"الموت" للضريبة الإجمالية، مما يجبر جميع الشركات على الشفافية والإعلان عن بياناتها

"ليس لدي خبرة تقنية، وهناك الكثير من عمليات الاحتيال"

وفي القرار رقم 68 بشأن التنمية الاقتصادية الخاصة الذي أصدره المكتب السياسي مؤخرا، فإن النقطة البارزة هي ضرورة إلغاء الضريبة الإجمالية على الأسر التجارية بحلول عام 2026 على أقصى تقدير.

في الوقت الحاضر، يوجد في البلاد بأكملها نحو 3.6 مليون أسرة تجارية تحت الإدارة الضريبية، ومن بينها ما يقرب من 2 مليون أسرة، أي ما يعادل 66%، لا تزال تدفع الضرائب في شكل مبالغ مقطوعة. في المتوسط، دفعت كل أسرة في الربع الأول حوالي 672 ألف دونج شهريًا.

أثار خبر إلغاء الضريبة الإجمالية قلق العديد من الشركات الصغيرة. قالت السيدة نجوين ثي نغوك بيتش (منطقة كيم ثانه، هاي دونج ) إن عائلتها تبيع المنتجات المحلية الخاصة بها عبر الإنترنت وفي متجرها المنزلي، وقد دفعت لسنوات عديدة ضريبة إجمالية تبلغ حوالي مليون دونج شهريًا.

ليس لديّ محاسب، ولا أعرف استخدام الآلات أو البرامج أو إصدار الفواتير. إذا اضطررتُ للاستثمار في ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية أو برنامج، ثم الاتصال بالبيانات الإلكترونية، أخشى أن تتجاوز التكلفة قدراتي، كما قالت.

وبحسب السيدة بيتش، فإن الحفاظ على عمل تجاري مستقر بالنسبة للأسر الصغيرة مثل أسرتها يعد أمرا صعبا بالفعل، والآن هناك مخاوف إضافية بشأن التكاليف والتقنيات إذا كان عليهم تطبيق نموذج إدارة الضرائب مثل المؤسسة.

أعرب العديد من أصحاب الأعمال عن قلقهم بشأن إلغاء الضريبة الإجمالية (الصورة: نجوين في).

وعلى نحو مماثل، أعرب السيد تران كوانج هوين - صاحب متجر للدراجات الرياضية والدراجات الكهربائية في مدينة تو سون (باك نينه) أيضًا عن مخاوفه بشأن الاضطرار إلى التحول من نموذج الضريبة الإجمالية. وقال إنه اعتاد على التعامل مع الكتب والفواتير المكتوبة بخط اليد، لذا فإن التحول إلى النظام الرقمي جعله مترددًا. "أنا لست خبيرًا جدًا في مجال التكنولوجيا، وهناك الكثير من عمليات الاحتيال عبر الإنترنت هذه الأيام"، كما قال.

حقيقة أخرى تقلق السيد هوين هي أن عمل المتجر لا يقتصر على بيع السيارات الجديدة المستوردة من الشركة المصنعة فحسب، بل يشتري أيضًا السيارات من العملاء ويقوم بإصلاحها وتجديدها لإعادة بيعها. ولذلك، يأمل في الحصول قريبًا على تعليمات محددة حول كيفية إعلان تكاليف الإدخال هذه للخصم قبل حساب الضرائب.

وأضاف أنه على الرغم من أن الإيرادات من مبيعات السيارات يمكن أن تصل إلى عدة مليارات من دونج سنويا، إلا أن الأرباح الفعلية ليست مرتفعة. إذا تم إلغاء الضريبة الإجمالية، فإنه يخشى أن تزيد الضريبة المستحقة عدة مرات مقارنة بما كانت عليه من قبل. وقال إنه ينبغي أن تكون هناك تعليمات مناسبة لحساب الضرائب للشركات الصغيرة التي تبلغ إيراداتها ما بين 3 إلى 4 مليارات دونج سنويًا.

إن آلية فرض الضريبة الإجمالية تكشف تدريجيا عن العديد من القيود.

وقال الدكتور نجو مينه فو، المحاضر في جامعة مدينة هوشي منه للاقتصاد، إن إلغاء آلية الضريبة الإجمالية يعكس التوجه الإصلاحي المتزامن للدولة، والذي يهدف إلى تحسين قدرة إدارة الضرائب وتشجيع الأسر التجارية على العمل وفقًا لنموذج أكثر احترافًا.

وفي سياق التحول الاقتصادي القوي نحو الرقمنة، كانت آلية الضريبة الإجمالية تعتبر حلاً مؤقتاً في الفترة السابقة. وكشفت هذه الآلية تدريجيا عن حدودها، وخاصة فيما يتصل بضمان العدالة والشفافية.

الدكتور نجو مينه فو، محاضر في جامعة مدينة هوشي منه للاقتصاد (الصورة: UEF).

