BaoViet Bank macht Gewinne in zweistelliger Milliardenhöhe, uneinbringliche Forderungen in zweistelliger Milliardenhöhe

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Zinsunabhängige Erträge sinken, Gewinne „verdunsten“

Laut Finanzbericht für das vierte Quartal 2023 verzeichnete die Bao Viet Commercial Joint Stock Bank (BaoViet Bank) für das gesamte Jahr 2023 einen Nettozinsertrag in Höhe von 1.400 Milliarden VND, was einem Anstieg von 75 % gegenüber 2022 entspricht.

Der Grund dafür ist, dass die Zinserträge aus Kundenkrediten bei der BaoViet Bank stark von 780 Milliarden VND (Stand 31. Dezember 2022) auf 1.332 Milliarden VND (Stand 31. Dezember 2023) gestiegen sind. Darüber hinaus stiegen auch die Zinserträge aus dem Schuldenhandel und beliefen sich auf 126 Milliarden VND.

Unterdessen verzeichnete die Bank im Wertpapierhandel einen Verlust von 56 Milliarden VND (im gleichen Zeitraum des Jahres 2022 verlor die BaoViet Bank 124 Milliarden VND). Darüber hinaus belief sich der Nettoverlust aus anderen Aktivitäten auf 192 Milliarden VND, während der Gewinn des Vorjahres bei fast 84 Milliarden VND lag.

Was die Ausgaben betrifft, so stiegen die Betriebsausgaben dieser Bank im Jahr 2023 auf fast 806 Milliarden VND im Vergleich zu 741 Milliarden VND im letzten Jahr.

Insbesondere stiegen die Kosten für die Kreditrisikovorsorge sprunghaft auf 1.072 Milliarden VND, was 91 % entspricht. Aus diesem Grund verzeichnete die BaoViet Bank einen negativen Gewinn vor Steuern, der lediglich 89,6 Milliarden VND erreichte, was einem Rückgang von 1 % gegenüber dem Vorjahr entspricht.

Bedenken Sie, dass die BaoViet Bank bei der Aktionärsversammlung zu Beginn des Jahres ein Ziel von 95 Milliarden VND Vorsteuergewinn für das gesamte Jahr 2023 festgelegt hat. Mit den oben genannten Geschäftsergebnissen kann die BaoVietBank den vorgeschlagenen Gewinnplan nicht erfüllen.

Die Zahl der uneinbringlichen Forderungen in der Bilanz wächst, die uneinbringlichen Forderungen bei VAMC sind noch immer nicht bereinigt

Bis Ende 2023 erreichte die Bilanzsumme der BaoViet Bank 84.644 Milliarden VND, ein Anstieg von 8 % im Vergleich zum Jahresanfang, wovon Einlagen bei anderen Kreditinstituten fast 15.600 Milliarden VND ausmachten.

Die gute Nachricht ist, dass die Kundeneinlagen um fast 11.500 Milliarden VND gestiegen sind und am Ende des Zeitraums 53.000 Milliarden VND erreichten. Auch die Kundenkredite stiegen um 25 % und erreichten fast 41.400 Milliarden VND.

Doch während die Gewinne bescheiden ausfallen und sich weiterhin auf mehrere zehn Milliarden Dong belaufen, steigen die uneinbringlichen Forderungen der BaoViet Bank weiter auf mehrere tausend Milliarden Dong an, von den uneinbringlichen Forderungen der VAMC gar nicht zu reden.

Die Schulden der Gruppe 3 (minderwertige Schulden) verzeichneten Ende 2023 einen leichten Rückgang, aber die uneinbringlichen Schulden zeigten Anzeichen von „springenden Gruppen“, als die Gruppe 4 (zweifelhafte Schulden) und Gruppe 5 (Schulden mit potenziellem Kapitalverlust) auf 192 Milliarden bzw. 1.295 Milliarden VND „sprunghaft“ anstiegen.

Im Vergleich zum Ende des Jahres 2022 verzeichneten Wert stiegen die gesamten uneinbringlichen Forderungen der BaoViet Bank um 49 %. Das Verhältnis der uneinbringlichen Forderungen zu den ausstehenden Krediten stieg von 3,34 Prozent zu Jahresbeginn auf 4 Prozent und überschritt damit den zulässigen Grenzwert der Staatsbank.

Zum 31. Dezember 2023 beliefen sich die uneinbringlichen Forderungen der BaoViet Bank bei VAMC auf fast 3.005 Milliarden VND, ein Anstieg von mehr als 14 % im Vergleich zum Jahresanfang, was einem Anstieg von 381 Milliarden VND entspricht, und die Höhe der gebildeten Rückstellungen betrug fast 888 Milliarden VND.

Bei den von VAMC ausgegebenen Sonderanleihen handelt es sich um zeitlich begrenzte Wertpapiere zum Aufkauf uneinbringlicher Forderungen von Kreditinstituten.

Kreditinstitute verbuchen Schuldenhandelstransaktionen unter Verwendung spezieller Anleihen gemäß den Richtlinien im offiziellen Vermerk Nr. 8499/NHNN-TCKT der Staatsbank von Vietnam vom 14. November 2013 und im offiziellen Vermerk Nr. 925/NHNN-TCKT der Staatsbank von Vietnam vom 19. Februar 2014.

Diese Sonderanleihen werden als bis zur Endfälligkeit zu haltende Anlagewerte klassifiziert, zum Nennwert am Tag der Transaktion erfasst und anschließend zum Nennwert abzüglich Wertminderungsrückstellungen ausgewiesen.

Für jede an VAMC verkaufte uneinbringliche Forderung erhält die Bank eine von VAMC ausgegebene Sonderanleihe. Der Nennwert der Sonderanleihe entspricht dem Buchwert des ausstehenden Kapitals der uneinbringlichen Forderung nach Abzug des spezifischen, nicht genutzten Rückstellungsbetrags, der für diese uneinbringliche Forderung zurückgestellt wurde.

Nach Abschluss des Kauf- und Verkaufsverfahrens für uneinbringliche Forderungen reduziert das Kreditinstitut den Buchwert der uneinbringlichen Forderung, verwendet die spezifische, nicht genutzte Rückstellung und schließt das außerbilanzielle Konto, auf dem die nicht eingezogenen Zinsen dieser uneinbringlichen Forderung verbucht sind.

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