації та делегуванню повноважень; впроваджувати онлайн-процедури оподаткування незалежно від адміністративних кордонів, прагнучи до єдиної моделі «єдиного вікна»...

Одним із нових пунктів є те, що проект Закону додає окремий розділ про цифрову трансформацію, управління ризиками та управління дотриманням вимог, чітко визначаючи принципи застосування технологій, великих даних та штучного інтелекту (ШІ) в управлінні податками.

Відповідно, платникам податків не доведеться подавати паперові документи, якщо дані вже є у спільній системі баз даних державних органів, що значно скоротить процедури та час транзакцій.

Міністерство фінансів визначатиме технічні стандарти та інфраструктуру інформаційних технологій, а також створюватиме податкову базу даних, синхронно пов'язану з національними системами.

Податкові органи мають право доступу, використання та придбання комерційно доступних баз даних на ринку для потреб управління, аналізу ризиків, прогнозування доходів та підтримки платників податків.

Водночас очікується, що проект закону скоротить 96 податкових адміністративних процедур, що становить 44% від загальної кількості 219 чинних процедур, а також спростить та скоротить час і витрати на дотримання вимог для 63 інших процедур, досягнувши показника майже 29%...

У проєкті Закону також чітко зазначено напрямок повного скасування одноразового податку для підприємств, що займаються домогосподарствами, та індивідуальних підприємств з 2026 року та створення сприятливого правового коридору для перетворення домогосподарств на підприємства.

Згідно з новими правилами, домогосподарства-підприємці та фізичні особи-підприємці самостійно визначатимуть, чи є вони платниками податків та чи повинні вони їх сплачувати. Якщо вони платники податків, вони повинні декларувати та розраховувати податок для кожного виду податку відповідно до податкового періоду. Уряд визначить метод розрахунку податку та режим обліку, що підходить для домогосподарств-підприємців.

Коментуючи на засіданні, Голова Національних зборів Чан Тхань Ман наголосив на необхідності об'єднання мети переходу від моделі управління до моделі, що служить платникам податків, застосовуючи цифрові технології, великі дані, штучний інтелект та зменшуючи адміністративне навантаження. «Це вимога для побудови сучасної, ефективної та справедливої ​​системи управління податками», – заявив Голова Національних зборів.

Голова Національних зборів наголосив, що щодо побудови електронної податкової екосистеми, поєднання даних з міжнародною співпрацею, особливо в контексті боротьби з трансфертним ціноутворенням, коли країни об'єднуються одна з одною та ефективно співпрацюють на міжнародному рівні, іноземний бізнес та інвестори матимуть довіру до електронної податкової системи.

Щодо дозволу на використання персональних ідентифікаційних даних як податкових кодів та реформи адміністративних процедур, голова Національних зборів Чан Тхань Ман зазначив, що необхідно дуже ретельно обговорити питання та передбачити механізми безпеки, щоб уникнути витоку даних.

Голова Національних зборів зазначив багато важливих нових пунктів у законопроекті, зокрема: класифікацію платників податків за ризиком та галуззю для використання штучного інтелекту для автоматизації оцінки та зменшення ручного втручання; скасування одноразового податку для підприємств-домогосподарств з 2026 року; створення електронної податкової екосистеми, що об'єднує дані, та посилення міжнародної співпраці, особливо у сфері боротьби з трансфертним ціноутворенням.

(TTXVN/В'єтнам+)

Джерело: https://www.vietnamplus.vn/day-manh-chuyen-doi-so-toan-dien-cong-tac-quan-ly-thue-post1070076.vnp