Novela zákona o pojištění vkladů s cílem vytvořit právní základ pro uplatňování flexibilního mechanismu pojistného na vklady, který by odpovídal praktické situaci systému úvěrových institucí v každém období.

V návrhu zákona o pojištění vkladů (ve znění pozdějších předpisů) Státní banka (SBV) uvedla, že po 12 letech implementace zákona o pojištění vkladů (SI) kromě dosažených výsledků vyvolal i obtíže a problémy, které je třeba řešit – v jejichž rámci je třeba novelizovat a doplnit předpisy o poplatcích SI.

Flexibilní mechanismus poplatků za pojištění vkladů v každém období

Návrh zákona o pojištění vkladů (ve znění pozdějších předpisů) navrhuje: Guvernér Státní banky stanoví výši pojistného na pojištění vkladů, jeho uplatňování na stejné úrovni nebo s diferenciací v souladu s charakteristikami vietnamského systému úvěrových institucí v každém období. Toto je považováno za pozměňovací návrh směřující k vytvoření právního základu pro uplatňování flexibilního mechanismu poplatků (na stejné úrovni nebo s diferenciací) v souladu s praktickou situací systému úvěrových institucí v každém období; zároveň decentralizaci pravomoci rozhodovat o pojistném na pojištění vkladů na guvernéra Státní banky. Současně, podle ustanovení stávajícího zákona o pojištění vkladů, předseda vlády stanoví rámec pojistného na pojištění vkladů; Státní banka stanoví specifické úrovně pojistného na pojištění vkladů pro organizace účastnící se pojištění vkladů na základě výsledků hodnocení a klasifikace těchto organizací.

Ilustrační fotografie

Při hodnocení navrhovaných změn a doplňků experti uvedli, že decentralizace pravomoci regulovat pojistné na vklady na guvernéra Státní banky je v souladu s politikou podpory decentralizace a delegování pravomocí strany a státu; zároveň je v souladu s pravomocemi, funkcemi a úkoly Státní banky. Státní banka je státním orgánem správy, jehož funkcí je kontrola a dohled nad systémem úvěrových institucí, a Státní banka je také státním orgánem správy činností v oblasti pojištění vkladů. Státní banka má proto dostatečný nezbytný základ pro regulaci úrovně pojistného na vklady a uplatňování stejných nebo diferencovaných pojistných vkladů v souladu s praktickou situací.

Regulace je navíc flexibilní (guvernér Státní banky reguluje uplatňování poplatků za pojištění vkladů stejné úrovně nebo je rozlišuje v souladu s charakteristikami systému úvěrových institucí v každém období) na základě:

Zaprvé, systém paušálních poplatků a systém diferencovaných poplatků mají své výhody a nevýhody; žádný systém poplatků nemá absolutní výhody. Systém diferencovaných poplatků (úvěrové instituce s nízkým ratingem a vysokým rizikem musí platit vyšší poplatky; úvěrové instituce s vysokým ratingem a bezpečným provozem musí platit nižší poplatky) má tedy výhodu v tom, že je v souladu s tržními principy a povzbuzuje úvěrové instituce ke zlepšení jejich řídicí a správní kapacity, k obezřetnému a bezpečnému provozu a k placení nižších poplatků za pojištění vkladů. Systém diferencovaných poplatků má však nevýhodu v tom, že úvěrové instituce s nízkým ratingem a obtížnější finanční situací musí platit vyšší poplatky; tento systém poplatků proto může situaci pro úvěrové instituce s nízkým ratingem ztížit.

Za druhé, v kontextu omezeného povědomí vkladatelů o politice pojištění vkladů může okamžité uplatnění diferenciálních poplatků přímo ovlivnit chování vkladatelů; může vést k riziku, že vkladatelé hromadně vybírají peníze z úvěrových institucí s nízkým ratingem a přecházejí k úvěrovým institucím s vyšším ratingem (protože informace o ratingech používaných k výpočtu poplatků za pojištění vkladů pravděpodobně nebudou zcela důvěrné). Přechod na systém diferenciálních poplatků je proto třeba pečlivě vypočítat na základě tržních praktik.

