Звинувачення подружжя генеральних директорів у купівлі майже 19 200 підроблених рахунків-фактур

25 листопада Верховна народна прокуратура висунула обвинувальний акт, притягнувши до відповідальності 38 фігурантів у справі про купівлю-продаж рахунків-фактур, що мала місце в компаніях Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited та пов'язаних з ними підрозділах.

З них 6 осіб було звинувачено у порушенні правил бухгалтерського обліку, що спричинило серйозні наслідки, зокрема: Нгуєн Тхі Хоа, керівник бухгалтерського обліку 3 вищезгаданих підприємств (перебуває у розшуку); Нгуєн Данг Тхуєт, генеральний директор компанії Thanh An Hanoi (перебуває у розшуку) та його дружина Нгуєн Нят Лінь, заступниця генерального директора; До Тхі Хоа, головний бухгалтер; 2 обвинувачених з компанії Danh Medical Equipment Company Limited, включаючи Нгуєн Куй Кхая (директора), Буй Тхі Май Хьонг (головного бухгалтера).

Крім того, 32 особи було запропоновано притягнути до відповідальності за злочин незаконного друку, виписки та торгівлі рахунками-фактурами та документами для оплати до державного бюджету відповідно до пункту 1 та пункту 2 статті 203, з максимальним покаранням у вигляді штрафу або позбавлення волі на строк до 5 років.

Відповідачі Нгуєн Данг Тхуєт і Нгуєн Тхі Хоа. (Фото: Міністерство громадської безпеки )

Згідно з обвинувальним висновком, три компанії Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment та Trang Thi Medical Equipment створили дві бухгалтерські системи під назвою «внутрішня» та «податкова», які використовуються в бухгалтерському програмному забезпеченні FAST для відстеження доходів та витрат.

Внутрішня система використовується трьома компаніями та відображає фактичні показники, пов’язані з підприємницькою діяльністю з 2017 по 2022 рік. З 30 червня 2022 року кожна компанія використовуватиме власну внутрішню систему бухгалтерського обліку для обліку власної підприємницької діяльності.

Система податкового обліку відображає дані, документи, фінансові звіти та звіти про результати діяльності для податкового декларування та розрахунків. Кожна компанія має власну систему обліку для розрахунків з податковим органом.

ІТ-відділ компанії Thanh An Hanoi створює пароль користувача для доступу до програмного забезпечення для співробітників Ради директорів та бухгалтерського відділу компанії. Бухгалтерський відділ та головний бухгалтер призначають права доступу співробітникам у бухгалтерській формі відповідно до призначення кожної робочої області.

На основі документів, наданих Податковим департаментом Ханоя, та документів, отриманих із програмної системи FAST трьох компаній, прокуратура встановила, що в одному й тому ж звітному періоді ці три компанії створили дві системи фінансового обліку з суперечливими даними. Зокрема, дані про загальні активи, загальний капітал та загальний прибуток до оподаткування за період з 2017 року до кінця 2022 року мали значну різницю, що не точно відображало реальний стан підприємницької діяльності та дані бухгалтерського обліку.

Відповідно, різниця між загальними активами та капіталом становить 4,286 млрд донгів; різниця у прибутку до оподаткування становить 2,092 млрд донгів.

Оцінка Податкового департаменту Ханоя показала, що компанії Thanh An Hanoi, Danh та Trang Thi використали 19 167 підроблених рахунків-фактур для декларування відрахувань податку на додану вартість (ПДВ) на придбані товари та послуги, що призвело до зменшення суми ПДВ до сплати та завдало бюджету збитків у розмірі понад 62 мільярдів донгів.

Щодо податку на прибуток підприємств, три вищезгадані підприємства також використовували підроблені рахунки-фактури (без супровідних товарів та послуг), придбані у компаній та бізнес-домогосподарств, для бухгалтерського обліку під час складання фінансової звітності, враховуючи витрати для визначення суми податку, що підлягає сплаті, що призвело до збитків у розмірі понад 680 мільярдів донгів.

Загальна сума збитків для державного бюджету становить 743 мільярди донгів.

Мінх Ту

Джерело: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html