تشجيع المستهلكين على الحصول على الإيصالات - نفقات صغيرة، نتائج كبيرة

سيُناقش مشروع قانون إدارة الضرائب (المُعدَّل) ويُنظر فيه للموافقة عليه من قِبَل المجلس الوطني في دورته العاشرة. ومن بين هذه المقترحات، اقتراحٌ حظي باهتمامٍ عام، وهو استخدام مصدر تمويل الموازنة العامة للدولة السنوي، والبالغ 0.1% من إجمالي إيرادات ضريبة القيمة المضافة المحلية للعام السابق، لتنفيذ تدابير تُشجِّع المستهلكين على إصدار فواتير عند شراء السلع والخدمات، وتُكافئ المستهلكين الذين يُبلِّغون عن الشركات التي لا تُصدر فواتير إلكترونية.

وهذا ليس مجرد اقتراح بسيط لإدارة الضرائب، بل هو أيضا مبادرة نحو ثقافة الامتثال الطوعي للقانون، والشفافية في الأعمال التجارية وحماية حقوق المستهلك، وضمان الإيرادات للميزانية.

تأثير يمتد إلى الاقتصاد بأكمله

يتساءل الكثيرون: هل تُعدّ نسبة 0.1% من إجمالي إيرادات ضريبة القيمة المضافة ذات أهمية؟ الإجابة هي نعم، إذا نظرنا إلى مدى تأثيرها على السلوكيات وتغيرات السوق.

زيادة إيرادات الميزانية المستدامة: وفقًا للتجارب الدولية، تُسهم برامج تشجيع تحصيل الإيرادات في تقليل خسائر ضريبة القيمة المضافة بشكل ملحوظ، لا سيما في قطاع الشركات الصغيرة، والأسر ذات الأعمال الصغيرة، وقطاع الخدمات الصغيرة. في فيتنام، حيث لا تزال ملايين معاملات التجزئة والأغذية والنقل والخدمات تُجرى دون فواتير كاملة، فإن تحفيز المشترين على الحصول على الفواتير بشكل استباقي سيزيد الإيرادات المعلنة بشكل مباشر. بالإضافة إلى ذلك، تستطيع الدولة إدارة ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى ضريبة دخل الشركات والضرائب الأخرى المتعلقة بأنشطة الإنتاج والأعمال التجارية للشركات.

تعزيز شفافية السوق: عندما يبادر المستهلكون بإصدار فواتير، يُجبر البائعون على إصدارها للحفاظ على سمعتهم وعلاقاتهم مع العملاء. هذه طريقة طبيعية ولطيفة، لكنها فعّالة للغاية، تُسهم في تحويل السوق من "معاملات سرية" إلى "معاملات شفافة".

تغيير سلوك الأعمال: سوف تدرك الشركات والأسر التجارية أن إصدار الفواتير يعد منفعة طويلة الأجل: حماية الحقوق القانونية الخاصة بها وحقوق المستهلكين، وتعزيز سمعة العلامة التجارية وتوسيع فرص الأعمال.

ويمكن القول إن هذه النسبة البالغة 0.1% ليست إنفاقاً خالصاً، بل استثمار استراتيجي ــ صغير، لكنه فعال، مع القدرة على إحداث تأثير ممتد عبر الاقتصاد بأكمله.

لطالما اعتُبر قانون إدارة الضرائب أداةً إلزاميةً لمعالجة المخالفات؛ فتحديد مصدرٍ بنسبة 0.1% سيُحوّل السياسة الضريبية إلى أداةٍ تحفيزية، تُركّز على دافعي الضرائب. في ذلك الوقت، ستُصان حقوق دافعي الضرائب وتُتيح الشفافية، وسيستفيدون من برامج الحوافز، ويشاركون في برامج سحب جوائز الفواتير الإلكترونية، ويحصلون على مكافآتٍ قانونيةٍ في حال فوزهم. إضافةً إلى ذلك، يجب أن تكون جميع المعلومات المتعلقة بالبرنامج ونتائج سحب الجوائز وآلية استخدام هذا المصدر المالي علنيةً وشفافة، وستكون إدارة الضرائب الجهة المسؤولة عن تنظيم التنفيذ الفعال والشفاف والهادف، مع إمكانية التدقيق السنوي.

لقد أثبتت الدروس الدولية فعاليتها.

وقد أظهرت البلدان التي نفذت برامج مماثلة نتائج ملحوظة.

