¿Cómo se pueden gravar las ventas de transmisiones en vivo?

Después de 17 horas de transmisión en vivo (del 4 al 5 de mayo), el canal de TikTok Quyen Leo Daily ganó 100 mil millones de VND, un récord para una sesión de ventas en vivo grabada en una plataforma de comercio electrónico en Vietnam. Anteriormente, este canal también ganó más de 72 mil millones de VND en una sesión de transmisión en vivo de 12 horas en marzo.

No solo Quyen Leo, recientemente han aparecido muchas veces sesiones de ventas en vivo con ingresos de decenas de miles de millones de dongs. Incluso grandes plataformas de comercio electrónico como Shopee y Lazada consideran esta como su principal forma de ventas.

"Hay sesiones de transmisión en vivo con hasta 350.000 personas viéndolas simultáneamente, atrayendo un promedio de 5 a 20 millones de espectadores", dijo Nguyen Thanh Lam, representante de TikTok Vietnam, empresa que crea sesiones de transmisión en vivo con grandes ventas. "Suponiendo que sólo el 1% de los espectadores compra, unas ventas de 100 mil millones de VND no son grandes", añadió.

Las ventas en vivo consisten en hacer negocios transmitiendo videos en línea en medios como plataformas de redes sociales, salas de negociación, sitios web de comercio electrónico y canales de televisión. La firma de datos NielsenIQ afirmó que en el primer trimestre del año, hasta el 95% de los clientes en línea compraron productos a través de este canal. Según la Asociación de Comercio Electrónico de Vietnam, hay un promedio de 2,5 millones de sesiones de ventas en vivo por mes, con más de 50.000 vendedores participantes.

En las sesiones de transmisión en vivo, a menudo hay organizaciones e individuos que venden productos para sí mismos o blogueros, tiktokers y personas influyentes en las redes sociales que reciben comisiones por las ventas de transmisión en vivo.

Según la normativa, los vendedores en línea tendrán que pagar el impuesto al valor agregado y el impuesto sobre la renta personal si tienen ingresos de 100 millones de VND al año.

Las personas que tengan ingresos por comisiones de ventas de streaming en vivo tendrán que pagar impuesto sobre la renta personal de acuerdo a un esquema impositivo progresivo con 7 niveles y tasas impositivas del 5 al 35%. En caso de que la comisión se pague a hogares empresarios, estos deberán declarar y tributar a un tipo del 7%, incluyendo un 5% de Impuesto sobre el Valor Añadido y un 2% de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

Según un representante de TikTok Vietnam, quienes generen ingresos en TikTok Shop, incluidos vendedores y creadores de contenido, deben registrar un código fiscal, una cuenta bancaria vinculada a su tarjeta de identificación ciudadana y estar sujetos a la gestión de las autoridades.

Sin embargo, el Sr. Thanh admitió que con un gran número de vendedores y un gran volumen de transacciones, el cumplimiento de las regulaciones fiscales "requerirá un gran esfuerzo de todas las partes".

Al evaluar que la recaudación de impuestos en este sector todavía está perdiendo dinero, en una conferencia reciente, el Primer Ministro Pham Minh Chinh solicitó al Ministerio de Finanzas que modifique las regulaciones sobre las facturas electrónicas para controlar estas transacciones.

Las autoridades fiscales están revisando y verificando de manera sincronizada el uso de facturas electrónicas en los negocios en línea y las ventas en vivo. Se espera que el Decreto 123 sea revisado en el sentido de que las industrias minoristas tendrán que utilizar facturas generadas desde cajas registradoras, conectadas con las autoridades fiscales. Es decir, en esta categoría también se incluirán las ventas online y el livestreaming.

Este tipo de factura tendrá información sobre el vendedor, el comprador (si se requiere), el nombre de los bienes y servicios, el precio unitario, la cantidad, el precio de pago y la fecha de creación. También se incluye el código de autoridad fiscal o código de barras bidimensional (QR Xcode) para que los compradores puedan recuperar información.

Un proveedor de servicios explicó que para utilizarlo, los vendedores deberán instalar un software que permita la emisión automática de la factura después de que se complete el pedido o se entregue al transportista. Los vendedores pueden enviar datos de forma proactiva a las autoridades fiscales o configurarlos para que se envíen automáticamente en momentos fijos. Estas operaciones no requieren mucho tiempo de ejecución, tardan mucho en llegar y se almacenan en línea para facilitar su consulta.

Según el abogado Nguyen Thanh Ha, presidente del bufete SB Law Firm, el requisito de emitir facturas electrónicas garantizará la transparencia en las actividades de transmisión en vivo. "Los vendedores no podrán falsificar datos, lo que limitará el fraude fiscal", dijo, y agregó que esta propuesta también ayuda a que los consumidores se sientan más seguros sobre la legalidad y la calidad de los productos y servicios.

Sin embargo, dijo que los individuos y las pequeñas organizaciones pueden tener dificultades para postularse debido a la falta de conocimientos, habilidades y tecnología. Por el contrario, controlar el cumplimiento puede suponer un gran desafío para las autoridades.

"La cifra de ingresos por transmisión en vivo no es necesariamente la cantidad real obtenida debido a la alta tasa de retorno", dijo, sugiriendo que las autoridades tienen una política de apoyo técnico para que los pequeños minoristas puedan emitir facturas electrónicas. Al mismo tiempo, dijo que también se deben mejorar las leyes sobre impuestos, gestión del comercio electrónico y ventas en vivo para aplicar las facturas electrónicas de manera efectiva y justa.