وفي الممارسة العملية، كانت الضريبة الإجمالية أداة فعالة عندما لم تتمكن معظم الأسر التجارية من الإعلان الكامل عن ضرائبها وكانت تفتقر إلى الوسائل التكنولوجية لتحديد الالتزامات الضريبية بدقة. ومع ذلك، في الفترة الحالية، عندما تتطور البنية التحتية للدفع غير النقدي وأدوات دعم إدارة الإيرادات بقوة، فإن الاستمرار في الحفاظ على الضريبة الإجمالية لم يعد مناسباً.

قال الدكتور نجوين نجوك تو، المدير السابق للإدارة العامة للضرائب ورئيس تحرير مجلة الضرائب السابق والمحاضر الحالي في جامعة هانوي للأعمال والتكنولوجيا، إن البلاد بها حوالي 5 ملايين أسرة تجارية، لكن عددًا صغيرًا فقط يعلنون عن أسر الأعمال.

وبحسب قوله فإن القيود الحالية تتمثل في عدم وجود دفاتر محاسبية، وبالتالي لا تستطيع وكالة الإدارة فهم الوضع الفعلي للأعمال بشكل واضح. واعتبر أن نظام الضريبة الإجمالية الحالي غير عملي، ويتسبب في خسارة إيرادات الموازنة العامة للدولة، بل ويؤدي إلى عواقب سلبية.

وبحسب السيد تو، إذا واصلنا الحفاظ على نموذج الضريبة الإجمالية في سياق تحول البلاد بأكملها إلى الاقتصاد الرقمي، فسوف يؤدي ذلك إلى خلق فجوة. قال: "للشركات فواتير ووثائق، بينما لا تملكها الأسر التجارية. وهذا يتطلب التزامن والترابط"، مضيفًا أن الإبقاء على نموذج الضريبة الإجمالية يُسبب عدم المساواة في المجتمع.

وتهدف اللجنة السياسية إلى إلغاء الضريبة الإجمالية على أصحاب الأعمال بحلول عام 2026 على أقصى تقدير. وبحسب السيد تو، كان ينبغي إلغاء الضريبة الإجمالية منذ فترة طويلة. "ولكن من الأفضل أن يأتي متأخرًا من ألا يأتي أبدًا. إن إلغاء عقوبة الإعدام ضروري وموضوعي"، كما قال.

وبحسب قوله، عندما يتم إلغاء الضريبة الإجمالية، سيتعين على أصحاب الأعمال إعداد الفواتير والوثائق وتسجيل الحسابات وما إلى ذلك. وستكون الصورة الاقتصادية بعد ذلك شفافة، وسيكون تحصيل الضرائب أكثر دقة وكفاية.

وقال إن العديد من الشركات الفردية تتمتع بإمكانات كبيرة ولكنها تدفع ضرائب منخفضة للغاية. يدفع ما يقرب من مليوني عامل بأجر ثابت، ممن لا يمارسون أعمالًا تجارية، ضريبة دخل شخصية تصل إلى 170 ألف مليار دونج سنويًا، أي ما يعادل 9-10% من ميزانية الدولة. في حين أن أصحاب الأعمال التجارية الكبرى يدفعون ضريبة تتراوح بين 25 ألف و26 ألف مليار دونج سنويًا فقط، كما ذكر مثالًا.

ويقول الخبراء إن آلية الضريبة الإجمالية تخلق "ثغرات" في إدارة الضرائب (الصورة: مانه كوان).

ويعتقد أنه عندما يتم إلغاء الضريبة الإجمالية، فإن الأسر التجارية سوف تتوافر لها الظروف اللازمة لإدارة شؤونها المالية وفهم بياناتها المالية. إن إلغاء الضريبة الإجمالية من شأنه أن يساعد في عكس الإيرادات الفعلية للأسر التجارية بشكل أكثر صدقاً وكاملاً.

وفي تعليق له على هذا الرأي، أشار الدكتور نجو مينه فو إلى أن آلية الضرائب القديمة يُعتقد أيضًا أنها تؤدي إلى خلق عدم المساواة بين مجموعات الأعمال. في حين تقوم المؤسسات الرسمية بتقديم إعلانات كاملة، تتمتع مجموعة من الشركات الصغيرة ذات الإيرادات الكبيرة بمعدلات ضريبية مقطوعة منخفضة، مما يتسبب في منافسة غير عادلة. وفي الوقت نفسه، يؤدي هذا أيضًا إلى خلق "ثغرات" في إدارة الضرائب ومنع خسائر الميزانية.

هل تحتاج إلى خريطة طريق تحويل مناسبة؟

وقال الخبراء أيضًا إن عام 2026 يقترب، وأن إلغاء نموذج الضريبة الإجمالية على الفور وتطبيق النموذج الجديد سيواجه العديد من الصعوبات.

