Flexibles Steuerzahlungsverfahren zur Unterstützung von Unternehmen

Ab 2026 wird für Unternehmen die Pauschalbesteuerung abgeschafft und durch eine Selbsterklärung und eine Steuerzahlung auf Basis der tatsächlichen Einnahmen ersetzt. Die zuständigen Behörden müssen dies jedoch flexibel umsetzen, um die Entwicklung der Unternehmen zu unterstützen.

Unterstützen Sie Gewerbebetriebe bei der Anwendung moderner Maschinen zur Steigerung der Produktionseffizienz. Foto: VNA

Flexible Anwendung

Zehntausende Kleinunternehmen haben gemäß Dekret 70/2025/CP mit der Nutzung elektronischer Rechnungen (E-Rechnungen) begonnen. Doch auch mehr als einen Monat nach der Einführung (seit dem 1. Juni) kämpfen viele Unternehmen noch immer mit neuen Vorschriften, Kostendruck und technologischen Hürden.

Nguyen Thi Khanh Ly, Inhaberin der Pham Gia Trading Company ( Hanoi ), ist seit fast 20 Jahren im Autoteilehandel tätig und erklärte, dass die meisten Handelsunternehmen bisher eine Pauschalsteuer in Form eines festen monatlichen Steuersatzes entrichteten, ohne Aufzeichnungen zu führen oder detaillierte Einnahmen anzugeben. Laut Dekret 70 müssen jedoch für alle Transaktionen Rechnungen ausgestellt und alle Einnahmen transparent deklariert werden. Die Managementkapazität und die technologische Infrastruktur kleiner Handelsunternehmen können diese Anforderungen nicht sofort erfüllen. Die Reform gehe zwar in die richtige Richtung, benötige aber einen realitätsnahen Fahrplan.

Die jüngsten Ergebnisse einer Umfrage der vietnamesischen Handelskammer (VCCI) unter fast 1.400 Hongkonger Unternehmen zeigen, dass die Einführung elektronischer Kassenrechnungen gemäß Dekret 70 insbesondere für kleine Hongkonger Unternehmen eine erhebliche Belastung darstellt. Laut Dau Anh Tuan, stellvertretender Generalsekretär und Leiter der Rechtsabteilung der VCCI, haben zwar 94 % der Hongkonger Unternehmen den Inhalt des Dekrets 70 verstanden, aber nur 11 % kennen ihre Pflichten wirklich. 51 % der Hongkonger Unternehmen haben noch nie Kontakt mit den Steuerbehörden aufgenommen.

Die Umfrageergebnisse spiegeln auch die größten Schwierigkeiten wider, mit denen HKD bei der Einführung von E-Rechnungen konfrontiert ist. Am häufigsten wird der Mangel an Technologiekenntnissen mit 73 % genannt; 53 % befürchten komplizierte Abläufe; 49 % sehen sich mit Hürden bei der Umstellung ihrer Geschäftsgewohnheiten konfrontiert; 37 % haben nicht genügend Zeit zum Lernen und nicht genügend Kapital für Investitionen in die Ausrüstung. Darüber hinaus äußerte ein Teil der HKD auch Bedenken hinsichtlich der Datensicherheit beim Übergang in eine digitale Umgebung.

Zu diesem Thema erklärte Frau Bui Thi Trang, Leiterin der Abteilung Buchhaltung und Geschäftshaushalte der MISA Joint Stock Company, dass die Geschäftshaushalte sehr unterschiedlich seien – von kleinen Händlern, die seit über 40 Jahren auf dem Markt tätig sind, bis hin zur Generation Z, die Online-Geschäfte betreibt. In der Praxis würden Geschäftshaushalte jedoch immer noch Bargeld einziehen und Aufzeichnungen in Notizbüchern führen, was die Unterscheidung zwischen geschäftlichen und privaten Geldflüssen erschwere. Um vorschriftsmäßig Ausgangsrechnungen auszustellen, seien zudem Eingangsrechnungen erforderlich. Dies sei die „Schwäche“ vieler Geschäftshaushalte heutzutage.

