Státní banka „má nedostatky“ v řešení špatných úvěrů a slabé banky

Závěr Vládní inspekce poukázal na mnoho nedostatků Státní banky v období 2013–2017 při posuzování a schvalování restrukturalizace bank.

Tato informace je uvedena v oznámení o závěrech realizace projektu restrukturalizace a řešení nedobytných pohledávek v bankách v období 2013–2017.

Pro restrukturalizaci úvěrových institucí vydala Státní banka kritéria pro klasifikaci slabých bank na základě nezávislého dohledu, inspekce a auditu. Na tomto seznamu je zahrnuto 9 bank. Vládní inspektorát však při inspekci zjistil, že 3 banky, Phuong Nam, Viet A (VietABank) a National Citizen Bank (NCB), splňují kritéria „slabých bank, které musí být restrukturalizovány“, ale Státní banka jim nařídila vypracovat plán vlastní restrukturalizace a nápravy. Všechny tyto tři banky mají nedobytné dluhy přes 10 %, přičemž samotná NCB má tento podíl 32,6 %.

Sídlo Státní banky, říjen 2022. Foto: Giang Huy — Sídlo Státní banky, říjen 2022. Foto: *Giang Huy*

Během procesu tvorby restrukturalizačního plánu bylo vládním inspektorátem zjištěno, že některé banky porušily zákon. Konkrétně byl plán HDBank schválen před dokončením kapitálového vkladu a nákupu akcií překračujících předepsaný poměr u akcií Petroleum Trading Joint Stock Company a Nhon Trach Investment Joint Stock Company. Restrukturalizační plán ABBank byl rovněž schválen před dokončením odprodeje jejích dceřiných a přidružených společností.

V případě fúze a restrukturalizace Sacombank dle závěru v době kontroly tato banka porušila křížové vlastnictví s Kien Long Bank a vložila kapitál na nákup akcií společnosti Saigon Seafood Trading Joint Stock Company přesahující předepsaných 11 %.

Kromě toho je implementace některých řešení a doporučení v plánu restrukturalizace po fúzi Sacombank stále omezená, nedostatečná a riskantní, jako například pomalé vymáhání 934 miliard VND od některých osob, které repo obchodují s akciemi (kupují a prodávají akcie s termínem splatnosti) Kien Long Bank. Tato banka si nenajala konzultanta, který by určil skutečnou hodnotu v době fúze; výsledek inkasa naběhlých úroků je nízký a nakládání s aktivy schválenými klienty k vymáhání pohledávek je pomalé, protože aktiva nemají plný právní status.

Na druhou stranu, podepsání dohody o stanovení ceny za nakládání s akciemi Sacombank vlastněnými panem Tram Be a spřízněnými osobami probíhalo pomalu; rezerva na dluhy před prodejem společnosti VAMC činila 1,958 miliardy VND a banka také nevytvořila rezervu na nedobytné pohledávky ve výši 4,412 miliardy VND, které nebyly způsobilé k prodeji společnosti VAMC.

Pokud jde o nakládání s nedobytnými pohledávkami úvěrových institucí , vládní inspektorát uvedl, že správní orgány řádně neposoudily situaci s nedobytnými pohledávkami.

V období 2013–2017 činil k 30. červnu 2013 poměr špatných pohledávek 4,46 %. Do konce roku 2015 se tento poměr snížil na 2,25 % a v roce 2017 na 1,99 %. Díky prodeji společnosti Vietnam Asset Management Company (VAMC) se podařilo snížit míru špatných pohledávek pod 3 %, přičemž v tomto období bylo vypořádáno přibližně 43 % celkových špatných pohledávek. Pokud se započítá dluh prodaný společnosti VAMC, který nebyl vypořádán, činí poměr zadlužení v letech 2015 a 2017 6,3 %, respektive 4,5 %.

Vládní inspektorát však uvedl, že některé úvěrové instituce nahlásily Státní bance neúplné údaje o nedobytných úvěrech a nepřesnou klasifikaci dluhů a převod skupin dluhů. Například Sacombank nepřevedla skupinu dluhů k úvěru ve výši 262 miliard VND od společnosti Duc Long Gia Lai Company podle doporučení auditora při podávání zpráv Státní bance.

Státní banka umožňuje Sacombank vytvářet rezervy na základě své finanční způsobilosti (podle článku 2 oběžníku č. 02) na nedobytné pohledávky, které v době schválení plánu ještě nevznikly a jejichž vznik se očekává do 10 let. V závěrečném oznámení vládní inspekce se uvádí, že ani toto není právně striktní.