واقترح السيد تو أن يكون لدى الدولة خرائط طريق مناسبة بالإضافة إلى المراسيم التوجيهية والتعميمات المناسبة وأشكال الإعفاء الضريبي وتخفيض الضرائب للأسر التجارية دافعة الضرائب التي تطبق دفاتر المحاسبة وتحدث زيادات مفاجئة في الإيرادات. وقال "يجب على الدولة أن تضع سياسات لتشجيع الشركات التي تعمل بشكل جيد وتتسم بالصدق وتعلن بشكل صحيح على تنفيذ سياسات البلاد".

وبحسب هذا الشخص، في السابق، كانت 5 ملايين أسرة تجارية تدفع ضريبة مقطوعة في الغالب. لا يمكن أن يكون التغيير مفاجئا. واقترح أن يتم تصنيف الشركات الكبيرة إلى القطاعات التي تمارسها أولاً والقطاعات التي تمارسها لاحقًا. وعلى وجه الخصوص، خلال عملية التنفيذ، من الضروري التعامل بسرعة مع الانتهاكات بين الصناعات والأسر التجارية.

التجار في سوق بينه تاي، إتش سي إم سي (الصورة: نغوين فاي).

وبحسب السيد فو، فمن منظور دولي، تتمتع العديد من البلدان بخصائص اقتصادية مماثلة لتلك التي تتمتع بها فيتنام. خذ إندونيسيا، على سبيل المثال، والتي بدأت في وقت مبكر إصلاح الضرائب على قطاع الأعمال الصغيرة. منذ عام 2018، شجعت إندونيسيا أصحاب الأعمال على التسجيل للحصول على رموز ضريبية، والإعلان عن الضرائب ودفعها إلكترونيًا، إلى جانب المساعدة الفنية والحوافز المالية لتعزيز هذا التحول.

بالنسبة لفيتنام، من المعتقد أن عملية استبدال الضريبة الإجمالية تتطلب فترة انتقالية معقولة. وتحتاج السلطات إلى تطوير آليات دعم واضحة، بما في ذلك التوجيهات الفنية البسيطة، وأدوات الإعلان سهلة الاستخدام، والحوافز الاقتصادية المحددة لتشجيع الأسر التجارية على التغيير بشكل استباقي. وفي الوقت نفسه، فإن الدعاية والتدريب ونشر المعرفة حول الإقرار الضريبي تشكل أيضًا عوامل لا غنى عنها.

وعلى المدى الطويل، فإن الهدف هو دمج جميع الأسر التجارية تدريجيا في نظام إدارة موحد، والحصول على رموز ضريبية خاصة بها، وتقديم إقرارات دورية عبر منصة إلكترونية. ومع ذلك، فإن تنفيذ هذا الأمر بنجاح يتطلب المشاركة المتزامنة من جانب السلطات الضريبية وإدارة السوق والسلطات المحلية، إلى جانب خريطة طريق واضحة ومرنة.

في صباح يوم 20 مايو، ناقش مجلس الأمة مشروع القانون المعدل والمكمل لعدد من مواد قانون المؤسسات. قال وزير المالية نجوين فان ثانج إن قانون الشركات الحالي ينطبق فقط على أنواع الشركات مثل شركات المسؤولية المحدودة وشركات المساهمة والمؤسسات الخاصة، ولا يشمل الأسر التجارية.

وفي السابق، في عام 2020، كان هناك اقتراح لإدراج الأسر صاحبة الأعمال في القانون، لكن الجمعية الوطنية لم توافق عليه لأنه اعتبر غير متسق مع نطاق واسم القانون.

وبحسب الوزير، وبناء على القرار رقم 68 الصادر عن المكتب السياسي بشأن التنمية الاقتصادية الخاصة، تقوم هذه الوكالة ببحث واقتراح بناء قانون منفصل للأسر التجارية الفردية. يهدف هذا القانون إلى تحديد الأساس القانوني والنموذج التنظيمي وكيفية عمل هذه المجموعة الاقتصادية.

كما قامت وزارة المالية بتطوير العديد من السياسات لتشجيع أصحاب الأعمال على التحول إلى نماذج المشاريع، مثل إعفاء ضريبة دخل الشركات، ودعم ضريبة الأراضي، وتقليص الإجراءات المتعلقة بالمحاسبة والعمالة والإقرار الضريبي.

ابتداءً من عام 2026، سوف تتغير إدارة الأعمال المنزلية نحو إلغاء الضريبة الإجمالية، والتحول إلى الإعلان عن الضرائب ودفعها على أساس الإيرادات الفعلية، مثل الشركات، ويجب إصدار الفواتير من صناديق النقد.

وأكد الوزير تانغ أنه بفضل الحلول الحالية، فإن الأسر التجارية العاملة في إطار نموذج المؤسسة سوف تتمتع بمزيد من الحوافز والمزايا، وبالتالي تتوقع تحقيق نتائج إيجابية في الفترة المقبلة.

المصدر: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/khai-tu-thue-khoan-buoc-moi-nha-kinh-doanh-phai-minh-bach-cong-khai-20250521010959224.htm