El proyecto de propuesta sobre el desarrollo de la Ley del Impuesto sobre la Renta Personal (sustitución) del Ministerio de Finanzas está atrayendo la atención pública, especialmente los comentarios del Comité Popular de la Ciudad de Can Tho.
El Comité Popular de la Ciudad de Can Tho propuso que la unidad que redacta la Ley del Impuesto sobre la Renta Personal (reemplazo) estudie la posibilidad de ampliar el cálculo del impuesto sobre los intereses de los ahorros y eximir del impuesto solo los depósitos de pequeña escala.
De acuerdo con la normativa vigente, las personas físicas que reciben intereses de depósitos en entidades de crédito y sucursales de bancos extranjeros (incluidos depósitos a corto plazo, depósitos a plazo, ahorros, certificados de depósito, pagarés, letras del Tesoro y otras cantidades con el principio de reembolso total del capital y los intereses) están exentas del impuesto.
En la actualidad, sólo los ingresos procedentes de intereses de depósitos corporativos están sujetos al impuesto sobre la renta de sociedades.
Con respecto a esta propuesta, la Sra. Ta Thi Hien (45 años, residente de Hanói ) explicó que actualmente todos los bancos ofrecen pequeños paquetes de ahorro, e incluso con un millón de VND se puede abrir una libreta de ahorros. Por lo tanto, durante mucho tiempo, con el dinero sobrante, ella sigue ahorrando, a veces solo unos pocos millones de VND. "Normalmente, solo ahorro pequeñas cantidades y elijo principalmente plazos cortos para poder retirar el dinero cuando lo necesito. Por lo tanto, si lo gravan, no es razonable", afirmó la Sra. Hien.
"Mis ahorros provienen de salarios excedentes no utilizados. Tengo que pagar el impuesto sobre la renta personal sobre mi salario, pero cuando lo ahorro, tengo que pagarlo de nuevo. ¿No es eso impuesto sobre impuestos?", añadió la Sra. Hien.
El experto financiero Nguyen Thuy Anh afirmó que quienes optan por invertir depositando ahorros buscan inversiones seguras y de bajo riesgo, como bienes raíces y acciones. Depositar ahorros en bancos es la vía de inversión más segura, no la más atractiva. Pueden ser personas mayores o con excedentes de fondos promedio o bajos. Por lo tanto, si los depósitos de las personas están sujetos al impuesto sobre la renta personal, existe el riesgo de que este dinero fluya hacia canales como el oro, el dólar estadounidense o los bienes raíces.
Foto ilustrativa
Impacto en las tasas de interés de los préstamos
Según el Dr. Can Van Luc, experto en banca y finanzas , gravar los intereses del ahorro puede afectar la capacidad de movilización de capital del sistema bancario y de la economía. "Una vez que disminuya la cantidad de depósitos de las personas, los bancos comerciales tendrán que competir en las tasas de interés de movilización, lo que provocará un aumento en las tasas de interés de los préstamos, y los prestatarios (empresas y particulares) seguirán siendo los más afectados", analizó el experto.
"Gravar los intereses de los depósitos es habitual en los países desarrollados, pero no debería hacerse en Vietnam por el momento. En el futuro, si se impone un impuesto, será necesario determinar los sujetos y los umbrales impositivos, y aplicarlo únicamente a las personas con ingresos altos", analizó el Dr. Can Van Luc.
Un representante bancario afirmó que, al utilizar los ahorros de sus clientes para inversiones y negocios, los propios bancos han pagado el impuesto sobre la renta de sociedades. En otras palabras, todas las partes involucradas en cualquier inversión y actividad comercial rentable han contribuido con impuestos al estado.
Por lo tanto, la propuesta de gravar con impuesto a la renta personal los depósitos de ahorro necesita ser estudiada científica y exhaustivamente y, al mismo tiempo, debe haber una base de datos para evaluar cómo esta política afectará el nivel de las tasas de interés en el sistema bancario así como en la economía.
En respuesta a estas opiniones contradictorias, el Ministerio de Hacienda afirmó que la orientación del Estado es reestructurar las fuentes de ingresos presupuestarios para garantizar un sistema financiero nacional seguro y sostenible. Una de las soluciones importantes es ampliar la base impositiva y limitar la integración de las políticas sociales en los impuestos.
Al mismo tiempo, las políticas de exención, reducción y aplazamiento de impuestos deben garantizar la neutralidad. Este punto de vista se implementa en el espíritu de la Resolución 07/2016 del Politburó.
En el proyecto de ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (sustitutivo), el Ministerio de Finanzas también citó experiencias de varios países como referencia.
Por ejemplo, en Tailandia, la renta imponible se divide en varias categorías, incluyendo los ingresos por dividendos y los intereses sobre depósitos bancarios. En China, la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas estipula que los intereses sobre depósitos, los dividendos y la distribución de beneficios son ingresos imponibles. De igual manera, en Corea, los intereses sobre depósitos también están sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Sin embargo, algunos otros países aplican políticas de deducción fiscal para el pago de intereses hipotecarios para apoyar a las personas que adquieren vivienda.
Por lo tanto, en esta revisión de la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el Ministerio de Hacienda está estudiando la incorporación de deducciones específicas, incluyendo los intereses de los préstamos hipotecarios. Es necesario considerar el ajuste del alcance de las exenciones y reducciones fiscales en función de diversos factores, garantizando la coherencia con las políticas estatales, las prácticas nacionales y las tendencias de reforma fiscal en el mundo.
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Fuente: https://phunuvietnam.vn/ban-khoan-truoc-de-xuat-danh-thue-thu-nhap-tien-lai-gui-tiet-kiem-20250218162459753.htm
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