Trinh Van Quyets Betrug in Höhe von 3.600 Milliarden VND und die Mitschuld der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

In dem Fall, der sich bei der FLC Group Joint Stock Company (abgekürzt FLC Group) und zugehörigen Einheiten ereignete, wurde vorgeschlagen, den ehemaligen FLC-Vorsitzenden Trinh Van Quyet wegen zweier Straftaten strafrechtlich zu verfolgen: Betrug und Vermögensveruntreuung sowie Börsenmanipulation.

Laut der zusätzlichen Schlussfolgerung der Ermittlungspolizeibehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit haben sich Herr Quyet und seine Komplizen allein durch Betrug mehr als 3.600 Milliarden VND von Investoren angeeignet, indem sie das Stammkapital der Faros Construction Joint Stock Company (von 1,5 Milliarden VND auf 4.300 Milliarden VND) aufblähten, Aktien zur Börse brachten und sie dann verkauften.

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Angeklagter Trinh Van Quyet, ehemaliger Vorsitzender der FLC Group

Erwähnenswert ist, dass die Staatsanwaltschaft für die erfolgreiche Durchführung der Handlungen des Angeklagten Trinh Van Quyet und seiner Untergebenen eine wichtige Rolle von Führungskräften und Beamten der Ho-Chi-Minh-Stadt-Börse (HoSE) und der staatlichen Wertpapierkommission feststellte. Darüber hinaus ist die Unterstützung von Wertpapierfirmen unabdingbar.

Die Untersuchung ergab, dass für die Durchführung des Registrierungsverfahrens zur Notierung der ROS-Aktien der Faros Company der Finanzbericht für die Jahre 2014, 2015 und die ersten drei Monate des Jahres 2016 dieses Unternehmens zu den wichtigsten Dokumenten gehört.

Die beiden für die Durchführung der Prüfung ausgewählten Einheiten sind Hanoi Auditing and Accounting Company Limited (abgekürzt Hanoi Auditing Company) und ASC Auditing Company Limited (jetzt TTP Auditing Company Limited).

Betrug in Höhe von Tausenden von Milliarden Dong. Wofür hat der ehemalige FLC-Vorsitzende Trinh Van Quyet das Geld verwendet?

Ausstellen von Prüfberichten entgegen den Vorschriften, um Geld zu bekommen

Nach Angaben der Ermittlungsbehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit war sich Herr Nguyen Ngoc Tinh, Generaldirektor der Hanoi Auditing Company, bei der Durchführung des Prüfungsauftrags darüber im Klaren, dass der Jahresabschluss der Faros Company nicht ausreichend fundiert war, um vollständig akzeptiert zu werden. Dennoch legte das Unternehmen unabhängige Prüfungsberichte vor, in denen die Jahresabschlüsse und Eigenkapitalberichte der Faros Company vollständig akzeptiert wurden.

Als die Faros Company bei der Abteilung für öffentliche Aufsicht der staatlichen Wertpapierkommission einen Antrag auf Anerkennung als Aktiengesellschaft einreichte, stellte die zuständige Behörde fest, dass der Prüfbericht nicht den Vorschriften entsprach, und forderte die Durchführung einer Prüfung und die Neuveröffentlichung des Prüfberichts.

Die Hanoi Auditing Company führte jedoch keine erneute Prüfung durch. Stattdessen veröffentlichten Herr Tinh und der Wirtschaftsprüfer des Unternehmens, Le Van Tuan, weiterhin drei unabhängige Prüfungsberichte, in denen sie die Jahresabschlüsse und Kapitaleinlageberichte der Eigentümer der Faros Company vollständig akzeptierten und lediglich einen Abschnitt mit „Hinweisen für die Leser der Jahresabschlüsse“ hinzufügten.

Die Staatsanwaltschaft kam zu dem Schluss, dass die Handlungen der Angeklagten Tinh und Tuan gegen Vorschriften und vietnamesische Prüfungsstandards verstießen. Die Veröffentlichung fehlerhafter Prüfungsberichte ermöglichte es dem Angeklagten Trinh Van Quyet und seinen Komplizen, Dokumente für die Beantragung und Notierung von ROS-Aktien zu verwenden und vorzubereiten.

Bei der Ermittlungsbehörde gab Herr Tinh seine Taten zu und sagte, dass die FLC Group und die Unternehmen des Ökosystems große Stammkunden der Hanoi Auditing Company seien. Daher habe der Angeklagte auf Verlangen der Firma einen vorschriftswidrigen Prüfungsbericht erstellt, um dafür eine Zahlung zu erhalten.

Als der Fall verhandelt wurde, durchsuchte die Polizei das FLC-Hauptquartier.

Keine Überprüfung, Verifizierung, aber dennoch unterschriebene Bestätigung

In Bezug auf die ASC Auditing Company Limited erklärte die Ermittlungspolizeibehörde des Ministeriums für öffentliche Sicherheit, dass die stellvertretende Generaldirektorin des Unternehmens, Frau Tran Thi Hanh, direkt für das Sammeln von Aufzeichnungen und Dokumenten zur Bewertung und Überprüfung der Produktions- und Geschäftsaktivitäten gemäß den Finanzberichten der Faros Company verantwortlich sei.

Ähnlich wie die Angeklagten der Hanoi Auditing Company unterzeichnete und erstellte Frau Hanh trotz unzureichender Prüfungsunterlagen Prüfungsberichte mit vollständig akzeptablen Prüfungsmeinungen bei den Wirtschaftsprüfern des Unternehmens.

Darüber hinaus wurde Frau Hanh vorgeworfen, die Investmentfonds der Faros Company nicht geprüft und verifiziert zu haben, unterzeichnete aber dennoch die Bestätigung im Dokument des Unternehmens über die zusätzliche Erklärung der Investmentfonds, die an HoSE gesendet wurde.

Die verschiedenen Handlungen der Angeklagten halfen dem Angeklagten Trinh Van Quyet und seinen Komplizen, ein Dokument zu erstellen, in dem sie gemäß den Anforderungen der HoSE erklären konnten, dass die Faros Company ihre Aktien an der Börse notieren lassen konnte, wodurch sie Betrug beging und sich das Geld der Anleger aneignete.

Bei der Ermittlungsbehörde gab Frau Hanh ihre Verstöße zu, nicht jedoch den Zweck des Betrugs und der Unterschlagung von Eigentum. Außer dem vertragsgemäßen Prüfungshonorar erhielt der Angeklagte keine weiteren Leistungen.

Quellenlink: https://thanhnien.vn/phi-vu-lua-dao-3600-ti-cua-trinh-van-quyet-va-su-tiep-tay-tu-cong-ty-kiem-toan-185240226213507002.htm