چگونه کشورها برای جلوگیری از گمانه‌زنی در مورد املاک و مستغلات، مالیات وضع می‌کنند

بریتانیا مالیات خرید خانه دوم را ۳ درصد بالاتر از حد معمول افزایش می‌دهد، در حالی که سنگاپور مالیات ۲۰ درصدی برای خانه‌های دوم و ۳۰ درصدی برای خانه‌های سوم وضع کرده است.

اوایل این هفته، وزارت ساخت و ساز در گزارشی که در مورد دلایل افزایش قیمت املاک و مستغلات به دفتر دولت ارسال کرد، مالیات پیشنهادی در مورد مالکیت و استفاده از خانه‌ها و زمین‌های زیاد برای محدود کردن سفته‌بازی، خرید و فروش در مدت زمان کوتاه برای کسب سود. این امر در شرایطی انجام می‌شود که قیمت املاک و مستغلات و مسکن از ابتدای سال به طور مداوم و به شدت در حال افزایش است.

در ۲۷ سپتامبر، معاون وزیر دارایی، نگوین دوک چی، گفت که وزارت دارایی موافق با این پیشنهاد، مالیات بر افرادی که خانه‌ها و زمین‌های زیادی دارند را بررسی خواهد کرد. این اولین باری نیست که این راه حل برای کاهش قیمت مسکن پیشنهاد می‌شود. اخیراً، انجمن دلالان املاک ویتنام (VARS) نیز یک سیاست مالیات بر املاک و مستغلات را برای دو گروه، از جمله خریداران خانه‌های دوم یا بیشتر و مالکانی که پروژه را رها می‌کنند، پیشنهاد داده است. نرخ مالیات به تدریج با معاملاتی که فروشنده دوره مالکیت کوتاهی دارد، افزایش می‌یابد.

نه تنها در ویتنام، بلکه آرام کردن بازار املاک و مستغلات برای بسیاری از کشورهای جهان نیز یک چالش است. در این کشورها، استفاده از مالیات به عنوان ابزاری برای جلوگیری از سفته‌بازی یک راه حل محبوب است.

مالیات بر خانه دوم

در در بریتانیا ، مالیات خریداران خانه‌های اول به صورت تصاعدی و بر اساس قیمت ملک محاسبه می‌شود. املاکی که کمتر از ۲۵۰،۰۰۰ پوند قیمت دارند از مالیات معاف هستند. در سطوح قیمتی بعدی، مالیات ۵٪، ۱۰٪ و ۱۲٪ است.

این یعنی هر چه ملک گران‌تر باشد، نرخ مالیات بیشتر است. اگر خانه‌ای به قیمت ۲۹۵۰۰۰ پوند بخرید، کل مالیاتی که باید بپردازید ۲۲۵۰ پوند است.

ارزش املاک و مستغلات	نرخ مالیات
۰ - ۲۵۰،۰۰۰ پوند	۰٪
۲۵۰،۰۰۱ - ۹۲۵،۰۰۰ پوند	۵٪
۹۲۵،۰۰۱ - ۱.۵ میلیون پوند	۱۰٪
بیش از ۱.۵ میلیون پوند	۱۲٪

در صورت داشتن خانه دوم، نرخ مالیات ۳٪ به نرخ‌های فوق اضافه خواهد شد. بر این اساس، نرخ مالیات ۳٪، ۸٪، ۱۳٪ و ۱۵٪ خواهد بود.

علاوه بر این، صاحبان املاک باید مالیات شورایی سالانه پرداخت کنند. این پول توسط دولت محلی برای خدمات عمومی مانند جمع‌آوری زباله یا نگهداری جاده استفاده می‌شود. میزان مالیات به محل و ارزش ملک بستگی دارد.

برای مثال، در وست‌مینستر (لندن)، صاحبان خانه‌هایی که ارزش آنها ۴۰،۰۰۰ پوند یا کمتر است، باید سالانه نزدیک به ۶۵۰ پوند مالیات شورایی بپردازند. برای خانه‌هایی که صدها هزار پوند ارزش دارند، این مالیات تا نزدیک به ۲۰۰۰ پوند می‌رسد. دولت بریتانیا اعلام کرده است که از اول آوریل ۲۰۲۵، اگر خانه دومی بخرید، مالیات شورایی می‌تواند دو برابر شود.

سنگاپور سنگاپور - که یکی از گران‌ترین بازارهای املاک و مستغلات در جهان است - همچنین از مالیات به عنوان ابزاری برای کنترل املاک و مستغلات استفاده می‌کند. طبق مقررات این کشور، هنگام خرید خانه دوم، افراد و مشاغل در سنگاپور باید هزینه اضافی تمبر خریدار را بپردازند.

این مالیات بسته به موضوع اعمال می‌شود. شهروندان سنگاپوری در صورت خرید خانه دوم باید ۲۰٪ و برای خانه سوم ۳۰٪ مالیات بپردازند. این دو نرخ مالیات برای ساکنان دائمی (PR) به ترتیب ۳۰٪ و ۳۵٪ است. در مورد خارجی‌ها، سازمان‌های املاک و مستغلات و مشاغل، مالیات تمبر اضافی برای همه معاملات با نرخ ۳۵ تا ۶۵٪ اعمال می‌شود. این نرخ مالیات از آوریل ۲۰۲۳ اعمال خواهد شد که به طور قابل توجهی بالاتر از نرخ قدیمی از دسامبر ۲۰۲۱ تا آوریل ۲۰۲۳ است.

