Mnoho podniků vykazuje známky vysokého rizika v oblasti daní a faktur.

Provinční daňový úřad provincie Quang Tri v poslední době prostřednictvím inspekcí, zkoumání a dohledu rychle odhalil, zabránil a vyřešil mnoho případů se známkami vysokého rizika v oblasti daní a faktur. Zejména v roce 2023 provinční daňový úřad odhalil a předal spisy policejnímu orgánu k vyšetřování 29 případů se známkami porušení zákona o daních a fakturách.

Profesionální činnosti na oddělení recepce a předávání výsledků daňového úřadu provincie Quang Tri - Foto: TT

Vzniklo mnoho „fiktivních“ společností.

Zpráva provinčního daňového úřadu uvádí, že při výkonu daňových funkcí jednotka zjistila, že společnost Cam Giang Machinery Equipment and Services Trading Company Limited (dále jen „Cam Giang Company“) má daňový kód 3200720272 a sídlo ve vesnici Kim Dau, obec Thanh An, okres Cam Lo.

Společnost Cam Giang Company je zastoupena panem Ngo Quoc Tru, trvale bydlištěm ve vesnici č. 19, obec Truc Dao, okres Truc Ninh, provincie Nam Dinh . Dne 27. března 2023 se daňový úřad koordinoval s Lidovým výborem obce Thanh An za účelem kontroly a ověření existence tohoto podniku. V důsledku ověření bylo zjištěno, že společnost Cam Giang Company nepůsobila na adrese registrované u daňového úřadu a úřady se také nemohly spojit s právním zástupcem.

Provinční daňový úřad v rámci kontroly vystavování a používání elektronických faktur, přiznání daně z přidané hodnoty a daně z přidané hodnoty u podniků zjistil, že společnost Cam Giang vykazuje známky vysokého daňového rizika.

Konkrétně tento podnik neuvedl veškeré údaje o dani z přidané hodnoty v daňovém přiznání, údaje o dani z přidané hodnoty v elektronickém fakturačním systému se lišily od údajů v daňovém přiznání; používal mnoho čísel faktur vydaných zákazníkům s velkým a náhlým nárůstem tržeb, hlavními prodávanými položkami byly pozemky, písek...; vystavoval faktury podnikům, které nepůsobily na registrované adrese, a vykazoval známky nákupu a prodeje faktur.

Nejen provinční daňový úřad, ale i regionální daňové pobočky odhalily mnoho případů se známkami vysokého rizika v oblasti daní a faktur. Regionální daňová pobočka Trieu Hai zjistila na základě vyhledávání informací a údajů o podnicích, že společnost Hai Xuan 68 Company Limited, daňový kód 3200737653; sídlo ve vesnici Phuong Hai, obec Hai Ba, okres Hai Lang, ředitel s trvalým pobytem v okrese Tuy An, provincie Phu Yen , vykazuje známky vysokého rizika v oblasti daní a faktur.

Konkrétně společnost neposkytla dokumenty a papíry prokazující původ vstupního zboží, jak požadovaly daňové orgány. Hlavním vyváženým zbožím byl písek, kámen... Finanční oddělení se nepodařilo kontaktovat ředitele a účetní společnosti.

Poté daňový úřad koordinoval inspekci s Lidovým výborem obce Hai Ba a zjistil, že tento podnik neprovozuje činnost na registrované adrese. Podnik nakupoval a prodával v kruhu, používal faktury a prodával je podnikům, které vykazovaly známky nákupu a prodeje faktur.

1 adresa má v ten samý den registrovaných 8 firem

Také v roce 2023 provinční daňový úřad na základě kontroly údajů o daňové registraci u finančního úřadu zjistil, že skupina osob z jiných provincií založila podniky s vysokým rizikem, jako například: ve stejný den, na stejné adrese registrace, skupina osob s trvalými adresami z jiných provincií založila podniky s podobnými názvy.

