Förderung der umfassenden digitalen Transformation des Steuermanagements

Am Nachmittag des 13. Oktober gab der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung im Rahmen der 50. Sitzung Stellungnahmen zum Entwurf des Gesetzes über die Einkommensteuer (in geänderter Fassung) ab.

Ergänzend dazu andere Einkommensgruppen, die der Einkommensteuer unterliegen

Bei der Vorstellung des Entwurfs des geänderten Gesetzes über die Einkommensteuer erklärte der stellvertretende Finanzminister Cao Anh Tuan, dass sich der Gesetzentwurf auf die Änderung von sechs Punkten konzentriert: Einkommen, das der Einkommensteuer unterliegt, und Steuerberechnung für jede Einkommensart, steuerfreie Einkünfte, Einkommensteuer für Selbstständige; Familienfreibeträge, Abzüge für wohltätige und humanitäre Spenden; Anpassung des progressiven Steuertarifs für ansässige Personen mit Einkünften aus Gehältern und Löhnen; Anhebung der Einkommensgrenze zur Bestimmung des steuerpflichtigen Einkommens für bestimmte Einkünfte wie Gewinne aus Preisen, Lizenzgebühren, Franchiseverträgen, Erbschaften und Schenkungen von 10 Millionen VND auf 20 Millionen VND.

Darüber hinaus enthält der Gesetzentwurf zusätzliche Bestimmungen zu weiteren Einkommensgruppen, die der Einkommensteuer unterliegen: Einkünfte aus der Übertragung der nationalen Internetdomain „.vn“ für Vietnam; Einkünfte aus der Übertragung von Emissionsminderungserträgen und CO₂-Zertifikaten; Einkünfte aus der Übertragung von Kfz-Kennzeichen aus Auktionen gemäß den gesetzlichen Bestimmungen; Einkünfte aus der Übertragung digitaler Vermögenswerte und Goldbarren; Einkünfte aus Nutzungsrechten, Eigentumsrechten und der Übertragung anderer Vermögenswerte, wie von der Regierung festgelegt. Gleichzeitig ist die Regierung beauftragt, weitere Einkünfte detailliert zu spezifizieren, um die Anpassung an die sich entwickelnden Gegebenheiten zu gewährleisten, die Dezentralisierung zu fördern und die Befugnisse an die Regierung zu übertragen, um auch in noch unklaren Bereichen Flexibilität in der Steuerung und Verwaltung sicherzustellen.

Bei der Vorstellung des vorläufigen Prüfberichts zum Gesetzentwurf erklärte der Vorsitzende des Wirtschafts- und Finanzausschusses, Phan Van Mai, dass der Ständige Ausschuss des Ausschusses dem Umfang der Änderungen und dem Namen des Gesetzentwurfs zugestimmt habe.

Er betonte, dass die Förderung der Dezentralisierung und der Machtübertragung sowie die Umsetzung von Innovationen in der Gesetzgebung notwendig seien, gleichzeitig müsse aber auch sichergestellt werden, dass wichtige Inhalte in Bezug auf die Rechte, Pflichten und Steuerbelastungen der Steuerzahler klar im Gesetz festgelegt würden.

Der Ausschuss empfiehlt der Redaktionsagentur, diese Inhalte zu überprüfen, um die Zuständigkeit der Nationalversammlung und der Regierung sicherzustellen; technische Inhalte, die detailliert spezifiziert werden müssen, sollten der Regierung zur Regelung übertragen werden; Inhalte, die in die Zuständigkeit der Nationalversammlung fallen, aber viele Änderungen aufweisen und im Laufe der Zeit umgehend angepasst werden müssen, können an den Ständigen Ausschuss der Nationalversammlung delegiert werden.

Der Vorsitzende des Wirtschafts- und Finanzausschusses, Phan Van Mai, schlug vor, die konkreten Auswirkungen auf den Haushalt zu berechnen und zu bewerten, insbesondere die Änderungen der Steuerpflichten für Unternehmen, Haushalte und Einzelpersonen.

Falls erforderlich, wird die Redaktionsagentur eine Anpassung der Steuersätze in Betracht ziehen, um sicherzustellen, dass die Steuerbelastung für die Mehrheit der Unternehmer nicht zu stark beeinträchtigt wird, im Einklang mit dem Geist der Entschließung Nr. 68-NQ/TW und dem Ziel der Partei und des Staates, das Leben der Menschen zu verbessern.

