Anime a los consumidores a guardar sus recibos: pequeños gastos, grandes resultados

El proyecto de Ley de Administración Tributaria (modificado) será debatido y sometido a votación para su aprobación por la Asamblea Nacional en su décima sesión. Entre sus propuestas, destaca una que ha suscitado interés público: destinar el 0,1% de la recaudación total del Impuesto al Valor Agregado (IVA) del año anterior, proveniente del presupuesto estatal anual, a la implementación de medidas que incentiven a los consumidores a solicitar facturas al adquirir bienes y servicios, así como a premiar a quienes denuncien a las empresas que no emitan ni entreguen facturas electrónicas.

No se trata simplemente de una propuesta de gestión tributaria, sino también de una iniciativa que fomenta una cultura de cumplimiento voluntario de la ley, la transparencia en los negocios y la protección de los derechos de los consumidores, garantizando así los ingresos para el presupuesto.

El impacto se extendió a toda la economía.

Mucha gente se pregunta: ¿Es significativo el 0,1% de la recaudación total del IVA? La respuesta es sí, si consideramos la efectividad asociada a los cambios de comportamiento y de mercado:

Incremento de los ingresos presupuestarios sostenibles: Según la experiencia internacional, los programas que incentivan la presentación de facturas contribuyen a reducir significativamente las pérdidas del IVA, especialmente en el sector de las pequeñas empresas, los hogares con pequeñas empresas y los pequeños servicios. En Vietnam, donde millones de transacciones minoristas, alimentarias, de transporte y de servicios aún se realizan sin facturas completas, incentivar a los compradores a obtenerlas de forma proactiva incrementará directamente los ingresos declarados. Además, el Estado puede gestionar no solo el IVA, sino también el impuesto sobre la renta de las sociedades y otros impuestos relacionados con la producción y las actividades comerciales de las empresas.

Fomentar la transparencia del mercado: Cuando los consumidores solicitan facturas, los vendedores se ven obligados a emitirlas para mantener su reputación y la relación con sus clientes. Este es un método natural, sutil y sumamente eficaz que contribuye a transformar el mercado de transacciones informales a transacciones transparentes.

Cambio en el comportamiento empresarial: Las empresas y los hogares con negocios se darán cuenta de que emitir facturas supone un beneficio a largo plazo: protege sus propios derechos legales y los de los consumidores, mejora la reputación de la marca y amplía las oportunidades de negocio.

Se puede decir que este 0,1% no es gasto puro, sino una inversión estratégica: pequeña, pero efectiva, con el potencial de generar un efecto dominó en toda la economía.

La Ley de Administración Tributaria siempre se ha entendido como un instrumento obligatorio para abordar las infracciones; la creación de una fuente de ingresos del 0,1% transformará la política tributaria en un instrumento de incentivos, poniendo a los contribuyentes en el centro. De esta manera, se protegerán los derechos de los contribuyentes y se garantizará la transparencia; los contribuyentes se beneficiarán de programas de incentivos, participarán en sorteos de premios de facturas electrónicas y recibirán recompensas legales en caso de resultar ganadores. Además, toda la información sobre el programa, los resultados de los sorteos y el mecanismo para el uso de esta fuente de ingresos deberá ser pública y transparente, y la Dirección General de Impuestos será la entidad responsable de organizar una implementación eficaz, transparente y con un propósito claro, y tendrá la facultad de realizar auditorías anuales.

Las lecciones internacionales han demostrado su eficacia.

Los países que han implementado programas similares han mostrado resultados notables.

Según la evaluación de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) y el Fondo Monetario Internacional (FMI), los programas de incentivos para facturas son altamente eficaces cuando se combinan con sistemas de facturación electrónica, transparencia presupuestaria y el desarrollo de mecanismos de seguimiento. El resultado es un mayor cumplimiento voluntario y una reducción del fraude, lo que genera beneficios económicos a largo plazo.

Específicamente, en Taiwán (China), el sistema de "Lotería Uniforme de Facturas" ayuda a incrementar la tasa de cobro de facturas de menos del 30% a más del 80%, reduciendo las pérdidas fiscales y aumentando significativamente los ingresos presupuestarios.

En Corea, un programa de reembolso de impuestos para los consumidores que participan en la facturación electrónica ayuda a que los ingresos declarados de las empresas aumenten en aproximadamente un 20% en tan solo un año.

En Italia, la legislación sobre sistemas de incentivos para la emisión de recibos ayuda a reducir el fraude del IVA y promueve el cumplimiento voluntario.

En Portugal, la introducción de un sorteo de facturas electrónicas, junto con una comunicación eficaz, generó interés y cambió el comportamiento del consumidor.

Impacto previsto en Vietnam

A partir de las experiencias de otros países y de la evaluación general del impacto, se pueden extraer algunos impactos de la implementación, como los siguientes:

Se prevé que aumente el número de facturas emitidas entre un 10 y un 25 % en los sectores minorista y de pequeños servicios.

Aumento de los ingresos presupuestarios: incluso si los ingresos declarados aumentan solo un 2%, el valor adicional ascenderá a miles de miles de millones de VND, superando con creces el costo del 0,1% de las deducciones propuestas en el proyecto de Ley de Administración Tributaria (modificada).

Fomentar la autoconciencia y el cumplimiento voluntario: las personas irán adquiriendo el hábito de solicitar facturas, reduciendo así las transacciones informales. Apoyar la transición de los hogares del contrato a la declaración: la estandarización de las transacciones ayuda a los hogares con actividad económica a adaptarse rápidamente a la nueva ley a partir del 1 de enero de 2026.

Además, el impacto social será enorme, lo que puede verse como una mayor conciencia sobre la transparencia: el acto de tomar facturas se convertirá en un hábito, parte de la cultura de consumo moderna; creando confianza en la ley y las autoridades fiscales: todas las personas ven beneficios directos al cumplir con la ley; fomentando el espíritu comunitario: cada factura emitida contribuye a una economía justa y sostenible.

En términos de costos y gestión: La deducción del 0,1% del fondo del IVA del año anterior es muy pequeña en comparación con los beneficios del aumento de los ingresos y las repercusiones sociales; el Departamento de Impuestos es responsable de la gestión, auditoría, seguimiento y de garantizar la transparencia del programa, evitando abusos y fraudes.

Una decisión tomada hoy fomentará la transparencia entre millones de consumidores, transformará las prácticas comerciales de empresas, hogares y servicios, e incrementará los ingresos sostenibles del presupuesto nacional. El aumento del 0,1% del IVA, aunque pequeño, puede generar un gran impacto, cambiar la cultura del mercado y fortalecer la reputación del sistema tributario. De ser aprobado por la Asamblea Nacional , representará un hito fundamental en la construcción de una economía transparente, justa y sostenible.

Fuente: https://daibieunhandan.vn/khuyen-khich-nguoi-tieu-dung-lay-hoa-don-khoan-chi-nho-hieu-qua-lon-10395944.html