اللوائح المتعلقة بمستويات توفير المخاطر في عمليات مؤسسات الائتمان - صحيفة لانغ سون الإلكترونية

ينص المرسوم 86/2024/ND-CP على نسبة المخصصات المحددة للديون المصنفة من المجموعة 1 إلى المجموعة 5 للمؤسسات الائتمانية (باستثناء مؤسسات التمويل الأصغر) وفروع البنوك الأجنبية.

بالنسبة لمؤسسات الائتمان (باستثناء مؤسسات التمويل الأصغر) وفروع البنوك الأجنبية، يُحدد مبلغ المخصص العام الذي يجب تخصيصه بنسبة 0.75% من إجمالي الرصيد المستحق للديون المصنفة من المجموعة 1 إلى المجموعة 4. (صورة توضيحية. المصدر: VNA)

أصدرت الحكومة للتو المرسوم رقم 86/2024/ND-CP بتاريخ 11 يوليو 2024، والذي ينص على مستوى المخصصات، وطرق إنشاء مخصصات المخاطر، واستخدام المخصصات للتعامل مع المخاطر في عمليات مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية والحالات التي تخصص فيها مؤسسات الائتمان مستحقات الفائدة للسحب.

وينص المرسوم على نسبة المخصصات المحددة للديون المصنفة من المجموعة الأولى إلى المجموعة الخامسة للمؤسسات الائتمانية (باستثناء مؤسسات التمويل الأصغر) وفروع البنوك الأجنبية على النحو التالي:

المجموعة 1 (الديون القياسية): 0%؛ المجموعة الثانية (الديون التي تتطلب الاهتمام): 5٪؛ المجموعة 3 (الديون دون المستوى المطلوب): 20٪؛ المجموعة الرابعة (الديون المشكوك في تحصيلها): 50%؛ المجموعة 5 (الديون مع احتمال خسارة رأس المال): 100%.

نسبة المخصصات المحددة للديون المصنفة من المجموعة 1 إلى المجموعة 5 لمؤسسات التمويل الأصغر هي كما يلي: المجموعة 1: 0٪؛ المجموعة 2: 2٪؛ المجموعة 3: 25٪؛ المجموعة الرابعة: 50%؛ المجموعة 5: 100%.

مستوى التوفير العام

ينص المرسوم على أنه بالنسبة لمؤسسات الائتمان (باستثناء مؤسسات التمويل الأصغر) وفروع البنوك الأجنبية، يتم تحديد مبلغ المخصص العام الذي يجب تخصيصه بنسبة 0.75٪ من إجمالي الرصيد المستحق للديون المصنفة من المجموعة 1 إلى المجموعة 4، باستثناء المبالغ التالية:

الودائع لدى مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية وفقاً لما ينص عليه القانون والودائع لدى مؤسسات الائتمان في الخارج؛

القروض وعمليات الشراء الآجلة للأوراق المالية القيمة بين مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية في فيتنام؛

شراء شهادات الإيداع والسندات الصادرة محليا من قبل مؤسسات ائتمانية أخرى وفروع البنوك الأجنبية؛

إعادة شراء السندات الحكومية من سوق الأوراق المالية وفقاً لأحكام قانون إصدار وتسجيل وإيداع وإدراج وتداول أدوات الدين الحكومية في سوق الأوراق المالية؛

الديون الأخرى الناشئة عن الأنشطة المحددة في البند 2 من المادة 3 من هذا المرسوم بين مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية في فيتنام وفقًا لأحكام القانون.

العملاء يقومون بإجراء معاملاتهم في البنك. (الصورة: تران فييت/وكالة الأنباء الفيتنامية)

بالنسبة لمؤسسات التمويل الأصغر، يتم تحديد مبلغ المخصص العام الذي يجب تخصيصه بنسبة 0.5٪ من إجمالي الرصيد المستحق للديون المصنفة من المجموعة 1 إلى المجموعة 4 (باستثناء الودائع لدى مؤسسات الائتمان وفروع البنوك الأجنبية وفقًا لما ينص عليه القانون).

وقت توفير المخاطر

ينص المرسوم على أن على البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان غير المصرفية وفروع البنوك الأجنبية أن تتخذ تدابير لمواجهة المخاطر على النحو التالي:

خلال الأيام السبعة الأولى من الشهر، يجب على البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان غير المصرفية وفروع البنوك الأجنبية وضع أحكام لنهاية اليوم الأخير من الشهر السابق بناءً على مجموعة الديون ذات مستوى المخاطر الأعلى بين مجموعة الديون وفقًا لنتائج التصنيف الذاتي للديون لنهاية اليوم الأخير من الشهر السابق وفقًا للوائح محافظ بنك الدولة بشأن تصنيف الأصول في عمليات البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان غير المصرفية وفروع البنوك الأجنبية ومجموعة الديون التي تم تعديلها وفقًا لمجموعة ديون قائمة العملاء المقدمة من المركز الوطني لمعلومات الائتمان في فيتنام (CIC) وفقًا للوائح محافظ بنك الدولة بشأن تصنيف الأصول في عمليات البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان غير المصرفية وفروع البنوك الأجنبية في أحدث وقت.

صورة توضيحية. (المصدر: فيتنام+)

ينص المرسوم بوضوح على أنه بالنسبة للشهر الأول من الربع، وفي غضون 3 أيام من تاريخ استلام قائمة العملاء المقدمة من CIC لنهاية اليوم الأخير من الشهر السابق، يجب على البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان غير المصرفية وفروع البنوك الأجنبية، بناءً على نتائج تصنيف الديون المعدلة وفقًا لمجموعة ديون قائمة العملاء المقدمة من CIC وفقًا للوائح محافظ بنك الدولة بشأن تصنيف الأصول في عمليات البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان غير المصرفية وفروع البنوك الأجنبية، تعديل مبلغ مخصصات المخاطر لنهاية اليوم الأخير من الشهر السابق وإظهار هذا المبلغ من مخصصات المخاطر في البيانات المالية لنهاية اليوم الأخير من الشهر السابق.

يجب على مؤسسات الائتمان التعاونية ومؤسسات التمويل الأصغر أن تشكل مخصصات المخاطر على النحو التالي: خلال الأيام السبعة الأولى من الشهر، يجب على مؤسسات الائتمان التعاونية ومؤسسات التمويل الأصغر، بناءً على نتائج تصنيف الديون وفقًا للوائح محافظ بنك الدولة بشأن تصنيف الأصول في عمليات مؤسسات الائتمان التعاونية ومؤسسات التمويل الأصغر، أن تشكل مخصصات المخاطر لنهاية اليوم الأخير من الشهر السابق.

المصدر: https://baolangson.vn/quy-dinh-muc-trich-lap-du-phong-rui-ro-trong-hoat-dong-cua-to-chuc-tin-dung-5014706.html