Заповніть заявку на узгодження різниці

Для ефективнішого управління ризиками Податкове управління створило застосунок для підтримки пошуку та обробки електронних рахунків-фактур, пов'язаних з платниками податків, які не здійснюють діяльність за зареєстрованою адресою, та платниками податків з ризиками, пов'язаними з рахунками-фактурами, по всій країні.

Ілюстративне фото

Робота з порівняння відмінностей між деклараціями та електронними рахунками-фактурами розгортається по всій країні.

Для завершення роботи з синтезу та звітності про результати впровадження податковими органами, Податкове управління оновило додаток для порівняння рахунків-фактур та декларацій з точки зору таких функцій: Детальна звітність; синтез результатів порівняння (системних даних) з податковими деклараціями форм 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD; функція звітності про детальні результати порівняння, оцінені на момент впровадження, з деклараціями 01/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 01/CNKD, щоденне оновлення даних. Додаток завершив оновлення та розгорнуто з 21 жовтня 2024 року та продовжує доповнювати та оновлюватися.

Згідно зі звітами місцевих податкових органів, результати впровадження показують, що 9 138 платників податків скоригували вихідний ПДВ на суму коригування 2 265,96 млрд донгів; 7 438 платників податків скоригували вхідний ПДВ на суму коригування 1 654,68 млрд донгів; 2 361 платник податків змінили свій неактивний статус за адресою, зареєстрованою в податковому органі; 1 383 платники податків змінили свій статус на тимчасово призупинену діяльність; 2 134 платники податків припинили діяльність (не завершили процедури або завершили процедури); 56 платників податків передали свої справи до поліції.

Крім того, Податкове управління використовує функцію пошуку в базі даних та управління електронними рахунками-фактурами підприємств, які не працюють за зареєстрованою адресою бізнесу, підприємств, переданих поліцейським органом, та інших підприємств з ризиками, пов'язаними з рахунками-фактурами.

Завдяки синтезу, обсяг даних про попередження про ризики, які податкові органи отримують у паперових документах та PDF-файлах, є дуже великим, що створює труднощі для податкових органів у пошуку, обробці інформації та, можливо, дублюванні та зберіганні інформації. Виходячи з цього, всі податкові органи погоджуються з необхідністю створення бази даних для підтримки попереджень про ризики, пов'язаних з використанням електронних рахунків-фактур платників податків, які не працюють за адресою бізнесу, податкові органи попереджають про ризики, а поліцейські органи та інші функціональні установи надсилають їх.

Для ефективнішого управління ризиками Податкове управління створило застосунок для підтримки пошуку та обробки електронних рахунків-фактур, пов'язаних з платниками податків, які не здійснюють діяльність за зареєстрованою адресою, та платниками податків з ризиками, пов'язаними з рахунками-фактурами, по всій країні.

Дослідження застосування штучного інтелекту для розпізнавання назв товарів та послуг, зазначених у рахунках-фактурах, з метою запобігання електронним рахункам-фактурам від етапу виставлення рахунків-фактур до закінчення терміну подання декларації платником податків, забезпечення виявлення купівлі-продажу, виписки підроблених рахунків-фактур та отримання прибутку з державного бюджету.

Податкове управління активно досліджувало рішення для аналізу великих даних, штучного інтелекту та машинного навчання з метою управління ризиками у виявленні порушень та шахрайства у використанні рахунків-фактур: дослідження та обговорення проблем виявлення шахрайства з рахунками-фактурами за допомогою технології великих даних та штучного інтелекту (виявлення товарів та послуг з незвичайними цінами; виявлення ланцюжків рахунків-фактур купівлі-продажу через багатьох посередників з метою шахрайського повернення податку на додану вартість з державного бюджету). Найняти експертів для консультування щодо рішень щодо застосування штучного інтелекту для аналізу даних електронних рахунків-фактур.

Водночас, вся галузь впроваджує технологію штучного інтелекту (ШІ) для аналізу даних електронних рахунків-фактур, вирішення проблеми аналізу електронних рахунків-фактур за ризикованими позиціями для виявлення рахунків-фактур з незвичайними цінами; аналізу ланцюжків купівлі-продажу рахунків-фактур (спочатку знайдіть ланцюжок купівлі-продажу певного типу товарів та послуг, а коли серверна система достатньо потужна, вона аналізуватиме ланцюжок купівлі-продажу не за типом товарів та послуг).

Відповідно, галузь дослідила та побудувала ланцюг торгівлі рахунками-фактурами за продуктами (впровадила ланцюг ризикованих рахунків-фактур за продуктами з касавового крохмалю та організувала навчання з впровадження технологічних рішень).

Дослідити та побудувати ланцюжок ризикованих рахунків-фактур, пов'язаних з відшкодуванням податків (аналізувати ланцюжки купівлі-продажу підприємств, підозрюваних у шахрайстві з відшкодуванням податків у Ханої, тим самим створивши основу для побудови загальнонаціональної програми перевірки ланцюжка відшкодування податків).

