Hoang Huong arrestado: Expertos señalan trucos de evasión fiscal a través de hogares comerciales

(Dan Tri) - Según los expertos, una táctica común de evasión fiscal por parte de las empresas hoy en día es aprovecharse de las diferencias en políticas y obligaciones fiscales entre las empresas y los hogares empresarios.

Al hablar con el reportero Dan Tri , el experto en impuestos Nguyen Ngoc Tu, ex editor en jefe de la revista Tax Magazine y actualmente profesor en la Universidad de Negocios y Tecnología de Hanoi , comentó que los trucos de evasión fiscal a través del ecosistema de empresas y hogares comerciales son relativamente comunes.

“ Muchas empresas están aprovechando actualmente las políticas fiscales y la diferencia en las obligaciones tributarias entre las empresas y los hogares empresarios para evadir impuestos, especialmente en los sectores de la leche, los alimentos funcionales y los productos farmacéuticos”, dijo el Sr. Tu.

Según la normativa actual, al vender bienes, las empresas deben pagar un impuesto al valor agregado (IVA) del 5 al 10%, mientras que los hogares que trabajan solo pagan alrededor del 1,5% (el 1% es el impuesto al valor agregado, el 0,5% es el impuesto sobre la renta personal) y, en algunos casos, solo pagan un impuesto global de varios cientos de miles de VND al año.

Según el experto, gracias a la gran diferencia, muchas empresas han establecido ecosistemas –incluidas muchas compañías satélite, hogares empresarios y empresas individuales– para dispersar los ingresos y minimizar la cantidad de impuestos a pagar.

Un truco común para las empresas es crear documentos para "vender" bienes a las empresas domésticas del ecosistema. En realidad, los bienes se siguen vendiendo directamente al mercado, pero en teoría, las empresas domésticas se consideran beneficiarias de tasas impositivas bajas. De hecho, las empresas domésticas que pagan un impuesto único ni siquiera tienen que emitir facturas, lo que dificulta a las autoridades fiscales controlar el flujo de bienes y los ingresos reales.

Además, muchas empresas también establecen empresas satélite para comerciar, registrando miles de millones de VND en ingresos, pero reportando pérdidas o solo ganancias simbólicas. Esta es una forma de "precios de transferencia" para reducir la cantidad de impuestos a pagar. En algunos casos, también se aprovecha esta laguna legal para legalizar mercancías de contrabando, mercancías flotantes e incluso mercancías falsificadas.

El Sr. Tu puso como ejemplo el negocio de alimentos funcionales. Normalmente, el precio de costo es de solo unas pocas decenas de miles de VND por botella, pero empresas, hogares y particulares lo venden en el mercado por hasta 500.000 VND. Si se declara honestamente, la cantidad de impuestos a pagar es enorme. Sin embargo, cuando se "legaliza" a través de hogares, el impuesto pagado al Estado es solo simbólico, mientras que la ganancia real es enorme.

Las empresas suelen establecer empresas satélite para realizar operaciones comerciales. De hecho, los ingresos pueden alcanzar un billón de VND, pero tras la contabilización a través de unidades satélite, las ganancias registradas son de tan solo unas pocas decenas de miles de millones de VND. Gracias a ello, la cantidad de impuestos a pagar se reduce significativamente. Esto es una estrategia de evasión fiscal.

No se quedan ahí, muchas empresas también compran mercancías flotantes y de contrabando en el mercado y las venden sin emitir factura, sin declarar y dejándolas fuera de los libros contables.

Esta situación no sólo genera pérdidas presupuestarias, sino que también crea un ambiente favorable para la circulación de bienes de contrabando y falsificados, distorsiona el entorno competitivo y afecta los derechos de los consumidores.

Transacciones de divisas de todas las denominaciones (Foto: Manh Quan).

Otro truco común que señaló el Sr. Tu es que las empresas importan productos de contrabando, generalmente de China. Estos productos suelen tener un bajo contenido de ingredientes activos, no son los declarados y casi no producen los efectos reales que se anuncian. Las empresas importan productos a precios bajos, la mayoría sin facturas ni documentos.

Al vender grandes cantidades de bienes a agentes u otras empresas, si la empresa está a nombre de la misma, se deberán pagar altos impuestos, ya que los costos no se pueden deducir (al no existir facturas de entrada). En la contabilidad, los ingresos pueden registrarse como 10 mil millones de VND, pero no se puede demostrar el costo total de las materias primas, lo que genera ganancias "virtuales". Si se calcula según la tasa impositiva, la cantidad a pagar será muy elevada.

Para evitar impuestos, muchas empresas legalizan sus operaciones "vendiendo" ese lote de productos a empresas familiares. En ese momento, los ingresos se contabilizan, pero la tasa impositiva es de tan solo el 1,5 % o fija. Este método permite a las empresas vender productos y legalizar documentos sin tener que pagar impuestos, como en la práctica.

La solución propuesta por los expertos es abolir pronto el mecanismo de impuesto global para las empresas domésticas y exigir la aplicación de facturas electrónicas, especialmente en sectores comerciales condicionados como la leche, los alimentos funcionales y los medicamentos. Al mismo tiempo, es necesario fortalecer la responsabilidad de la gestión tributaria local, reforzar el control sobre las empresas satélite y prevenir la fijación de precios de transferencia internos.

“A largo plazo, los hogares empresarios también necesitan tener facturas de entrada y salida similares a las de las empresas para evitar la explotación de lagunas políticas para evadir impuestos”, dijo el Sr. Tu.

El 3 de octubre, Hoang Huong (38 años, de la provincia de Phu Tho) fue procesado por la Agencia de Policía de Investigación del Ministerio de Seguridad Pública por violar las normas contables, lo que causó graves consecuencias.

Hoang Huong fundó la Compañía Farmacéutica Anónima Hoang Huong. Es farmacéutica, emprendedora y una figura conocida en redes sociales.

Según la agencia de investigación, Hoang Huong tiene 18 empresas, 25 hogares comerciales y 44 personas a su nombre que hacen negocios en el ecosistema establecido por la farmacéutica para vender alimentos funcionales, alimentos de protección de la salud y algunos otros productos.

Los resultados iniciales de la investigación determinaron que, para cometer evasión fiscal, Hoang Huong instruyó a sus empleados a aplicar ingresos a hogares y personas físicas que se habían registrado como empresas. Entre enero de 2021 y junio de 2025, Hoang Huong omitió contablemente casi 1.800 billones de VND en ingresos, declarando incorrectamente casi 2.100 billones de VND en ingresos, de acuerdo con la normativa del impuesto al valor agregado.

Fuente: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/hoang-huong-bi-bat-chuyen-gia-chi-ro-thu-doan-tron-thue-qua-ho-kinh-doanh-20251003224737030.htm