Individuální podnikající domácnosti: Náročný článek na cestě ke zlepšení daňové disciplíny.

Toto byla pozoruhodná informace na semináři „Podpora dobrovolného dodržování daňových předpisů a plných daňových odvodů – budování prosperující éry“, který uspořádaly noviny Lao Dong ve spolupráci s daňovým úřadem ( Ministerstvom financí ) a VCCI odpoledne 23. října.

Individuální podnikatelé se stále potýkají s mnoha překážkami při podávání daňových přiznání.

Podle daňového úřadu přešlo v prvních devíti měsících roku 2025 více než 18 500 podniků platících paušální daně na metodu daňového přiznání, téměř 2 530 podniků přešlo na korporátní model a 98 % podniků platících daně elektronicky zavedlo daňové přiznání a platby. Více než 133 000 podniků se zaregistrovalo k používání elektronických faktur, což je klíčový přípravný krok pro zrušení paušálních daní od 1. ledna 2026.

Výše uvedené údaje ukazují pozitivní pokrok, ale pro udržitelnost tohoto procesu přetrvává mnoho obtíží. Zpětná vazba z místní úrovně naznačuje, že individuální podnikatelský sektor, zejména v odvětví potravin a nápojů, služeb a online obchodu, stále čelí největším výzvám při zlepšování dobrovolného dodržování předpisů.

Paní Bui Thi Trang, ředitelka divize maloobchodních řešení, akciová společnost MISA . Foto: PV

Většinu domácích podniků provozují starší lidé, jsou malé, nemají mnoho zvyku vést si záznamy a jsou opatrní ohledně administrativních postupů, zejména těch elektronických. Mnozí se obávají, že transparentní vykazování příjmů znamená, že celé jejich fungování bude „viděno“, což je činí náchylnějšími k inspekcím.

Zvyk „nevyžadovat účtenky“ mezi spotřebiteli dále odrazuje podniky od vystavování faktur, jak to vyžadují předpisy. Kromě toho malá část podniků stále úmyslně porušuje pravidla, například činí nepravdivá prohlášení, vyhýbá se placení daní, nakupuje a prodává faktury nebo se spolčuje na podvodných činnostech.

Podpora dobrovolného dodržování předpisů prostřednictvím digitální transformace a řízení rizik.

Pan Phan Duc Hieu, člen Hospodářského a finančního výboru Národního shromáždění. Foto: PV

Odborníci na workshopu se shodli, že klíčovým směrem, na který by se daňový sektor měl zaměřit, je zdokonalování politik k zajištění transparentnosti, jednoduchosti a modernizace daňové správy.

Pan Mac Quoc Anh, člen Ústředního výboru Vietnamské vlasti, poukázal na tři typy nákladů, které malé podniky platí: psychologické náklady (strach z porušení předpisů), náklady ušlé příležitosti (čekací doba a ztráta peněžních toků) a informační náklady (nejednotnost interpretace a pokynů mezi agenturami).

Průzkum Hanojské asociace malých a středních podniků (MSP) ukazuje, že více než 65 % neformálních podniků přiznává, že „nemá dostatek znalostí pro správné daňové přiznání“. Mezitím 90 % těch, kteří přecházejí do formálního podnikání, uznává, že největší překážkou je „strach z porušení daňových předpisů“. Vietnam má v současné době průměrné roční náklady na dodržování daňových předpisů ve výši 10–15 milionů VND na malý podnik, včetně nákladů na pronájem podpůrných služeb. Na základě této skutečnosti pan Mac Quoc Anh tvrdí, že daňová správa se musí přesunout od „řízení a kontroly“ k „partnerství a službám“.

