Solicitan a los bancos información para evitar pérdidas fiscales

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El documento establece claramente que, con el fin de implementar de manera rápida y sincrónica soluciones de gestión tributaria, el Departamento General de Impuestos solicita a los bancos comerciales y otras instituciones de crédito que proporcionen información de transacciones a través de cuentas, saldos de cuentas y datos de transacciones a solicitud del Director del Departamento de Impuestos para servir al propósito de inspección, examen, determinación de obligaciones tributarias e implementación de medidas para hacer cumplir las decisiones administrativas sobre la gestión tributaria de acuerdo con las disposiciones de la legislación tributaria, dentro de los 10 días hábiles a partir de la fecha de recepción de la solicitud escrita de la autoridad tributaria.

En caso de que los bancos comerciales y otras instituciones de crédito no proporcionen los datos solicitados por las autoridades fiscales, estarán sujetos a sanciones administrativas de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 19 del Decreto No. 125/2020/ND-CP del 19 de octubre de 2020 del Gobierno que regula las sanciones por infracciones administrativas relacionadas con impuestos y facturas.

Cuando las administraciones tributarias solicitan información, envían documentos a las oficinas centrales de los bancos comerciales y otras entidades de crédito para su ejecución. La solicitud debe ser completa y detallada, con información sobre la identificación y el contenido para que los bancos comerciales y otras entidades de crédito la implementen.

Para asuntos complejos e importantes, se pueden organizar reuniones entre el departamento tributario y los bancos comerciales y otras instituciones de crédito; o se puede realizar la coordinación y el trabajo con el departamento tributario que gestiona directamente los bancos comerciales y otras instituciones de crédito de acuerdo a lo dispuesto en la ley.

Los departamentos tributarios que gestionan directamente a los bancos comerciales y otras instituciones de crédito son responsables de coordinarse con los departamentos tributarios cuando se les solicite.

Los departamentos tributarios son responsables de mantener la confidencialidad de la información, utilizar la información para los fines correctos y son totalmente responsables de la seguridad de la información de acuerdo con las disposiciones de la Ley de Administración Tributaria y las disposiciones legales pertinentes.

Respecto a la declaración, deducción, pago de obligaciones tributarias y seguimiento del dinero transferido a proveedores extranjeros sin establecimiento permanente en Vietnam que realizan negocios de comercio electrónico o negocios basados en plataformas digitales con organizaciones e individuos en Vietnam (denominados proveedores extranjeros): El Departamento General de Impuestos solicita a los bancos comerciales, otras instituciones de crédito y proveedores de servicios de intermediación de pagos que declaren, deduzcan, paguen en nombre y monitoreen el dinero transferido a proveedores extranjeros de conformidad con lo dispuesto en el Artículo 81 de la Circular No. 80/2021/TT-BTC de fecha 29 de septiembre de 2021 del Ministerio de Finanzas .

En caso de que los bancos comerciales, otras entidades de crédito y proveedores de servicios de intermediación de pagos incumplan con esta obligación, se les aplicará lo dispuesto en el inciso 1 del artículo 144 de la Ley de Administración Tributaria nº 38/2019/QH14 de 13 de junio de 2019.

El Departamento de Impuestos para Grandes Empresas es responsable de notificar el nombre y la dirección del sitio web del proveedor extranjero que no se ha registrado, declarado ni pagado impuestos, pero que el comprador de bienes y servicios ha realizado transacciones a la sede del Banco Comercial, otras entidades de crédito y proveedores de servicios de intermediación de pagos. Asimismo, se coordinará con el Banco Comercial, otras entidades de crédito y proveedores de servicios de intermediación de pagos para implementar el Artículo 81 de la Circular n.º 80/2021/TT-BTC, de 29 de septiembre de 2021, del Ministerio de Hacienda.

El Departamento de Impuestos de la Ciudad de Ho Chi Minh recibió una multa de 1,550 mil millones de VND por infracciones fiscales.

Se realizaron 38.514 inspecciones y auditorías a empresas que detectaron numerosas infracciones, por lo que se recomendaron medidas para gestionar un total de 4.221 billones de VND. De estos, se recaudaron 1.550 billones de VND adicionales, se redujo la deducción del IVA en 122.000 millones de VND y se redujeron las pérdidas en 2.550 billones de VND. Este es el resultado de la implementación de la gestión tributaria por parte del Departamento de Impuestos de Ciudad Ho Chi Minh durante los primeros cinco meses de 2023.

Según el Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh, en los primeros 5 meses del año, el Departamento de Impuestos realizó 4.019 inspecciones en empresas, con un monto de impuestos recaudados, multados y reembolsados de 929 mil millones de VND, un aumento del 48% (en comparación con el mismo período de 2022); redujo la deducción del IVA en 116 mil millones de VND; redujo la pérdida en 2,544 mil millones de VND; no reembolsó 15,3 mil millones de VND; actualmente recaudado y pagado al presupuesto estatal 539 mil millones de VND.

Además, el Departamento de Impuestos de Ciudad Ho Chi Minh inspeccionó 38.514 declaraciones de impuestos en la sede de la oficina tributaria. El importe de los impuestos requeridos para declaración adicional se determinó en 16.100 millones de VND, lo que redujo las pérdidas en 5.400 millones de VND y las deducciones en 5.800 millones de VND. De estos, 330 expedientes requerían declaraciones adicionales, 212 expedientes con impuestos determinados y 374 expedientes de infracciones se propusieron para inspección empresarial.

Además de las inspecciones, el Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh también realizó 157 inspecciones comerciales, detectando muchas violaciones con la cantidad de impuestos recaudados, multados y reembolsados en 605 mil millones de VND, un aumento del 191%; la deducción del IVA se redujo en 32 mil millones de VND; la pérdida se redujo en 733 mil millones de VND; actualmente recaudados y pagados al presupuesto estatal 523 mil millones de VND.

Sabiduría

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