Hinsichtlich des Inhalts des Familienabzugs ist der Ständige Ausschuss des Wirtschafts- und Finanzausschusses der Ansicht, dass sich in der Praxis durch Anpassung und Änderung der Bestimmungen des geltenden Gesetzes über den Familienabzug und durch die Untersuchung der Erfahrungen anderer Länder gezeigt hat, dass die Höhe des Familienabzugs nicht unbedingt regelmäßig und kontinuierlich angepasst werden muss, sodass es keine Notwendigkeit oder Eile gibt, die Regierung mit der Regulierung zu beauftragen, um Flexibilität und Aktualität zu gewährleisten.

Daher geht die Mehrheit der Meinungen davon aus, dass das Gesetz die Höhe des Familienabzugs für Steuerzahler und Angehörige, wie sie im geltenden Einkommensteuergesetz festgelegt ist, konkret festlegen sollte, um Autorität, Klarheit und Transparenz zu gewährleisten.

Darüber hinaus befürworten einige Meinungen die Regulierung der Höhe des Familienfreibetrags durch die Regierung. Es wird jedoch vorgeschlagen, im Gesetz Mindest- und Höchstbeträge für den Familienfreibetrag für Steuerzahler und deren Angehörige festzulegen und damit die Grundlage für die staatliche Regulierung konkreter Freibetragshöhen zu schaffen.

Zum Abschluss der Diskussionsrunde schlug der stellvertretende Vorsitzende der Nationalversammlung, Nguyen Duc Hai, der Regierung vor, die Stellungnahmen des Ständigen Ausschusses der Nationalversammlung und der Prüfbehörde zu berücksichtigen und gleichzeitig darauf zu achten, die Politik der Partei vollständig zu institutionalisieren, die Rechtsvorschriften zur Einkommensteuer zu perfektionieren, sicherzustellen, dass die Bestimmungen des Gesetzes mit der Verfassung übereinstimmen, konsistent und mit anderen Gesetzen vereinbar sind, und die Durchsetzungsbestimmungen auf Eignung und Durchführbarkeit zu überprüfen.

Der stellvertretende Vorsitzende der Nationalversammlung betonte, dass die zuständige Behörde den Gesetzentwurf überprüfen müsse, um sicherzustellen, dass die Gesetzesänderung die aktuellen Schwierigkeiten und Probleme behebt und dass die Einkommensteuer tatsächlich ein wichtiges Instrument zur Regulierung und Umverteilung von Einkommen darstellt, mit dem Ziel der sozialen Gerechtigkeit.

Umfassende digitale Transformation des Steuermanagements

In Fortsetzung der 50. Sitzung gab der Ständige Ausschuss der Nationalversammlung am Nachmittag des 13. Oktober Stellungnahmen zum Entwurf des Gesetzes über die Steuerverwaltung (in geänderter Fassung) ab.

Bei der Vorstellung des geänderten Gesetzentwurfs zur Steuerverwaltung erklärte der stellvertretende Finanzminister Cao Anh Tuan, dass die Entwicklung des Gesetzentwurfs darauf abziele, die Modernisierung und umfassende digitale Transformation der Steuerverwaltung auf der Grundlage von drei Säulen zu fördern: Erleichterung für die Steuerzahler, Verbesserung der Managementeffektivität und Digitalisierung von Geschäftsprozessen.

Der stellvertretende Finanzminister Cao Anh Tuan spricht. (Foto: Doan Tan/VNA)

Gleichzeitig sollen die Mängel des geltenden Rechts behoben, die Regelungen mit verwandten Gesetzen synchronisiert, administrative Verfahren verkürzt, die Kosten für die Einhaltung der Vorschriften gesenkt, der Datenaustausch verbessert und die sektorübergreifende Koordinierung optimiert werden.

Förderung der Dezentralisierung und Machtübertragung; Einführung von Online-Steuerverfahren unabhängig von administrativen Grenzen, mit dem Ziel eines einheitlichen „One-Stop-Shop“-Modells…

Eine der Neuerungen besteht darin, dass der Gesetzesentwurf ein separates Kapitel über digitale Transformation, Risikomanagement und Compliance-Management vorsieht, in dem die Grundsätze für die Anwendung von Technologie, Big Data und künstlicher Intelligenz (KI) im Steuermanagement klar festgelegt werden.