Наразі Податкове управління розробляє плани запрошення експертів з технологій для підтримки рішень штучного інтелекту в сегментації платників податків, кластеризації даних, попередній обробці даних та виявленні викидів.

Для ефективної боротьби з шахрайством з рахунками-фактурами Податкове управління запропонувало низку конкретних рішень. Відповідно, галузь пропонує суворо контролювати та оперативно виявляти платників податків з ознаками ризику від самого початку створення та під час діяльності; переглядати та аналізувати ризики для платників податків, які припиняють або припиняють діяльність.

Перевірка особистої інформації та документів, що посвідчують особу, законного представника підприємства, головного бухгалтера та родичів власника бізнесу; оцінка капіталу, напрямків діяльності та кількості працівників для виявлення підприємств, які потребують нагляду та управління; перевірка адрес підприємств (наприклад, платників податків, які працюють, але водночас мають представника/власника, який є представником/власником бізнесу, що відмовляється від адреси підприємства, використовує рахунки-фактури та має податкові заборгованості; або підприємств, які відмовляються від адреси підприємства тощо).

Суворо контролювати та перевіряти платників податків, що перебувають у списку попередження, на предмет виставлення рахунків-фактур, що перевищують поріг безпеки (коефіцієнт K).

Зверніть особливу увагу на платників податків у таких категоріях: з великою вартістю рахунків-фактур продажів, але без відповідних внесків; зі строком створення менше 12 місяців та співвідношенням доходу від рахунків-фактур продажів до статутного капіталу, що перевищує поріг; зі значною різницею у доході між декларацією та рахунком-фактурою; з низьким рівнем податку до сплати або великим податковим боргом.

Для виконання вимоги щодо завершення оновлення програм управління ризиками, щоб задовольнити вимогу щодо управління ризиками, оновлення програм управління ризиками має відповідати потребам управління податкових органів на всіх рівнях.

Наприклад: Завершити розширення галузей промисловості під наглядом програми попередження про виписку електронних рахунків-фактур; завершити створення централізованої бази даних, оперативно оновлювати дані, тим самим підвищуючи ефективність аналізу та оцінки ризиків. Водночас необхідно продовжувати сприяти застосуванню технології штучного інтелекту в аналізі даних рахунків-фактур для реагування на виявлення непрямої торговельної діяльності між компаніями.

Цей крок допоможе податковим інспекторам швидко виявляти фінансові питання, пов’язані з платниками податків, які необхідно перевірити, без необхідності застосовувати метод пошуку рахунків-фактур, що підвищить ефективність запобігання та боротьби з шахрайством з електронними рахунками-фактурами.

Крім того, податковий сектор продовжує зміцнювати обмін інформацією, збагачувати базу даних, виконувати вимоги аналізу ризиків відповідно до нових ознак ризику, відповідно до управлінських вимог, що відповідають кожному періоду. Існує дорожня карта для доповнення людських ресурсів висококваліфікованими фахівцями в галузі технологій, аналізу даних та податкових операцій. Пропагувати дотримання податкового законодавства для підвищення обізнаності та відповідальності платників податків за виконання податкових зобов'язань.

Синхронно впроваджуючи рішення для збору інформації та збагачення бази даних електронної комерції, Податкове управління міста Хайфон періодично активізувало використання інформації з галузевої бази даних щодо випадків організацій та фізичних осіб з операціями купівлі-продажу на основних платформах електронної комерції, таких як Tiki, Lazada, Shopee тощо, щоб забезпечити повне управління суб'єктами. Координація з платіжними посередниками щодо надання інформації для податкового управління (список випадків підприємств та фізичних осіб з доходом від діяльності з надання послуг для іноземних організацій, таких як Facebook, Apple, Amazon, Google, Youtube; запит на надання виписок з рахунків організацій та фізичних осіб з доходом від діяльності з надання послуг). Наразі 11 акціонерних комерційних банків надали відповідь, з яких 10 акціонерних комерційних банків надали Податковому управлінню інформацію щодо списку підприємств та фізичних осіб з доходом від діяльності з надання послуг для іноземних організацій, що містить 72 організації та фізичних осіб, загальною вартістю транзакцій 7,9 млрд донгів.

Водночас, Хайфон використовує інформацію від посередницьких транспортних підрозділів для декларування податків відповідно до законодавства, а також періодично щокварталу надає інформацію про клієнтів, які є організаціями та фізичними особами, що продають товари в місті, використовуючи служби доставки товарів, для обслуговування податкового управління. Переглядайте, шукайте та моніторьте популярні онлайн-газети, веб-сайти, що спеціалізуються на рекламі товарів або прямих трансляціях продажів, з великою кількістю підписників та взаємодій, щоб оперативно впроваджувати заходи податкового управління для діяльності кожного платника податків. Збирайте великі бази даних, визначайте їх та регулярно оновлюйте як джерела даних для обслуговування податкового управління.

Річка Тра

Джерело: https://nhandan.vn/hoan-thien-ung-dung-doi-chieu-chenh-lech-post909076.html