Pan Phan Duc Hieu, člen Hospodářského a finančního výboru Národního shromáždění, rovněž uvedl, že pro zlepšení daňové disciplíny musí být politiky jasné, postupy zjednodušené a řízení se musí přesunout od procesu k cíli. Zejména digitální transformace vyžaduje změnu myšlení správy a řízení; veřejné orgány musí proaktivně podporovat občany; a jsou zapotřebí mechanismy, které by povzbuzovaly ty, kteří mají historii dobrého dodržování předpisů, a jasně je odlišovaly od pachatelů, aby podporovali ducha sebeuvědomění.

Paní Bui Thi Trang, ředitelka pro maloobchodní řešení ve společnosti MISA Joint Stock Company, se mezitím domnívá, že technologie jsou klíčové pro snazší dodržování daňových předpisů pro firmy a domácnosti.

„Pro majitele firem je zásadní jasně chápat, co je třeba udělat, aby se to snadno implementovalo a aby viděli výhody správného postupu. Integrace a automatizace dat navíc pomáhají majitelům firem snížit riziko chyb, vyhnout se zapomínání na daňové povinnosti a cítit, že dodržování předpisů je snazší,“ sdělila paní Trang.

Pan Noguchi Daisuke, hlavní poradce daňového projektu JICA. Foto: PV

S využitím japonských zkušeností pan Noguchi Daisuke, hlavní poradce daňového projektu JICA (Japonsko), uvedl, že „důvěra je rozhodujícím faktorem pro udržení dobrovolného dodržování předpisů.“ Japonsko uspělo díky spojení daňového vzdělávání, transparentnosti procesů a rozvoji sítě daňových poradců na podporu daňových poplatníků.

Tvrdil, že Vietnam je na správné cestě s nástroji, jako jsou elektronické faktury a e-Tax Mobile, ale potřebuje větší podporu pro malé podniky, která jim pomůže udržet si sebevědomí, když se setkají s obtížemi. To je také základem pro to, aby se Vietnam přiblížil k modernímu, transparentnímu a spravedlivému daňovému systému.

Pan Bui Ngoc Tuan, zástupce generálního ředitele pro daňové a právní poradenské služby ve společnosti Deloitte Vietnam: Přechod více než 18 000 podnikatelských domácností na daňová přiznání v krátkém časovém období dokazuje ducha spolupráce a připravenost na změny v jednotlivých ekonomických sektorech. Aby se však tato změna skutečně rozšířila, je zapotřebí trvalá podpora ze strany správcovských agentur, poradenských organizací a technologických společností. Výzvou není jen zpřísnění řízení, ale především budování důvěry a vytvoření spravedlivého prostředí, kde jednotlivci dodržující předpisy vidí výhody a ti, kteří je porušují, se jim nemohou vyhnout. Když podnikatelské domácnosti budou mít pocit, že daňová přiznání, fakturace a vedení účetnictví jsou snadné a spravedlivé, dobrovolné dodržování předpisů se stane zvykem, nikoli povinností.

Pan Mai Son, zástupce ředitele daňového odboru, Ministerstvo financí: Daňový sektor se silně posouvá směrem k systému, kde „občané znají, chápou a souhlasí“ s daňovou politikou, protože pouhé používání sloganů k porozumění nevede. Daňový sektor prošel čtyřmi hlavními fázemi reforem a směřuje k řízení založené na datech. Systém daňových dat je proto propojen s bankami, pojišťovnami, celními úřady, průmyslem a obchodem a agenturami pro přírodní zdroje a životní prostředí, aby mohl vzájemně odkazovat a navrhovat daňová přiznání, snižovat chyby a náklady na dodržování předpisů; v systému řízení nové generace se uplatňují blockchain a umělá inteligence (AI), jehož implementace je plánována na rok 2026.

Cílem je využívat big data k analýze rizik, odhalování podvodů a proaktivní podpoře daňových poplatníků. Záměrem je snížit administrativní náklady o 44 %, čímž překročí obecný cíl 30 %. Jedná se o závazek i touhu vybudovat přátelské, transparentní a efektivní daňové prostředí, které pozitivně přispěje k národnímu rozvoji a zajistí sociální blahobyt.

Zdroj: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html