Demnach müssen Steuerzahler keine Papierdokumente mehr vorlegen, wenn die Daten bereits im gemeinsamen Datenbanksystem der Landesbehörden vorhanden sind, was die Verfahren und die Bearbeitungszeit erheblich reduziert.

Das Finanzministerium wird technische Standards und die IT-Infrastruktur festlegen und eine Steuerdatenbank aufbauen, die synchron mit den nationalen Systemen verbunden ist.

Die Steuerbehörden haben das Recht, auf dem Markt erhältliche kommerzielle Datenbanken abzurufen, zu nutzen und zu erwerben, um Managementaufgaben, Risikoanalysen, Umsatzprognosen und die Unterstützung der Steuerzahler zu gewährleisten.

Gleichzeitig wird erwartet, dass der Entwurf 96 steuerliche Verwaltungsverfahren reduziert, was 44 % der insgesamt 219 derzeitigen Verfahren entspricht, während er die Einhaltungszeiten und -kosten für 63 weitere Verfahren vereinfacht und verkürzt, was einer Reduzierungsrate von fast 29 % entspricht...

Der Gesetzentwurf zeigt auch deutlich die Richtung auf, die Pauschalbesteuerung für private Haushalte und Einzelunternehmen ab 2026 vollständig abzuschaffen und einen günstigen rechtlichen Rahmen für die Umwandlung von Haushalten in Unternehmen zu schaffen.

Gemäß den neuen Bestimmungen können Gewerbetreibende und Einzelunternehmer selbst feststellen, ob sie steuerpflichtig sind und Steuern zahlen müssen. Sind sie steuerpflichtig, müssen sie die Steuer für jede Steuerart entsprechend dem Steuerzeitraum angeben und berechnen. Die Regierung legt die für Gewerbetreibende geeignete Steuerberechnungsmethode und Buchführungspraxis fest.

Der Vorsitzende der Nationalversammlung, Tran Thanh Man, betonte in seiner Rede auf der Sitzung die Notwendigkeit, das Ziel der Transformation von einem Verwaltungsmodell hin zu einem steuerzahlerorientierten Modell zu vereinheitlichen. Dies soll durch den Einsatz digitaler Technologien, Big Data und künstlicher Intelligenz sowie durch den Abbau administrativer Hürden erreicht werden. „Dies ist eine Voraussetzung für den Aufbau eines modernen, effektiven und gerechten Steuerverwaltungssystems“, erklärte der Vorsitzende der Nationalversammlung.

Der Vorsitzende der Nationalversammlung betonte, dass im Hinblick auf den Aufbau eines elektronischen Steuerökosystems, die Verknüpfung von Daten mit internationaler Zusammenarbeit, insbesondere im Kontext der Bekämpfung von Verrechnungspreisen, ausländische Unternehmen und Investoren Vertrauen in das elektronische Steuersystem haben werden, wenn Länder sich untereinander vernetzen und effektiv international zusammenarbeiten.

Bezüglich der Erlaubnis, persönliche Identifikationsnummern als Steuercodes zu verwenden, und der Reform des Verwaltungsverfahrens schlug der Vorsitzende der Nationalversammlung, Tran Thanh Man, vor, dass es notwendig sei, sehr sorgfältig über die Festlegung von Sicherheitsmechanismen zu diskutieren, um Datenlecks zu vermeiden.

Der Vorsitzende der Nationalversammlung hob viele wichtige Neuerungen im Gesetzentwurf hervor, darunter: die Klassifizierung der Steuerzahler nach Risiko und Branche, um mithilfe von KI die Bewertung zu automatisieren und manuelle Eingriffe zu reduzieren; die Abschaffung der Pauschalsteuer für Unternehmen ab 2026; der Aufbau eines elektronischen Steuerökosystems, das Daten verknüpft und die internationale Zusammenarbeit, insbesondere im Kampf gegen Verrechnungspreise, stärkt.

(TTXVN/Vietnam+)

Quelle: https://www.vietnamplus.vn/day-manh-chuyen-doi-so-toan-dien-cong-tac-quan-ly-thue-post1070076.vnp