Conciliar los ingresos de las plataformas puede ser otra solución, además de las facturas electrónicas, para controlar las fuentes de ingresos provenientes de las ventas en vivo. Actualmente existen 258 plataformas que brindan información a las autoridades fiscales a través del Portal de Comercio Electrónico, operativo desde finales de 2022. Los datos proporcionados muestran que casi 14.900 organizaciones y 53.200 personas se han registrado para vender en la plataforma. El número de transacciones es más de 14,5 millones, equivalente a 4,5 billones de VND.

Además, el sector tributario también compartió información con el Ministerio de Industria y Comercio sobre 929 plataformas de comercio electrónico, comparando datos de 361 plataformas; Se registraron más de 663 mil conexiones a la base de datos de población del Ministerio de Seguridad Pública .

Los representantes de Shopee y Lazada confirmaron que han estado proporcionando información según lo requerido por las autoridades fiscales trimestralmente. Se comprometen a mantener este proceso transparente y ordenado.

De manera similar, un representante de TikTok Vietnam evaluó que la recaudación de impuestos en las plataformas de comercio electrónico registradas y autorizadas es más estricta que en las plataformas no registradas, como los grupos y las redes sociales. Porque, las personas físicas u organizaciones empresariales al participar en transacciones en esta plataforma están obligadas a proporcionar información y apoyo en el cumplimiento de las obligaciones tributarias del impuesto sobre la renta personal.

A través de operadores de red, plataformas de comercio electrónico y autoridades fiscales, se identifican los vendedores y los ingresos a través de la plataforma. Inicialmente, según el Departamento General de Impuestos, a través de la detección y la propaganda, algunas personas con ingresos de decenas de miles de millones de dongs por ventas de transmisiones en vivo se han registrado, declarado y pagado voluntariamente impuestos de hasta miles de millones de dongs.

Para aumentar la efectividad de este canal, el Ministerio de Finanzas propuso recientemente que los propietarios de pisos deben declarar y pagar impuestos en nombre de las personas que realizan negocios en él.

Al comentar sobre esta propuesta, el Sr. Nguyen Van Duoc, Director General de Trong Tin Tax Consulting Company, dijo que los pisos tienen información completa sobre los compradores, transacciones de venta exitosas, ingresos y gastos de organizaciones e individuos que brindan bienes y servicios. “Esta es la base para que ellos puedan hacerlo en nombre de los vendedores”, dijo, considerando que este proceso ayudará a reducir los costos de cumplimiento tributario para los hogares y las personas que hacen negocios cuando autorizan al piso a declarar y pagar impuestos en su nombre.

Imagen de una transmisión en vivo generada por IA. Foto: Dy Tung

Determinar el flujo de caja y los ingresos a través de los bancos puede ser la tercera vía para que las autoridades fiscales eviten perder ingresos de personas que hacen negocios en línea sin pasar por el piso, a menudo utilizando trucos como eliminar publicaciones después de transmitir en vivo, cerrar pedidos por bandeja de entrada, recibir transferencias sin indicar claramente el contenido y pagar en efectivo.

En estos casos de declaración no voluntaria, las autoridades fiscales pueden coordinarse con los bancos para determinar el flujo de caja y los ingresos. Luego, invitan a estos individuos a trabajar directamente para guiar y manejar.

Actualmente, el Ministerio de Hacienda cuenta con información de 144 millones de cuentas de pago, un incremento de más de 20 millones en comparación con el cierre de abril. De éstas, alrededor de 10 millones son cuentas organizacionales y 134 millones son cuentas individuales en 96 bancos.

Según el ministro de Finanzas, Ho Duc Phoc, en comparación con los bancos, se recaudará una enorme cantidad de impuestos, especialmente con la transmisión en vivo y la venta de bienes a través de las redes sociales. Sin embargo, según la gobernadora Nguyen Thi Hong, los datos sobre las cuentas de pago de los contribuyentes son información confidencial.

"El procesamiento y la síntesis deben ser cuidadosos y cumplir con las normas de protección de la confidencialidad de la información y los datos personales de los clientes", afirmó la Sra. Hong, y añadió que el Ministerio de Finanzas necesita establecer directrices para la estandarización de datos, los métodos de conexión y el intercambio de información a fin de evitar pérdidas fiscales y, al mismo tiempo, proteger los datos personales.

Además, consultar con el servicio de envío y correos también es una opción que los expertos han mencionado en numerosas ocasiones.

Según el Sr. Nguyen Van Duoc, la situación cuando se venden bienes y se cobra dinero en efectivo mediante entrega por el sistema postal o transportista es difícil para recaudar suficientes impuestos. Porque en muchos casos resulta difícil realizar un seguimiento exitoso por falta de bases suficientes para comprobar transacciones exitosas de compraventa de bienes y servicios, generando obligaciones tributarias.

La mayoría de estas transacciones se realizan directamente a los consumidores sin necesidad de facturas. Esto da a los vendedores el incentivo y la oportunidad de cometer fraude fiscal, especialmente en el caso de cobro de efectivo mediante entrega postal o transportista, porque creen que será difícil para las autoridades fiscales detectar el fraude.

A partir de ahí, dijo que la industria tributaria necesita coordinarse con las organizaciones e individuos relevantes para gestionar y recaudar impuestos. "Dependiendo de las condiciones específicas, las autoridades fiscales pueden trabajar con las telecomunicaciones, las oficinas de correos y las empresas de mensajería para intercambiar y proporcionar información sobre los conocimientos de embarque", sugirió.

Al mismo tiempo, las autoridades fiscales deben complementar las regulaciones sobre el intercambio y el suministro de información mencionadas anteriormente, de manera similar a las plataformas de comercio electrónico. "Esta será una pieza importante en el panorama general de la gestión fiscal y de la prevención de pérdidas fiscales con el comercio electrónico", enfatizó.

Fuente: https://baohaiduong.vn/livestream-ban-hang-co-the-bi-siet-thue-ra-sao-385055.html