Konkrétně v roce 2021 bylo na stejné adrese na ulici Bui Duc Tai (okres 1, město Dong Ha) ve stejný den zaregistrováno až 8 podniků ve formě akciových společností s podobnými obchodními názvy. Dokonce se vyskytl případ, kdy jedna osoba zaregistrovala 2 akciové společnosti během 1 dne; v tomto případě 1 společnost použila občanský průkaz a 1 společnost občanský průkaz. Je pozoruhodné, že v těchto 8 podnicích mělo 7 právních zástupců trvalý pobyt v provincii Ha Tinh.

Provinční daňový úřad koordinoval s místními úřady ověření adresy registrace firmy. Při kontrole bylo zjištěno, že tyto podniky neprováděly obchodní činnost na adrese registrované u daňového úřadu. Podle provinčního daňového úřadu se jedná o čin skupiny osob, které zorganizovaly a založily podniky za účelem nelegálního nákupu, prodeje a používání faktur a poté z registrované adresy uprchly. Aby se zabránilo zakládání podniků za účelem nelegálního nákupu a prodeje faktur, zaslal provinční daňový úřad dokument příslušným orgánům za účelem koordinace vyšetřování a řešení případu.

Provinční daňový úřad nedávno uvedl, že při kontrole dodržování daňových předpisů v letech 2020–2021 ve společnosti Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., daňový kód 3200574825, se sídlem ve vesnici Nam Xuan Duc, obec Tan Thanh, okres Huong Hoa, inspekční tým provinčního daňového úřadu zjistil, že jednotka vykazuje známky daňových úniků v oblasti přiznání daně z přidané hodnoty prostřednictvím zaznamenávání a vykazování tržeb při provádění konečného zúčtování daně z příjmu právnických osob.

Na tomto základě provinční daňový úřad shromáždil a sloučil dokumenty a předal je provinční policii Quang Tri k nakládání s nimi v souladu se zákonnými ustanoveními. Po výsledcích vyšetřování vydal bezpečnostní vyšetřovací úřad provinční policie Quang Tri rozhodnutí o zahájení trestního stíhání ředitele společnosti Tan Trieu T&P LLC. Jedná se o jeden z 29 případů, které provinční daňový úřad v uplynulém roce odhalil a předal dokumenty policii v souvislosti s porušením zákona o daních a fakturách.

Posílit prevenci, omezení šíření a léčbu

Ředitel daňového oddělení provincie Quang Tri Nguyen Ngoc Tu uvedl, že porušování předpisů, obchodní podvody a daňové úniky jsou složité problémy, kterými se daňový sektor velmi zabývá a vynakládá veškeré úsilí k jejich prevenci a zastavení. V poslední době se provinční daňové oddělení pečlivě řídí pokyny generálního daňového oddělení a provinčního lidového výboru a koordinuje s příslušnými orgány práci v oblasti prevence a boje proti obchodním podvodům, boje proti padělanému zboží, stabilizace tržních cen atd., čímž přispívá ke zlepšení efektivity daňové správy, prevenci a rychlému řešení porušování daňových zákonů.

Provinční daňový úřad přidělil každému státnímu úředníkovi, týmu a oddělení úkoly související se správou daňových poplatníků. Zároveň zřídil tým pro kontrolu a řízení rizik používání faktur, analýzu a hodnocení daňových poplatníků se známkami vysokých daňových rizik, provádění využívání dat, kontrolu a hodnocení výsledků analýzy dat... Na základě toho zavedl opatření pro řízení, monitorování a kontrolu používání faktur s cílem včas odhalit a přísně řešit porušení daňových a fakturačních zákonů.

V nadcházejícím období bude provinční daňový úřad i nadále nařizovat finančním orgánům na všech úrovních, aby přezkoumávaly a analyzovaly údaje o podnicích s vysokými daňovými riziky. Během procesu klasifikace, pokud se objeví známky podezření, bude daňový orgán vyzván k vyžádání vysvětlení a shromáždění důkazů k objasnění porušení.

Pokud existují důkazy o podezření z rizika, bude předmětem klíčové kontroly a dohledu. Aktivně koordinovat s příslušnými orgány organizaci kontrol, porovnávání a klasifikace za účelem odhalení případů porušení předpisů, obchodních podvodů a daňových úniků. Ve složitých případech budou spisy předány policii k vyšetřování a nakládání s nimi v souladu s ustanoveními zákona.

Tran Tuyen

Zdroj