وفقًا لتقييم منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) وصندوق النقد الدولي (IMF)، تُعدّ برامج مكافآت الفواتير فعّالة للغاية عند دمجها مع أنظمة الفواتير الإلكترونية، وشفافية الميزانية، وتطوير آليات المراقبة. والنتيجة هي زيادة الامتثال الطوعي والحد من الاحتيال، مما يُحقق فوائد اقتصادية طويلة الأجل.

على وجه التحديد، في تايوان (الصين)، يساعد نظام "يانصيب الفاتورة الموحدة" على زيادة معدل تحصيل الفواتير من أقل من 30% إلى أكثر من 80%، مما يقلل الخسائر الضريبية ويزيد بشكل كبير من إيرادات الميزانية.

في كوريا، يساعد برنامج استرداد الضرائب للمستهلكين الذين يشاركون في الفوترة الإلكترونية الشركات على زيادة إيراداتها المعلنة بنحو 20% في عام واحد فقط.

في إيطاليا، يساعد تشريع مخططات الحوافز على الإيصالات على الحد من الاحتيال في ضريبة القيمة المضافة ويعزز الامتثال الطوعي.

وفي البرتغال، أدى طرح مسابقة الفواتير الإلكترونية، إلى جانب التواصل القوي، إلى خلق اهتمام وتغيير سلوك المستهلكين.

التأثير المتوقع في فيتنام

ومن خلال تجارب البلدان الأخرى وتقييم الأثر العام، يمكن استخلاص بعض التأثيرات الناجمة عن التنفيذ على النحو التالي:

ومن المتوقع أن يرتفع عدد الفواتير الصادرة بنسبة تتراوح بين 10% و25% في قطاعي التجزئة والخدمات الصغيرة.

زيادة إيرادات الميزانية: حتى لو زادت الإيرادات المعلنة بنسبة 2٪ فقط، فإن القيمة الإضافية ستبلغ آلاف المليارات من دونج، وهو ما يتجاوز بكثير تكلفة الخصومات البالغة 0.1٪ المقترحة في مشروع قانون إدارة الضرائب (المعدل).

تعزيز الوعي الذاتي والامتثال الطوعي: سيعتاد الناس تدريجيًا على طلب الفواتير، مما يُقلل من المعاملات السرية. دعم تحوّل الأسر من العقود إلى الإقرارات: يُساعد توحيد سلوك المعاملات الأسر التجارية على التكيّف بسرعة مع القانون الجديد اعتبارًا من 1 يناير 2026.

وبالإضافة إلى ذلك، سيكون التأثير الاجتماعي هائلاً، ويمكن رؤية ذلك في انتشار الوعي بالشفافية: حيث سيصبح فعل أخذ الفواتير عادة وجزءاً من ثقافة المستهلك الحديثة؛ وخلق الثقة في القانون والسلطات الضريبية: حيث يرى جميع الناس فوائد مباشرة عند الامتثال؛ وتشجيع روح المجتمع: حيث تساهم كل فاتورة يتم إصدارها في اقتصاد عادل ومستدام.

من حيث التكاليف والإدارة: إن خصم 0.1% من صندوق ضريبة القيمة المضافة في العام السابق صغير للغاية مقارنة بفوائد زيادة الإيرادات والآثار الاجتماعية؛ وتتولى إدارة الضرائب مسؤولية الإدارة والتدقيق والمراقبة وضمان شفافية البرنامج وتجنب الإساءة والاحتيال.

سيُعزز قرار اليوم مبدأ الشفافية لدى ملايين المستهلكين، ويُغير عادات الأعمال لدى الشركات والأسر العاملة في قطاع الأعمال والخدمات، ويزيد الإيرادات المستدامة للميزانية الوطنية. إن مبلغ ضريبة القيمة المضافة المذكور، والبالغ 0.1%، على الرغم من صغره، يُمكن أن يُحدث تأثيرًا قويًا، ويُغير ثقافة السوق بأكملها، ويُعزز سمعة قانون الضرائب. وإذا أقرّته الجمعية الوطنية ، فسيكون ذلك نقطة تحول رئيسية في مسيرة بناء اقتصاد شفاف وعادل ومستدام.

المصدر: https://daibieunhandan.vn/khuyen-khich-nguoi-tieu-dung-lay-hoa-don-khoan-chi-nho-hieu-qua-lon-10395944.html