41 % der über Bankkanäle verkauften Verträge werden nach dem ersten Jahr gekündigt oder verlieren ihre Gültigkeit.
Laut dem kürzlich bekannt gegebenen Inspektionsergebnis des Finanzministeriums ist die Prudential Vietnam Life Insurance Company Limited (Prudential Insurance) ein zu 100 % in ausländischem Besitz befindliches Unternehmen, das 2011 in Vietnam gegründet wurde. Die Geschäftsfelder des Unternehmens sind Lebensversicherungen, Krankenversicherungen, Rückversicherungen, Fondsverwaltung und Kapitalanlagen im Einklang mit dem Gesetz.
Im Jahr 2021 begann Prudential Insurance mit dem Vertrieb von Versicherungen über sieben Bankkreditinstitute (Bancass). Die im Finanzbericht 2021 von Prudential Insurance erfassten Prämieneinnahmen über den Bancass-Kanal beliefen sich auf über 6,1 Billionen VND, was 21,48 % der gesamten Prämieneinnahmen entspricht. Die neu erwirtschafteten Versicherungsprämieneinnahmen über den Bancass-Kanal erreichten mehr als 3,7 Billionen VND, was 54,89 % der gesamten neu erwirtschafteten Prämieneinnahmen entspricht. Das Unternehmen trug insgesamt mehr als 1.972 Billionen VND zu den Zahlungskosten an Versicherungsvertreter bei, bei denen es sich um Banken, Kreditinstitute und ausländische Bankfilialen handelt.
Prudential Insurance ist seit 2011 in Vietnam tätig.
Im Jahr 2021 hat Prudential Insurance über den Bancassurance-Kanal mehr als 94.000 neue Versicherungsverträge abgeschlossen. Bemerkenswert ist, dass die Vertragsbindungsrate im ersten Jahr für über den Bancassurance-Kanal abgeschlossene Versicherungsverträge (basierend auf den Versicherungsprämien) bei 59 % lag. Dies entspricht einer Kündigungs- und Ungültigkeitsquote im ersten Jahr von 41 %.
Im Bereich Kundenbetreuung hat Prudential Insurance über 76.000 Willkommensanrufe getätigt (Kontaktaufnahme mit Kunden innerhalb von 21 Tagen nach Prüfung), doch nur 76,4 % der Anrufe führten zu einer Kundenverbindung. Davon enthielten fast 6.400 Anrufe Feedback zu Verträgen und Versicherungsberatung. Durch Prozesse wie „Anonymer Kauf“ und „Beschwerdelösung“ stellte Prudential Insurance zudem Verstöße von 31 Agenten und 61 Bankmitarbeitern bei der Agenturtätigkeit fest.
Obwohl Verfahren zur Überprüfung der Tätigkeit von Versicherungsvertretern bestehen, entdeckten die Prüfer bei Stichprobenkontrollen 39 Fälle von Versicherungsvertretern und Bankangestellten, die bei der Abwicklung von Versicherungsverkäufen die Vorschriften nicht einhielten. Dazu gehören Verstöße gegen Vorschriften wie die Umsetzung von Verfahren zur Abwicklung von Versicherungsverkäufen, die Verwaltung des Einzugs von Versicherungsprämien, die Beratung zu Versicherungsprodukten, die Erfassung von Kundeninformationen usw.
Fehlerhafte Abrechnung von über 112.000 Versicherungsverträgen
Durch eine Inspektion stellte die zuständige Behörde fest, dass das Unternehmen gemäß der vom Finanzministerium genehmigten technischen Grundlage und Gebührenordnung falsche Faktoren zur Berechnung der Versicherungsprämien angewandt hatte. Dies führte im Jahr 2021 zu einer falschen Berechnung der Versicherungsprämienhöhe von mehr als 112.000 Versicherungsverträgen im Rahmen des Risikolebensversicherungsprodukts mit abnehmendem Betrag (Bao Tin Hung Gia) und verstieß damit gegen die Bestimmungen von Klausel 6, Artikel 39 des Regierungserlasses Nr. 73/2016/ND-CP.
