Stíhání manželského páru generálních ředitelů v souvislosti s nákupem téměř 19 200 falešných faktur

Nejvyšší lidová prokuratura dne 25. listopadu vydala obžalobu a stíhala 38 obžalovaných v případu nákupu a prodeje faktur, k němuž došlo ve společnostech Thanh An Ha Noi Company Limited, Danh Medical Equipment Company Limited, Trang Thi Medical Equipment Company Limited a souvisejících pobočkách.

Z nich bylo 6 osob obviněno z porušení účetních předpisů s vážnými následky, včetně: Nguyen Thi Hoa, účetního supervizora 3 výše zmíněných podniků (na útěku); Nguyen Dang Thuyet, generálního ředitele společnosti Thanh An Hanoi Company (na útěku) a jeho manželky Nguyen Nhat Linh, zástupkyně generálního ředitele; Do Thi Hoa, hlavního účetního; 2 obžalovaných ze společnosti Danh Medical Equipment Company Limited, včetně Nguyen Quy Khai (ředitel) a Bui Thi Mai Huong (hlavní účetní).

Dále bylo navrženo stíhání 32 osob pro trestný čin nezákonného tisku, vystavování a obchodování s fakturami a dokumenty k úhradě do státního rozpočtu podle odstavců 1 a 2 článku 203 s horní hranicí trestu odnětí svobody nebo pokutou v délce 5 let.

Obžalovaní Nguyen Dang Thuyet a Nguyen Thi Hoa. (Foto: Ministerstvo veřejné bezpečnosti )

Podle obžaloby zavedly tři společnosti Thanh An Ha Noi, Danh Medical Equipment a Trang Thi Medical Equipment dva účetní systémy s názvem „interní“ a „daňový“, které se používají v účetním softwaru FAST ke sledování příjmů a výdajů.

Interní systém sdílejí tři podniky a odráží skutečné údaje týkající se obchodních aktivit od roku 2017 do roku 2022. Od 30. června 2022 bude každá společnost používat svůj vlastní interní účetní systém pro účtování o svých vlastních obchodních aktivitách.

Systém daňového účetnictví odráží data, dokumenty, finanční výkazy a zprávy o obchodní výkonnosti pro účely daňového přiznání a vypořádání. Každá společnost má svůj vlastní účetní systém pro vypořádání s daňovým úřadem.

IT oddělení společnosti Thanh An Hanoi Company vytváří uživatelské heslo pro přístup k softwaru pro zaměstnance představenstva a účetního oddělení společnosti. Účetní oddělení a hlavní účetní přidělují přístupová práva zaměstnancům v účetním formuláři podle přidělení každé pracovní oblasti.

Na základě dokumentů poskytnutých daňovým úřadem v Hanoji a dokumentů extrahovaných ze softwarového systému FAST tří společností státní zastupitelství zjistilo, že ve stejném účetním období si tyto tři společnosti zavedly dva systémy finančního účetnictví s nekonzistentními údaji. Zejména údaje o celkových aktivech, celkovém kapitálu a celkovém zisku před zdaněním v letech 2017 až 2022 se značně lišily a neodrážely přesně realitu obchodních aktivit a účetních údajů.

Rozdíl mezi celkovými aktivy a kapitálem činí 4 286 miliard VND; rozdíl v zisku před zdaněním činí 2 092 miliard VND.

Hodnocení daňového úřadu v Hanoji ukázalo, že společnosti Thanh An Hanoi Company, Danh Company a Trang Thi Company použily 19 167 falešných faktur k deklarování odpočtů daně z přidané hodnoty (DPH) z nakoupeného zboží a služeb, což vedlo ke snížení splatné DPH a způsobilo rozpočtu ztrátu více než 62 miliard VND.

Pokud jde o daň z příjmu právnických osob, tři výše uvedené podniky také používaly falešné faktury (bez doprovodného zboží a služeb) zakoupené od společností a podnikatelských domácností pro účetní účely při sestavování finančních výkazů, přičemž účtovaly náklady za účelem stanovení výše splatné daně, což způsobilo ztrátu více než 680 miliard VND.

Celková škoda na státním rozpočtu činí 743 miliard VND.

Minh Út

Zdroj: https://vtcnews.vn/truy-to-vo-chong-tong-giam-doc-trong-duong-day-mua-gan-19-200-hoa-don-khong-ar909544.html