تشديد الضرائب في التجارة الإلكترونية: الحاجة إلى حلول متزامنة وزيادة التنسيق

في سياق التطور الهائل للتجارة الإلكترونية، أصبح التحكم في الالتزامات الضريبية للأفراد والمنظمات التي تمارس أعمالها على المنصات الرقمية مشكلة ملحة. رغم أن القطاع الضريبي حقق العديد من التحركات القوية، إلا أن الخسائر الضريبية في هذا المجال لا تزال قائمة لأسباب عديدة.

Thời báo Ngân hàng•06/05/2025

Chính phủ đã ban hành Nghị định 91/2022/NĐ-CP yêu cầu các sàn TMĐT định kỳ cung cấp thông tin người bán cho cơ quan thuế.

أصدرت الحكومة المرسوم 91/2022/ND-CP الذي يلزم منصات التجارة الإلكترونية بتزويد السلطات الضريبية بمعلومات البائع بشكل دوري.

زيادة التحكم من الصرافة إلى الحساب المصرفي

وبحسب تقرير صادر عن وزارة الصناعة والتجارة ، من المتوقع أن تصل إيرادات تجارة التجزئة الإلكترونية في فيتنام في عام 2024 إلى أكثر من 20 مليار دولار أمريكي، بزيادة قدرها حوالي 25% عن العام السابق. يوجد في البلاد حاليًا أكثر من 100 ألف موقع وتطبيق للتجارة الإلكترونية نشط، حيث يقوم ملايين الأفراد بإجراء أعمالهم التجارية من خلال Facebook وTikTok وShopee وLazada وTiki...

Siết thuế trong thương mại điện tử: Cần đồng bộ về giải pháp và tăng cường phối hợp

ولا تزال هناك عشرات الآلاف من الحالات التي "تناسيت" أو لم تفِ بالتزاماتها الضريبية وفقاً للأنظمة.

وللتغلب على هذا الوضع، أصدرت الحكومة اعتبارًا من عام 2022 المرسوم 91/2022/ND-CP الذي يلزم منصات التجارة الإلكترونية بتقديم معلومات البائع إلى السلطات الضريبية بشكل دوري. ويعتبر هذا بمثابة نقطة تحول في إدارة الضرائب للأعمال التجارية عبر الإنترنت.

وعلق السيد نجوين فان فونج، المدير السابق لدائرة إدارة ضرائب الشركات الكبرى (الدائرة العامة للضرائب، والتي أصبحت الآن دائرة الضرائب)، على أنه بدون تعاون منصات التجارة الإلكترونية، فإن مراقبة والتحقق من معاملات ملايين البائعين سيكون مستحيلاً تقريباً. ومع ذلك، لكي تكون البيانات ذات قيمة، فمن الضروري توحيد التنسيقات وتأمينها وتعزيز الاتصال بالنظام.

وبالإضافة إلى ذلك، يحتاج قطاع الضرائب أيضًا إلى ربط البيانات تدريجيًا بالنظام المصرفي للتوافق مع التدفقات النقدية من الحسابات الشخصية، وخاصة تلك التي تحتوي على معاملات مبيعات عبر الإنترنت عالية التردد. يساعد هذا في الكشف عن علامات المخاطر، كما يعمل أيضًا على إنشاء أساس لتحديد الإيرادات الفعلية لحساب الضرائب بشكل أكثر دقة.

ومن الاتجاهات المهمة اليوم تطبيق تكنولوجيا البيانات الضخمة والذكاء الاصطناعي لتحليل سلوك المعاملات، وتحديد العلامات غير العادية مثل تقسيم الإيرادات، أو إنشاء حسابات افتراضية، أو تداول الأموال عبر قنوات متعددة.

وأشارت السيدة نجوين ثي لان هونغ، مستشارة سياسة التمويل الرقمي (البنك الدولي في فيتنام)، إلى أن فيتنام لديها القدرة على تطبيق الذكاء الاصطناعي لتحليل البيانات من منصات التجارة الإلكترونية والبنوك والضرائب وما إلى ذلك للكشف تلقائيًا عن حالات الاحتيال الضريبي. ومع ذلك، هناك حاجة إلى الاستثمار في البنية التحتية التقنية والموارد البشرية المتخصصة لتنفيذ هذه البرامج بفعالية.

ومن الناحية التجارية، قالت العديد من منصات التجارة الإلكترونية الكبيرة في فيتنام إنها مستعدة للتعاون مع السلطات الضريبية، لكنها رفعت أيضًا توصيات بشأن الوضوح بشأن العمليات والمسؤوليات وأمن البيانات.

وقال ممثل شركة Shopee Vietnam، نحن نتفهم أن إدارة الضرائب ضرورية لضمان العدالة بين البائعين. ومع ذلك، يجب أن يتوافق تقديم المعلومات مع قانون حماية البيانات الشخصية ويجب أن يكون له خريطة طريق واضحة لتجنب التسبب في ارتباك لأفراد الأعمال الصغيرة. ويشعر بعض البائعين أيضًا بالقلق بشأن الإقرارات الضريبية المعقدة أو فرض معدلات ضريبية غير مناسبة عليهم.

Một số người bán hàng cũng lo ngại việc kê khai thuế phức tạp hoặc bị áp mức thuế chưa phù hợp

لا يزال بعض البائعين يشعرون بالقلق بشأن الإقرارات الضريبية المعقدة أو فرض معدلات ضريبية غير مناسبة عليهم.

وقال السيد تران هوو هوا، صاحب متجر أزياء عبر الإنترنت في هانوي، أنا على استعداد لدفع الضرائب إذا كانت هناك تعليمات محددة وعادلة. لكن في الوقت الحاضر لا أعرف كيفية حساب الضريبة ولا أعرف مقدار الإيرادات التي يجب الإعلان عنها للضريبة.

الحاجة إلى تحسين السياسات وتعزيز الدعاية

وبحسب الخبراء، فإنه بالإضافة إلى الحلول التكنولوجية، من المهم تحسين السياسات الضريبية بما يتوافق مع ممارسات التجارة الإلكترونية. في الوقت الحالي، لا تتطابق عتبة الإيرادات التي يتعين على البائعين دفع الضرائب من خلالها بين المستندات، مما يسبب صعوبات في التنفيذ.

تي اس. تعتقد تران ثي لوين، المحاضرة في كلية المالية العامة بأكاديمية المالية، أننا بحاجة إلى التصنيف بوضوح بين الأفراد التجاريين العاديين، والأسر التجارية التقليدية، وتجار التجزئة الصغار. بالنسبة للبائعين الذين تبلغ إيراداتهم أقل من 100 مليون دونج سنويًا، قد يكون الإعفاء الضريبي متاحًا لتشجيع الشركات الناشئة. ولكن من هذه العتبة فصاعدا، فمن الضروري أن نعلن بوضوح،

وبالإضافة إلى ذلك، يتعين على السلطات الضريبية تعزيز الدعاية بأشكال يسهل الوصول إليها: مقاطع الفيديو التعليمية، ودردشات الاستشارة، ودمج الإقرار الضريبي المباشر على منصات التجارة الإلكترونية... وهذا لا يساعد البائعين على فهم التزاماتهم والامتثال لها فحسب، بل يخلق أيضًا بيئة عمل صحية وعادلة بين الإنترنت وخارجه.

إن إدارة الضرائب في التجارة الإلكترونية تشكل اتجاها حتميا لضمان العدالة والإيرادات لميزانية الدولة. ومع ذلك، فهذا مجال جديد ومعقد ومتعدد الأطراف.