Laut Nguyen Dinh Cu, Vizepräsident und Generalsekretär des vietnamesischen Steuerberatungsverbands (VTCA), ist die Besorgnis von Unternehmen verständlich. Die Abschaffung der Pauschalbesteuerung, die Einführung elektronischer Rechnungen und die Betrugsbekämpfung sind Reformen, die in die richtige Richtung gehen, um ein transparentes Geschäftsumfeld zu schaffen und die Steuerpflichten zu erhöhen. Eine starre Umsetzung ohne geeigneten Fahrplan wird jedoch den gegenteiligen Effekt haben, insbesondere für kleine Händler in abgelegenen Gebieten, wo Investitionen in Ausrüstung, Software und Internetanschlüsse eine große Hürde darstellen. Auch die nunmehr von Automaten gedruckten und bei den Steuerbehörden als gültig anerkannten Papierrechnungen benötigen klare Anweisungen, damit Unternehmen sie sicher anwenden können.

Vereinfachen Sie den Steuererklärungsprozess

Um Unternehmen bei der Einführung von E-Rechnungen zu unterstützen, empfahl Herr Tran Quoc Khanh, Mitglied des politischen Beratungsgremiums des Premierministers , bei der Umsetzung der Richtlinie die berechtigten Interessen der Unternehmen in den Vordergrund zu stellen und insbesondere den Steuerzahlungsprozess so weit wie möglich zu vereinfachen. Sobald Unternehmen ihre E-POS-Geräte mit dem Finanzamt verbunden haben, werden alle Transaktionen erfasst. Das Finanzamt kann die Einnahmen automatisch zusammenfassen und den Unternehmen am Monatsende einen Steuerbescheid zusenden. Ähnlich wie bei der Zahlung der Einkommensteuer müssen Unternehmen die Angaben lediglich prüfen und die Zahlung bestätigen.

Darüber hinaus ist praktische finanzielle Unterstützung notwendig, da eine Kasse mit direkter Anbindung an das Finanzamt etwa 10–11 Millionen VND kostet, was für kleine Unternehmen eine erhebliche Investition darstellt. Der Staat sollte eine teilweise oder vollständige Kostenübernahme in Betracht ziehen, da die zukünftigen Mehreinnahmen diese ausgleichen können. Was die Rechnungsstellung betrifft, berechnen Maschinenanbieter etwa 210 VND pro elektronischer Rechnung. Dieser Betrag ist für Artikel mit geringem Wert hoch. Der Premierminister hat angeordnet und muss die Einhaltung dieser Anweisung streng überwachen, um die Unternehmen zu entlasten und den Anbietern die Erhebung dieser Gebühr zu untersagen.

Darüber hinaus benötigt die Steuerbehörde eine flexible Übergangsfrist. Eine Übergangsfrist von sechs Monaten oder einem Jahr ist zu kurz. Ein Puffer von zwei bis drei Jahren ist erforderlich, damit sich der Hongkong-Dollar anpassen kann. Während dieser Zeit müssen zwei Grundsätze befolgt werden: Erstens sollten keine rückständigen Steuern eingetrieben und keine Bußgelder für geringfügige Fehler verhängt werden. Stattdessen sollten Hinweise und Erinnerungen gegeben werden, um dem Hongkong-Dollar Sicherheit während des Übergangs zu vermitteln. Zweitens sollte die angemessene Steuerfreigrenze überdacht werden. Dies ist der Kernpunkt, da die derzeitigen steuerfreien Einnahmen von 200 Millionen VND pro Jahr im Vergleich zu Arbeitnehmern zu niedrig und ungerecht sind.

„Die Mängel sind der Anreiz für den Hongkong-Dollar, seine Einnahmen zu verbergen. Daher ist es notwendig, eine Anhebung der Steuerfreigrenze für den Hongkong-Dollar zu prüfen, möglicherweise auf bis zu 2 Milliarden VND pro Jahr, um sie an das Familienabzugsniveau von Angestellten anzupassen“, betonte Herr Tran Quoc Khanh.

Laut der Zeitung „News and People“

Quelle: https://doanhnghiepvn.vn/kinh-te/linh-hoat-quy-trinh-nop-thue-ho-tro-cac-ho-kinh-doanh/20250717083648963