El Banco Estatal “tiene deficiencias” en el manejo de deudas incobrables y bancos débiles

La conclusión de la Inspección Gubernamental señaló muchas deficiencias del Banco Estatal en el período 2013-2017 a la hora de evaluar y aprobar la reestructuración de los bancos.

Esta información se desprende del anuncio de conclusión de la ejecución del proyecto de reestructuración y tratamiento de las deudas incobrables en los bancos en el período 2013-2017.

Para reestructurar las instituciones crediticias, el Banco Estatal ha emitido criterios de clasificación de los bancos débiles basados ​​en la supervisión, inspección y auditoría independientes. En esta lista están incluidos 9 bancos. Sin embargo, a través de una inspección, la Inspección del Gobierno encontró que tres bancos, Phuong Nam, Viet A (VietABank) y National Bank (NCB), cumplían los criterios de "bancos débiles que deben ser reestructurados", pero recibieron instrucciones del Banco Estatal para desarrollar planes de auto-reestructuración y autorrectificación. Estos tres bancos tienen una tasa de morosidad superior al 10%; solo el NCB tiene un 32,6%.

Sede del Banco Estatal, octubre de 2022. Foto: Giang Huy

Durante el proceso de preparación del plan de reestructuración, la Inspección Gubernamental dijo que algunos bancos también violaron la ley. En concreto, el Proyecto de HDBank fue aprobado antes de completar la aportación de capital y la compra de acciones que excedían la proporción prescrita en la Petroleum Trading Joint Stock Company y la Nhon Trach Investment Joint Stock Company. ABBank también tuvo su plan de reestructuración aprobado antes de completar su desinversión en subsidiarias y empresas afiliadas.

En el caso de la fusión y reestructuración de Sacombank, según la conclusión, en el momento de la inspección, este banco violó la propiedad cruzada con Kien Long Bank y aportó capital para comprar acciones de Saigon Seafood Trading Joint Stock Company que excedían el 11% prescrito.

Además, la implementación de algunas soluciones y recomendaciones en el plan de reestructuración después de la fusión de Sacombank todavía es limitada, insuficiente y riesgosa, como la lenta recuperación de 934 mil millones de VND de algunas personas que repo acciones (compran y venden acciones con un plazo) de Kien Long Bank. Este banco aún no ha contratado un consultor para determinar el valor real en el momento de la fusión; Resultados bajos de cobro de intereses esperados, cobro lento de deudas de activos de clientes autorizados debido al estatus legal incompleto de los activos.

Por otra parte, la firma del acuerdo para determinar el precio de gestión de las acciones de Sacombank propiedad del señor Tram Be y personas relacionadas es lenta; El banco tampoco hizo provisiones para deudas incobrables antes de vender a VAMC por VND 1,958 mil millones y no ha hecho provisiones para deudas incobrables por VND 4,412 mil millones que no son elegibles para ser vendidas a VAMC.

En cuanto al tratamiento de las deudas incobrables de las entidades crediticias , la Inspección Gubernamental afirmó que los organismos gestores no han evaluado adecuadamente la situación de las deudas incobrables.

En el período 2013-2017, el índice de morosidad fue del 4,46% al 30 de junio de 2013. Este índice disminuyó al 2,25% a finales de 2015 y al 1,99% en 2017. La morosidad se redujo a menos del 3% gracias a la venta a Vietnam Asset Management Company (VAMC), aproximadamente el 43% del total de la morosidad se gestionó durante este período. Si se incluye la deuda vendida a VAMC que no ha sido procesada, los ratios de deuda en 2015 y 2017 fueron del 6,3% y 4,5% respectivamente.

Sin embargo, la Inspección Gubernamental indicó que algunas instituciones de crédito reportaron al Banco Estatal datos incompletos sobre deudas incobrables, así como clasificaciones y transferencias de grupos de deuda inexactas. Por ejemplo, Sacombank aún no ha transferido el grupo de deuda por el préstamo de 262 mil millones de VND de la Compañía Duc Long Gia Lai de acuerdo a la recomendación del auditor al informar al Banco Estatal.