کره این مالیات همچنین بر صاحبان چندین خانه با ارزش بیش از ۶۰۰ میلیون وون (نزدیک به ۴۶۰ هزار دلار) اعمال می‌شود. این مالیات که در سال ۲۰۰۵ وضع شد، صاحبان خانه را ملزم به پرداخت سالانه آن می‌کند و با توجه به شرایط بازار تعدیل خواهد شد.

در ژوئیه ۲۰۲۰، همزمان با افزایش مداوم قیمت مسکن، مقامات این کشور اعلام کردند کسانی که صاحب سه یا بیشتر خانه یا دو خانه در مناطقی مستعد احتکار مانند سئول هستند، باید مالیاتی معادل ۱.۲ تا ۶ درصد بپردازند که بالاتر از نرخ قبلی ۰.۶ تا ۳.۲ درصد است.

مالیات بر خانه‌های خالی

در در کانادا ، مالیات ۱٪ در سراسر کشور برای خانه‌های خالی یا کم‌استفاده (مالیات مسکن کم‌استفاده) اعمال می‌شود. با این حال، این مالیات عمدتاً برای خارجی‌ها یا سازمان‌ها، مدیران صندوق در کانادا اعمال می‌شود.

ردیفی از خانه‌ها در تورنتو (کانادا) در سال ۲۰۲۲. عکس: Canadian Press

در سطح محلی، برخی از استان‌های کانادا نیز بر خانه‌های خالی مالیات وضع می‌کنند. به عنوان مثال، ونکوور در سال ۲۰۱۷ مالیات بر خانه‌های خالی را وضع کرد تا مسکن را مقرون به صرفه‌تر کند. ساکنان موظفند گزارش سالانه‌ای از وضعیت خانه‌های خود ارائه دهند. خانه‌های خالی مشمول مالیات ۳٪ از ارزش فعلی دولت هستند.

در تورنتو، از این مالیات برای افزایش عرضه املاک و مستغلات نیز استفاده می‌شود، زیرا مردم را به فروش یا اجاره خانه‌های بلااستفاده تشویق می‌کند. درآمد حاصل از این مالیات برای تأمین مالی طرح‌های مسکن مقرون به صرفه استفاده می‌شود. نرخ این مالیات اکنون ۳ درصد است که از امسال اعمال می‌شود، در حالی که دو سال پیش ۱ درصد بود.

زنده در بریتانیا ، مقامات همچنین مالیات شورایی اضافی را برای خانه‌هایی که حداقل یک سال خالی بوده‌اند، وضع می‌کنند. مبلغ دقیق آن به مدت زمانی که ملک خالی بوده است بستگی دارد. با این حال، اگر ملک حداقل 10 سال خالی بوده باشد، مالکان می‌توانند چهار برابر مالیات شورایی معمول را پرداخت کنند.

مالیات بر فروش خانه‌های کوتاه‌مدت

در سال ۲۰۲۰، کره همچنین اعلام کرد که مالیات برای کسانی که ظرف یک سال از خرید، خانه خود را می‌فروشند، به ۷۰٪ افزایش می‌یابد. کسانی که ظرف دو سال خانه خود را می‌فروشند، ۶۰٪ مالیات خواهند پرداخت. برای صاحبان چندین خانه، در صورت فروش خانه، مالیات اضافی تا ۳۰٪ خواهد بود.

برعکس، در در فرانسه ، اگر مدت زیادی صاحب خانه باشید، از تخفیف مالیاتی برخوردار خواهید شد. نرخ مالیات بر سود سرمایه هنگام فروش خانه در اینجا ۱۹٪ است. با این حال، بسته به زمان مالکیت خانه، فروشنده تخفیف مالیاتی دریافت خواهد کرد.

اگر ظرف ۵ سال از تاریخ خرید، خانه را بفروشند، تخفیفی دریافت نخواهند کرد. اگر ۶ تا ۲۱ سال مالک خانه باشند، برای هر سال ۶٪ تخفیف مالیاتی دریافت خواهند کرد. در سال بیست و دوم، این تخفیف ۴٪ است. پس از آن سال، فروش معاف از مالیات است. به عنوان مثال، اگر خانه را پس از ۱۰ سال مالکیت بفروشند، ۳۰٪ تخفیف مالیاتی و پس از ۱۵ سال، ۶۰٪ تخفیف مالیاتی دریافت خواهند کرد.

با این حال، همه کشورها از مالیات به عنوان ابزاری برای کنترل بازار املاک و مستغلات استفاده نمی‌کنند. در چین، ایده اعمال مالیات بر مالکان خانه برای اولین بار در سال ۲۰۰۳ مطرح شد، اما هنوز اجرا نشده است. مقامات نگرانند که این مالیات قیمت و تقاضای مسکن را کاهش دهد و بر ثروت خانوارها و چشم‌انداز پروژه‌های املاک و مستغلات آینده تأثیر بگذارد. همچنین می‌تواند یک بحران مالی برای دولت‌های محلی ایجاد کند که برای بودجه خود به درآمد حاصل از فروش زمین متکی هستند.

منبع