In dem Fall, der sich bei der FLC Group Joint Stock Company (abgekürzt FLC Group) und zugehörigen Einheiten ereignete, wurde vorgeschlagen, den ehemaligen FLC-Vorsitzenden Trinh Van Quyet wegen zweier Straftaten strafrechtlich zu verfolgen: Betrug und Vermögensveruntreuung sowie Manipulation des Aktienmarkts.
Laut der zusätzlichen Schlussfolgerung der Ermittlungspolizeibehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit haben sich Herr Quyet und seine Komplizen allein durch Betrug mehr als 3.600 Milliarden VND von Investoren angeeignet, indem sie das Stammkapital der Faros Construction Joint Stock Company (von 1,5 Milliarden VND auf 4.300 Milliarden VND) aufblähten, Aktien zur Börse brachten und sie dann verkauften.
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Angeklagter Trinh Van Quyet, ehemaliger Vorsitzender der FLC Group
Es ist erwähnenswert, dass die Staatsanwaltschaft die wichtige Rolle einer Reihe von Führungskräften und Beamten der Ho-Chi-Minh-Stadt-Börse (HoSE) und der staatlichen Wertpapierkommission für die erfolgreiche Durchführung der Taten des Angeklagten Trinh Van Quyet und seiner Untergebenen feststellte. Darüber hinaus muss die Mittäterschaft von Wertpapierfirmen erwähnt werden.
Die Untersuchung ergab, dass für die Durchführung der Verfahren zur Registrierung der ROS-Aktien der Faros Company an der Börse eines der wichtigsten Dokumente der Finanzbericht dieses Unternehmens für die Jahre 2014, 2015 und die ersten drei Monate des Jahres 2016 ist.
Die beiden für die Durchführung der Prüfung ausgewählten Einheiten sind Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (abgekürzt Hanoi Auditing Company) und ASC Auditing Company Limited (jetzt TTP Auditing Company Limited).
Betrug in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong. Wofür hat der ehemalige FLC-Vorsitzende Trinh Van Quyet das Geld verwendet?
Ausstellen von Prüfberichten entgegen den Vorschriften, um Geld zu bekommen
Nach Angaben der Ermittlungsbehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit war sich Herr Nguyen Ngoc Tinh, Generaldirektor der Hanoi Auditing Company, bei der Durchführung des Prüfungsauftrags darüber im Klaren, dass die Finanzberichte der Faros Company keine ausreichende Grundlage für eine vollständige Anerkennung boten. Dennoch legte das Unternehmen unabhängige Prüfungsberichte vor, in denen die Finanzberichte und Eigenkapitalberichte der Faros Company vollständig anerkannt wurden.
Als die Faros Company bei der Abteilung für öffentliche Aufsicht der staatlichen Wertpapierkommission einen Antrag auf Anerkennung als Aktiengesellschaft einreichte, stellte die zuständige Behörde fest, dass der Prüfbericht nicht den Vorschriften entsprach, und verlangte eine Prüfung und Neuausgabe des Prüfberichts.
Die Hanoi Auditing Company führte jedoch keine erneute Prüfung durch. Stattdessen veröffentlichten Herr Tinh und der Wirtschaftsprüfer des Unternehmens, Le Van Tuan, weiterhin drei unabhängige Prüfungsberichte, in denen sie den Jahresabschluss und den Kapitaleinlagebericht der Eigentümer der Faros Company vollständig akzeptierten und lediglich einen Abschnitt mit „Hinweisen für die Leser des Jahresabschlusses“ hinzufügten.
Die Staatsanwaltschaft kam zu dem Schluss, dass die Handlungen der Angeklagten Tinh und Tuan gegen Vorschriften und vietnamesische Prüfungsstandards verstießen. Die Veröffentlichung fehlerhafter Prüfungsberichte ermöglichte es dem Angeklagten Trinh Van Quyet und seinen Komplizen, Dokumente für die Beantragung und Notierung von ROS-Aktien zu verwenden und vorzubereiten.
Bei der Ermittlungsbehörde gab Herr Tinh seine Taten zu und sagte, dass die FLC Group und die Unternehmen im Ökosystem große und regelmäßige Kunden der Hanoi Auditing Company seien. Daher habe der Angeklagte entgegen den Vorschriften einen Prüfungsbericht herausgegeben, um dem Wunsch des Unternehmens nach einer Bezahlung nachzukommen.
Als der Fall verhandelt wurde, durchsuchte die Polizei das FLC-Hauptquartier.
Keine Überprüfung, Verifizierung, aber dennoch unterschriebene Bestätigung
In Bezug auf die ASC Auditing Company Limited erklärte die Ermittlungspolizeibehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit, dass die stellvertretende Generaldirektorin des Unternehmens, Frau Tran Thi Hanh, direkt für das Sammeln von Aufzeichnungen und Dokumenten zur Bewertung und Überprüfung der Produktions- und Geschäftsaktivitäten gemäß den Finanzberichten der Faros Company verantwortlich sei.
Ähnlich wie die Angeklagten der Hanoi Auditing Company unterzeichnete und erstellte Frau Hanh trotz unzureichender Prüfungsunterlagen Prüfungsberichte mit vollständig akzeptablen Prüfungsmeinungen bei den Wirtschaftsprüfern des Unternehmens.
Darüber hinaus wurde Frau Hanh vorgeworfen, die Investmentfonds der Faros Company nicht geprüft und verifiziert zu haben, unterzeichnete aber dennoch die Bestätigung im Dokument des Unternehmens über die zusätzliche Erklärung der Investmentfonds, die an HoSE gesendet wurde.
Die verschiedenen Handlungen der Angeklagten halfen dem Angeklagten Trinh Van Quyet und seinen Komplizen, gemäß den Forderungen der HoSE eine Akte zu erstellen, in der sie erklären konnten, warum die Faros Company ihre Aktien an der Börse notieren lassen konnte, wodurch sie Betrug beging und sich das Geld der Anleger aneignete.
Bei der Ermittlungsbehörde gab Frau Hanh ihre Verstöße zu, nicht jedoch den Zweck des Betrugs und der Vermögensaneignung. Außer dem vertragsgemäßen Prüfungshonorar erhielt der Angeklagte keine weiteren Leistungen.
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