Vietnam v současné době stále uplatňuje mechanismus paušálního pojištění vkladů (sazba poplatku 0,15 %/rok vypočítaná z celkového průměrného zůstatku všech pojištěných vkladů u zúčastněné organizace pojištění vkladů). V současné době je uplatňování tohoto mechanismu pojištění vkladů v souladu s provozními postupy úvěrových institucí ve Vietnamu a pomáhá stabilně růstu provozního rezervního fondu vietnamského pojištění vkladů, který je důležitým finančním zdrojem pro úhradu pojistného a zvládání slabých úvěrových institucí.

Mezinárodní praxe ukazuje, že počet zemí uplatňujících paušální nebo diferenciální pojistné je poměrně vyrovnaný. Podle výročního průzkumu Mezinárodní asociace pojistitelů vkladů (IADI) z roku 2024 ze 110 pojistitelů vkladů, kteří odpověděli na otázku o pojistném na pojištění vkladů, 50 pojistitelů vkladů (46 %) uplatňovalo paušální pojistné, 52 pojistitelů vkladů (47 %) uplatňovalo diferenciální pojistné a 8 pojistitelů vkladů (7 %) uplatňovalo jak paušální, tak diferenciální pojistné. Tato rovnováha odráží skutečnost, že země také pečlivě zvažují výhody a nevýhody každého systému pojistného, než se rozhodnou jej ve své zemi uplatnit.

Navrhovaný obsah, jak je uveden v návrhu zákona o pojištění vkladů (ve znění pozdějších předpisů), proto zajišťuje flexibilitu při uplatňování jednotného nebo diferencovaného mechanismu poplatků vhodného pro každé období s ohledem na charakteristiky systému úvěrových institucí ve Vietnamu.

Zvýšit pojistné na vklady, aby se vykompenzovaly zvláštní úvěry od Státní banky

Návrh zákona o pojištění vkladů (ve znění pozdějších předpisů) navrhuje: V případě, že si organizace pojištění vkladů půjčí od Státní banky zvláštní úvěr, vypracuje organizace pojištění vkladů plán na zvýšení pojistného za pojištění vkladů, který by kompenzoval zvláštní úvěr od Státní banky, a předloží jej Státní bance k posouzení a rozhodnutí .

Návrh zákona zároveň navrhuje úpravu zvláštních úvěrů od Státní banky takto: Organizace pro pojištění vkladů vypracuje plán na zvýšení pojistného na vklady za účelem kompenzace zvláštních úvěrů; použije peníze na splacení zvláštních úvěrů úvěrových institucí, výnosy z prodeje cenných papírů držených Organizací pro pojištění vkladů, z likvidace aktiv úvěrových institucí se zvláštními úvěry a pojistné na vklady k upřednostnění splacení zvláštních úvěrů Státní bance.

Je známo, že výše uvedený návrh byl předložen za účelem synchronizace s ustanoveními zákona o úvěrových institucích z roku 2024. Kromě toho si podle ustanovení návrhu zákona Vietnamská pojišťovna vkladů půjčuje od státní banky pouze tehdy, když provozní rezervní fond nestačí k výplatě vkladatelů. Zvýšení poplatku se tedy uplatňuje pouze ve zvláštních situacích, což vytváří základ pro příznivější podmínky pro Vietnamskou pojišťovnu vkladů ve finančním plánování, vyrovnávání kapitálových zdrojů, zajištění schopnosti vyplácet vkladatelům a zároveň zajištění rychlejší akumulace pro splacení úvěrů od státu (Státní banky).