El Banco del Estado permite a Sacombank constituir provisiones en función de su capacidad financiera (según el artículo 2 de la Circular 02) para deudas incobrables que aún no han surgido al momento de la aprobación del plan y se espera que surjan dentro de 10 años. El comunicado de conclusiones del Inspector Gubernamental señaló que este asunto no es jurídicamente estricto.

Respecto a la responsabilidad de VAMC , según la conclusión de la inspección, durante este período las actividades de la empresa fueron comprar deudas incobrables con bonos especiales con condiciones aprobadas por el Banco Estatal. Se trata de una solución temporal para ampliar el plazo que tienen las entidades crediticias para gestionar gradualmente las deudas incobrables, reduciendo así la deuda contable, mientras que en realidad el importe de la deuda permanece invariable.

Después de comprar la deuda, VAMC todavía autoriza a los bancos a manejar la deuda, por lo que, en esencia, la institución crediticia todavía tiene que cumplir con todas las responsabilidades de cobro y manejo de la deuda. A finales de 2017, VAMC había comprado un total de 309.711 mil millones de VND de deuda principal en balance, el precio de compra de deuda utilizando bonos especiales fue de 279.255 mil millones de VND.

La Inspección Gubernamental determinó que el plan de compra de deuda con bonos especiales en VAMC no garantizaba la transparencia y objetividad y carecía de documentos legales que lo demostraran.

Algunos expedientes sobre compra de deuda mediante bonos especiales en VAMC presentan infracciones, como que los activos que garantizan la deuda incobrable al momento de la venta de deuda a esta empresa no cumplían las condiciones de "activos legales, con documentos válidos y personalidad jurídica". La garantía de la deuda incobrable en el momento de la venta a VAMC no ha sido valorada por una organización de tasación independiente; El incumplimiento de las condiciones prescritas afecta el valor nominal de los bonos especiales utilizados para refinanciar préstamos.

Según el organismo inspector, 34 expedientes de compra de deudas incobrables de 13 bancos en el momento de la venta de deuda a VAMC tenían infracciones, de los cuales el 59% de los expedientes tenían garantías que ya no eran totalmente legales, las garantías restantes no habían sido valoradas o la valoración había vencido. Esto afecta a la determinación del valor de la deducción de garantías al constituir provisiones de riesgo, reflejando incorrectamente el precio de compra de la deuda y el valor nominal de los bonos especiales utilizados para refinanciar préstamos.

La causa de las deficiencias e insuficiencias mencionadas, según la Inspección Gubernamental, los líderes del Banco Estatal y algunas unidades funcionales de este organismo, es que VAMC no ha desempeñado seriamente sus tareas de asesoramiento, construcción de mecanismos, evaluación, aprobación y supervisión de la reestructuración y manejo de las deudas incobrables.

Además, algunos bancos no siguen estrictamente las regulaciones e instrucciones del Banco Estatal sobre la reestructuración y el manejo de la deuda incobrable. Estos bancos tampoco reflejan la situación real y proponen soluciones de reestructuración inadecuadas, lo que obliga a revisar el plan muchas veces y retrasa su aprobación. Otros violaron las normas sobre concesión de créditos y contabilización de los intereses acumulados durante el proceso de reestructuración.

Con las conclusiones anteriores, el organismo de inspección recomienda que el Primer Ministro ordene al Banco Estatal que supere las deficiencias; Revisar las responsabilidades de los titulares del periodo 2012-2015, personas físicas, colectivos y unidades vinculadas respecto a las deficiencias en la reestructuración de las entidades de crédito y el tratamiento de la morosidad.

El Banco Estatal también necesita revisar y mejorar las instituciones, rectificar la gestión y completar el proyecto de reestructuración de las instituciones crediticias asociadas al manejo de la deuda incobrable en el próximo período. Las entidades de crédito deberán subsanar las deficiencias, defectos e infracciones y considerar el manejo de las responsabilidades de las unidades e individuos bajo su autoridad.

La Inspección del Gobierno solicitó a VAMC que revisara su papel en la participación en el manejo de deudas incobrables, rectificara la compra de deudas utilizando bonos especiales para cumplir con las regulaciones y revisara las violaciones descubiertas a través de la inspección para superar los problemas existentes.

Ha Duyen

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