Pokud jde o odpovědnost společnosti VAMC , podle závěru inspekce spočívala činnost podniku v tomto období v nákupu nedobytných pohledávek pomocí speciálních dluhopisů se splatností schválenou Státní bankou. Jednalo se o dočasné řešení, jehož cílem bylo prodloužit dobu, po kterou úvěrové instituce mohly postupně řešit nedobytné pohledávky a snižovat tak dluh v účetnictví, zatímco ve skutečnosti výše dluhu zůstala nezměněna.

I po odkoupení dluhu VAMC stále zmocňuje banky k jeho nakládání, takže v podstatě musí úvěrová instituce stále plnit veškerou odpovědnost za vymáhání a správu dluhů. Do konce roku 2017 VAMC odkoupila celkem 309 711 miliard VND jistiny dluhu v rozvaze, přičemž nákupní cena dluhu s využitím speciálních dluhopisů činila 279 255 miliard VND.

Vládní inspekce zjistila, že plán na nákup dluhu pomocí zvláštních dluhopisů u VAMC nezajišťoval transparentnost a objektivitu a chyběly mu právní dokumenty, které by to prokázaly.

Některé spisy pro nákup dluhu pomocí speciálních dluhopisů u VAMC obsahují porušení, například aktiva zajišťující nedobytný pohledávku při prodeji dluhu tomuto podniku nesplňují podmínky „legální aktiva s platnými dokumenty a právním statusem“. Aktiva zajišťující nedobytný pohledávku v době prodeje společnosti VAMC nebyla oceněna nezávislou znaleckou organizací; nesplňují předepsané podmínky, což ovlivňuje nominální hodnotu speciálních dluhopisů používaných k refinancování úvěrů.

Podle inspekční agentury obsahovalo 34 spisů o nákupu nedobytných pohledávek 13 bank v době prodeje dluhu společnosti VAMC porušení, z nichž 59 % obsahovalo zajištěná aktiva, která již nebyla plně legální, zbývající zajištěná aktiva nebyla oceněna nebo ocenění vypršelo. To ovlivnilo stanovení hodnoty zajištěných aktiv při tvorbě opravných položek k rizikům a nesprávně zohlednilo kupní cenu dluhu a nominální hodnotu speciálních dluhopisů použitých pro refinanční úvěry.

Příčinou výše uvedených nedostatků a nedostatků je podle Vládního inspektorátu, vedoucích pracovníků Státní banky a některých funkčních jednotek této agentury to, že VAMC neplnila své úkoly v oblasti poradenství, budování mechanismů, hodnocení, schvalování a dohledu nad restrukturalizací a nakládáním s nedobytnými pohledávkami.

Některé banky navíc striktně nedodržují předpisy a pokyny Státní banky týkající se restrukturalizace a vypořádání nedobytných pohledávek. Tyto banky také neodrážejí skutečnou situaci, navrhují nevhodná restrukturalizační řešení, což vede k nutnosti mnohonásobné revize plánu a zpoždění schválení. Jiné porušují předpisy týkající se poskytování úvěrů a účtování o naběhlých úrocích během procesu restrukturalizace.

S ohledem na výše uvedené závěry inspekční úřad doporučil, aby premiér nařídil Státní bance překonat stávající nedostatky a přezkoumal odpovědnost vedoucích pracovníků z období 2012–2015, jednotlivců, kolektivů a souvisejících jednotek, pokud jde o nedostatky v restrukturalizaci úvěrových institucí a řešení nedobytných pohledávek.

Státní banka musí v nadcházejícím období také přezkoumat a zlepšit své instituce, napravit řízení a dokončit projekt restrukturalizace úvěrových institucí spojený s řešením nedobytných pohledávek. Úvěrové instituce musí překonat nedostatky, nedostatky a porušení a zvážit nakládání s odpovědnostmi jednotek a osob, které jim spadají pod jejich pravomoc.

Vládní inspektorát požádal VAMC, aby přezkoumal svou roli v účasti na řešení nedobytných pohledávek, napravil nákup dluhu pomocí zvláštních dluhopisů tak, aby vyhovoval předpisům, a přezkoumal porušení zjištěná při inspekci s cílem překonat stávající problémy.

Ha Duyen

Zdrojový odkaz