Podle odborníků mají bankovní aktivity v principu řetězový efekt a jsou ovlivněny „domino“ efektem; krach banky může vést k sérii výběrů a ovlivnit bezpečnost ostatních bank (i když ostatní banky fungují bezpečně a zdravě). Pokud tedy Provozní rezervní fond nestačí k vyplácení vkladatelů ve velkém měřítku, zbývající zdravé banky jsou zodpovědné za přispívání dodatečnými poplatky, aby byla zajištěna důvěra vkladatelů; čímž se zabrání hromadným výběrům u zdravých bank. Tím je zajištěn princip využití tržních zdrojů k řešení vlastních problémů trhu a omezeno využití státního rozpočtu. Toto zvýšení poplatků se uplatňuje pouze po určitou dobu v souladu s plánem kompenzace úvěrů Pojištění vkladů Vietnamu od Státní banky; dlouhodobě se neprovádí.

Podle mezinárodních standardů pro pojištění vkladů se doporučuje, aby byl mechanismus nouzového financování systému pojištění vkladů zveřejněn v zákoně nebo předpisech vydaných na základě zákona. Podle každoročního průzkumu IADI z roku 2024 o dodatečných nebo rezervních zdrojích financování organizací pojištění vkladů v případě nouze 76/108 (70,3 %) organizací pojištění vkladů odpovědělo, že mají mechanismus pro výběr dodatečných pojistných prémií na vklady a 16/108 (14,8 %) organizací pojištění vkladů má mechanismus pro výběr pojistných prémií na vklady předem.

Odložit platbu pojistného na vklady

Návrh zákona o pojištění vkladů rovněž navrhuje, aby úvěrové instituce pod zvláštní kontrolou (KSDB) mohly dočasně odložit platbu nedoplatků na pojištění vkladů, opožděných plateb a případných opožděných plateb vzniklých před okamžikem, kdy je úvěrová instituce pod zvláštní kontrolou. Úvěrové instituce pod zvláštní kontrolou jsou odpovědné za vypracování plánu na úplné splacení odložené částky v restrukturalizačním plánu předloženém příslušnému orgánu ke schválení.

Při hodnocení tohoto návrhu experti uvedli, že článek 166 zákona o úvěrových institucích v bodě 3 stanoví: „Úvěrové instituce pod zvláštní kontrolou jsou osvobozeny od placení pojistného na pojištění vkladů“. Současné zákony však nestanoví odklad platby pojistného v případech, kdy jsou úvěrové instituce pod zvláštní kontrolou. Ve skutečnosti nastávají situace, kdy úvěrové instituce, jakmile jsou pod zvláštní kontrolou, mají finanční potíže, což vede k neschopnosti platit pojistné na pojištění vkladů, které úvěrová instituce dlužila předtím, než byla pod zvláštní kontrolu podrobena. V té době budou tyto instituce muset nést břemeno placení pojistného na pojištění vkladů a platit pokuty za každý den prodlení s platbou, zatímco úvěrová instituce nemá finanční kapacitu na to, aby pojistné platila.

Podle odborníků nařízení o odložení platby nedoplatků nebo opožděných pojistných pojištění vkladů před jejich zavedením pod zvláštní kontrolu nejen vytváří příznivé podmínky pro podporu zúčastněných organizací pojištění vkladů, aby měly čas na obnovení provozu, ale také pomáhá organizacím pojištění vkladů proaktivně monitorovat, nakládat a vybírat dlužné poplatky rozumnějším způsobem. Odložený poplatek nebude smazán, ale úvěrová instituce je zodpovědná za vypracování plánu na úplné splacení odložené částky v restrukturalizačním plánu předloženém příslušnému orgánu ke schválení.

Zdroj: https://congthuong.vn/sua-doi-luat-bao-hiem-tien-gui-de-tao-co-so-phap-ly-ap-dung-co-che-phi-bao-hiem-tien-gui-linh-hoat-phu-hop-thuc-tien-he-thong-to-chuc-tin-dung-tung-thoi-ky-429286.html