Darüber hinaus hat das Unternehmen am 29. März 2021 eine Werbemitteilung Nr. PD05042021 an das Industrie- und Handelsministerium von Da Nang herausgegeben, die Bargeldaktionen für Kunden zum Inhalt hatte und nicht den Bestimmungen von Klausel 6, Artikel 39 des Regierungserlasses Nr. 73/2016/ND-CP entspricht.
Einführung in die Risikolebensversicherung auf der Website von Prudential Insurance.
Darüber hinaus hat Prudential Insurance bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer (CIT) im Jahr 2021 Aufwendungen im Zusammenhang mit Bancassurance-Aktivitäten als abzugsfähige Aufwendungen verbucht, was nicht mit dem Versicherungs- und Steuerrecht übereinstimmt. Die Gesamtsumme belief sich auf über 740 Milliarden VND. Zu den gesetzeswidrig verbuchten Beträgen gehören:
Das Unternehmen zahlte anfängliche Supportkosten und Kooperationsgebühren für Bankagenten in Höhe von insgesamt über 4 Billionen VND, wovon die Berücksichtigung als abzugsfähige Ausgaben bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 mehr als 44 Milliarden VND betrug;
Die an den organisierenden Agenten der Bank gezahlten Marketingunterstützungskosten beliefen sich auf insgesamt mehr als 342 Milliarden VND.
Direktprämien für Bankmitarbeiter für die Einführung und den Verkauf von Versicherungsprodukten für das Unternehmen in Höhe von insgesamt über 57 Milliarden VND;
Zahlung von festen Zulagen und Boni an einzelne Versicherungsvertreter unter Verstoß gegen die Vorschriften mit einem Gesamtbetrag von über 296 Milliarden VND.
Als Reaktion auf die im Prüfungsergebnis genannten Probleme forderte das Finanzministerium Prudential Insurance auf, Empfehlungen zur Finanzabwicklung für den Abrechnungszeitraum 2021 umzusetzen und dabei bei der Ermittlung des zu versteuernden Einkommens für die Körperschaftsteuer im Jahr 2021 eine Reduzierung der abzugsfähigen Ausgaben in Höhe von über 740,2 Milliarden VND zu berücksichtigen.
Bei Ausgaben mit ähnlichem Inhalt, Name, Zahlungsmethode, Belegen und zugehörigen Dokumenten wie den Ausgaben, die in den Prüfungsergebnissen der entsprechenden Abrechnungszeiträume aufgeführt sind, wird das Unternehmen aufgefordert, die Buchhaltung anzupassen und die zusätzliche Körperschaftssteuer entsprechend zu ermitteln, neu zu berechnen und zu deklarieren. Von Versicherungsunternehmen gezahlte Ausgaben dürfen nicht den Versicherungsnehmerfonds zugewiesen werden und dürfen nicht gemäß den gesetzlichen Bestimmungen verbucht werden.
Die Führungskräfte von Prudential Insurance sind dafür verantwortlich, die im Inspektionsergebnis genannten Punkte zu überprüfen und dem Finanzministerium die Ergebnisse der Umsetzung schriftlich mitzuteilen.
Darüber hinaus beauftragte das Finanzministerium die Generaldirektion für Steuern, die Steuerbehörde von Ho-Chi-Minh-Stadt und die zugehörigen Einheiten anzuweisen, die Erklärung und Einhaltung der Steuer- und Rechnungsgesetze der Prudential Life Insurance Company (Vietnam) für die im Prüfungsabschluss angegebenen Ausgaben zu fordern und zu überprüfen. Dabei werden etwaige Verstöße gegen die Steuer- und Rechnungsverwaltung behandelt und Anleitungen und Bearbeitung ähnlicher Fälle bereitgestellt.
Beauftragen Sie die Abteilung für Versicherungsmanagement und -aufsicht mit der Überprüfung der Verwaltungsverstöße des Unternehmens im Inspektionsabschluss (sofern vorhanden), um Verwaltungsverstöße im Bereich des Versicherungsgeschäfts zu behandeln.
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