ترویج پرداخت داوطلبانه مالیات

(Chinhphu.vn) - در چارچوب اصلاح نظام مالیاتی تا سال 2030 و تحول در مدیریت مالی عمومی، ویتنام در حال ورود به دوره گذار از «انطباق اداری» به «انطباق داوطلبانه» است. تنها زمانی که مردم با اعتماد، انصاف و شفافیت مالیات بپردازند، نظام مالی ملی واقعاً پایدار خواهد بود و روح مسئولیت مدنی را گسترش می‌دهد.

کارگاه آموزشی «ترویج رعایت داوطلبانه و پرداخت کامل مالیات - ساختن یک دوره قدرتمند» - عکس: VGP

از انطباق اداری تا انطباق داوطلبانه

بعدازظهر ۲۳ اکتبر، در دفتر مرکزی اداره مالیات ( وزارت دارایی )، کنفدراسیون تجارت و صنعت ویتنام (VCCI) و روزنامه لائو دونگ، کارگاهی با عنوان «ترویج رعایت داوطلبانه و مشارکت کامل مالیاتی - ساختن دورانی قدرتمند» برگزار کردند.

آقای فان دوک هیو، عضو دائمی کمیته اقتصادی مجلس ملی، گفت: رعایت قانون نه تنها یک تعهد، بلکه یک فرهنگ است. او با استناد به روح قطعنامه 66-NQ/TW، تأکید کرد که هنگام وضع قوانین و سیاست‌ها، دولت باید «سهولت رعایت قانون را تضمین کند، نه اینکه بار اضافی برای مردم و مشاغل ایجاد کند».

به گفته آقای هیو، برای بهبود رعایت قوانین مالیاتی، باید به عوامل زیر توجه شود: سیاست‌ها باید واضح باشند، رویه‌ها باید ساده باشند؛ مدیریت باید از فرآیند به هدف تغییر کند. به طور خاص، تحول دیجیتال نیازمند تغییر در تفکر مدیریتی است؛ مقامات دولتی باید به طور فعال از مردم حمایت کنند؛ باید سازوکاری برای تشویق رعایت خوب قوانین وجود داشته باشد و به وضوح بین متخلفان و کسانی که تخلف می‌کنند تمایز قائل شود تا خودآگاهی ایجاد شود.

آقای فان دوک هیو تأیید کرد: «رعایت داوطلبانه‌ی قوانین، معیاری از اعتماد است و نمی‌توان آن را اجباری کرد، بلکه باید با انصاف و شفافیت پرورش یابد.»

آقای مای سون، معاون مدیر اداره مالیات (وزارت دارایی) - عکس: VGP/HT

تمکین مالیاتی خودآگاه - شاخصی از اعتماد و اجماع اجتماعی

آقای مای سون، معاون مدیر اداره مالیات (وزارت دارایی) تأکید کرد که در مدیریت مالیاتی مدرن، تمکین داوطلبانه معیاری برای توسعه یافتگی است. در کشورهای توسعه یافته، مردم نه تنها به دلیل تعهدات قانونی، بلکه به این دلیل مالیات پرداخت می‌کنند که معتقدند پول مالیات به طور منصفانه، شفاف و برای منافع عمومی استفاده می‌شود.

آقای مای سون اشاره کرد که در ویتنام، بسیاری از برنامه‌های تأمین اجتماعی مانند بیمه سلامت، آموزش ، زیرساخت‌ها و... توسط درآمد مالیاتی اداره می‌شوند. وقتی مردم اثربخشی را ببینند، پرداخت مالیات به عملی برای همراهی با دولت تبدیل می‌شود.

از آن زمان، صنعت مالیات به شدت به سمت «افرادی که با سیاست‌های مالیاتی آشنا، درک و موافق هستند» تغییر جهت داده است.

آقای مای سون گفت که ارزیابی‌های مستقل VCCI و نظرسنجی‌های رضایت کسب‌وکارها به مقامات مالیاتی کمک کرده است تا فرآیندها را بهبود بخشیده و شفافیت را افزایش دهند.

بخش مالیات اکنون چهار مرحله اصلاحی عمده را پشت سر گذاشته و به سمت مدیریت مبتنی بر داده‌های دیجیتال حرکت می‌کند. بر این اساس، سیستم داده‌های مالیاتی با بانک‌ها، بیمه، گمرک، صنعت و تجارت و منابع محیطی مرتبط می‌شود تا اظهارنامه‌ها را مقایسه و پیشنهاد دهد، خطاها و هزینه‌های انطباق را کاهش دهد؛ از بلاکچین و هوش مصنوعی (AI) در سیستم مدیریت نسل جدید استفاده شود که قرار است از سال 2026 مستقر شود.

هدف، استفاده از کلان‌داده برای تحلیل ریسک‌ها، کشف تقلب و حمایت پیشگیرانه‌تر از مالیات‌دهندگان است.

آقای مای سون تأکید کرد: «بخش مالیاتی تلاش می‌کند تا هزینه‌های اداری را تا ۴۴ درصد کاهش دهد، که بالاتر از الزام عمومی ۳۰ درصد است. این هم تعهد و هم تمایل به ایجاد یک محیط مالیاتی دوستانه، شفاف و مؤثر است که به طور مثبت به توسعه کشور و تضمین امنیت اجتماعی کمک می‌کند.»

خانم لی تی چین، معاون رئیس بخش حرفه‌ای اداره مالیات، در مورد گروه خانوارهای تجاری گفت: مصوبه 68-NQ/TW دفتر سیاسی و تصمیم 3389/QD-BTC وزارت دارایی، نقطه عطفی را برای حذف مالیات یکجا از اول ژانویه 2026 و جایگزینی آن با یک روش مدرن اظهارنامه تعیین کرده‌اند - نقطه عطفی مهم در مدیریت مالیات خانوارهای تجاری.

خانم لی تی چین، معاون رئیس بخش حرفه‌ای اداره مالیات - عکس: VGP/HT

روش اظهارنامه سه مزیت بزرگ دارد: ساده‌تر به لطف فرمول قابل فهم: درآمد واقعی ضربدر نرخ مالیات بر اساس صنعت؛ شفاف‌تر به لطف فاکتورهای الکترونیکی و نرم‌افزار فروش؛ پیش‌بینی آسان‌تر اینکه چه زمانی صاحبان مشاغل می‌توانند درآمد، هزینه‌ها، سود و زیان را پیگیری کنند و تعهدات مالیاتی را از قبل محاسبه کنند.

خانم لی تی چین اطلاع داد که تنها در 9 ماه اول سال 2025، بیش از 18500 خانوار تجاری به مدل اظهارنامه‌ای روی آورده‌اند، نزدیک به 2530 خانوار به مدل‌های سازمانی ارتقا یافته‌اند که از این تعداد 98 درصد خانوارها به صورت الکترونیکی اظهارنامه می‌کنند و 133000 خانوار از فاکتورهای الکترونیکی صندوق‌های فروش استفاده می‌کنند.

این ارقام نشان می‌دهد که اعتماد صاحبان مشاغل به مدل جدید رو به افزایش است.

مقامات مالیاتی از طریق ۳ گروه از راهکارها، مودیان مالیاتی را همراهی می‌کنند:

تکمیل نهادها، اصلاح قانون اداره امور مالیاتی و قانون مالیات بر درآمد شخصی، تضمین سادگی و انصاف؛ ساده‌سازی رویه‌ها، توسعه خدمات مالیاتی الکترونیکی هوشمند؛ نوآوری در تبلیغات - ارائه دستورالعمل‌های مستقیم، آسان برای فهم و آسان برای انجام، اعزام مأموران به هر خانوار و هر محل کسب‌وکار.

خانم لی تی چین گفت: «تغییر به سمت اظهارنامه مالیاتی فقط یک تغییر فنی نیست، بلکه تغییر در اعتماد است - از مدل بازرسی به مدل خدمات پشتیبانی. فناوری دیجیتال کلید ترویج فرهنگ رعایت داوطلبانه مالیات خواهد بود، زمانی که مالیات‌دهندگان بتوانند مالیات را مستقیماً از طریق تلفن‌های خود، به سرعت و شفاف اظهار و پرداخت کنند.»

صندوق بین‌المللی پول: ویتنام در موقعیت خوبی برای رهبری در مدیریت ریسک انطباق قرار دارد

از منظر بین‌المللی، آقای فرانک ون برونشوت، کارشناس ارشد صندوق بین‌المللی پول (IMF)، اصلاحات مالیاتی ویتنام را بسیار ستود.

آقای فرانک ون برونشات گفت که نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی ویتنام در سال ۲۰۲۴، ۱۳.۱ درصد است که کمتر از سطح توصیه‌شده ۱۵ تا ۱۶ درصدی است که صندوق بین‌المللی پول برای رشد پایدار ضروری می‌داند.

برای دستیابی به این هدف، او توصیه کرد که ویتنام به جای افزایش نرخ مالیات، مدیریت ریسک انطباق را تقویت کند. به طور خاص، مدیریت ریسک انطباق یک رویکرد استراتژیک است که به تخصیص هوشمندانه منابع، با تمرکز بر گروه‌های غیرمتعارف، کمک می‌کند و در عین حال اعتماد و انصاف را در سیستم مالیاتی ایجاد می‌کند.

آقای فرانک ون برونشوت، فراتر از این، گفت که ویتنام باید مدل آزمایشی مدیریت ریسک را به حوزه‌های جدید، به‌ویژه گردشگری و تجارت با ارزش بالا، گسترش دهد. در کنار آن، لازم است اشتراک‌گذاری داده‌ها بین گمرک، بانک‌ها و امور مالیاتی افزایش یابد. لازم است فرهنگ مدیریت مبتنی بر ریسک ایجاد شود و مقامات برای درک و به‌کارگیری روش‌های جدید آموزش ببینند.

این کارشناس صندوق بین‌المللی پول پیش‌بینی کرد: «ویتنام از موقعیت مناسبی برای رهبری در مدیریت ریسک انطباق با قوانین برخوردار است. با رهبری قوی و همکاری بین‌المللی، ویتنام قطعاً می‌تواند به نسبت مالیات به تولید ناخالص داخلی ۱۶ درصد دست یابد تا منابع لازم برای توسعه پایدار را تضمین کند.»

هوی تانگ

منبع: https://baochinhphu.vn/thuc-day-viec-tu-giac-nghia-vu-nop-thue-1022510231557324.htm