Les créances douteuses ont grimpé en flèche
Selon le rapport financier semestriel audité de 2023, le total des actifs de la Banque commerciale par actions An Binh (ABBank - code ABB) au 30 juin s'élevait à 154 449 milliards de VND, soit une hausse de près de 19 % par rapport au début de l'année. L'encours des prêts à la clientèle à la fin du deuxième trimestre dépassait 84 020 milliards de VND, en légère hausse de 2,4 % par rapport au début de l'année.
Il convient de noter que la qualité de crédit d'ABBank s'est nettement dégradée. Au 30 juin, le total des créances douteuses de la banque figurant au bilan s'élevait à 3 820 milliards de VND, soit une augmentation de près de 1 455 milliards de VND, soit une hausse de 61,5 % par rapport au début de l'année. Le ratio des créances douteuses sur l'encours total des prêts à la clientèle a également augmenté, passant de 2,88 % en début d'année à 4,55 %.
Analyse de la qualité des prêts d'ABBank (Source : États financiers semestriels révisés 2023)
Français Dans la structure de la dette d'ABBank à la fin du deuxième trimestre, la dette du groupe 3 (dette non standard) a été multipliée par 2,5 par rapport au début de l'année pour atteindre 1 385 milliards de VND. La dette du groupe 4 (créances douteuses) a également été multipliée par 3,1 pour atteindre 1 311 milliards de VND. En revanche, la dette du groupe 5 (dette avec possibilité de perte en capital) s'élevait à 1 124 milliards de VND, en baisse de 20 % par rapport au début de l'année.
ABBank fait partie d'un groupe multisectoriel opérant dans les secteurs de l'immobilier, de l'énergie et de l'industrie manufacturière, sous la direction de l'homme d'affaires VVT (originaire de Thai Binh ). Avant 2018, il était le plus haut dirigeant du conseil d'administration de la banque. En avril 2018, il a quitté ce poste et l'a confié à son beau-frère, M. Dao Manh Khang, afin de se conformer aux dispositions de la loi modifiée et complétée sur les établissements de crédit.
Il y a dix ans, sous la présidence du conseil d'administration de VVT, le ratio créances douteuses/solde de prêts à la clientèle d'ABBank atteignait 7,63 %. Après de nombreuses années de restructuration, ce ratio était tombé sous la barre des 3 % avant le transfert susmentionné. La qualité de crédit de la banque a été rigoureusement gérée avant de montrer des signes évidents de déclin à partir de 2022.
Le ratio créances douteuses/solde de prêts à la clientèle d'ABBank a atteint 2,88 % fin 2022, avant de poursuivre sa progression pour atteindre 4,55 % à la fin du deuxième trimestre. Il s'agit également du ratio de créances douteuses le plus élevé de la banque depuis 2014.
Lors de l'assemblée générale annuelle des actionnaires de 2023, le président du conseil d'administration, Dao Manh Khang, a déclaré qu'ABBank mettait en œuvre une restructuration liée au règlement des créances douteuses sur la période 2021-2025. Cela montre que les créances douteuses constituent une fois de plus un casse-tête pour les dirigeants de la banque.
Les bénéfices chutent
L'augmentation des créances douteuses a contraint ABBank à augmenter ses provisions, ce qui a fortement érodé ses bénéfices. Au cours des six premiers mois de l'année, les provisions pour risque de crédit de la banque ont été multipliées par quatre par rapport à l'année précédente, soit près de 815 milliards de VND. Selon les explications, cette augmentation des provisions est conforme à la circulaire 11/2021/TT-NHNN et permettra à la banque de gérer les risques de manière plus proactive à l'avenir.
En conséquence, ABBank a enregistré un bénéfice avant impôts de près de 679 milliards de VND au cours des six premiers mois de l'année, en baisse de 59 % par rapport au premier semestre de l'année précédente. Au deuxième trimestre seulement, ABBank a enregistré un bénéfice avant impôts de 67 milliards de VND, en baisse de 94 % par rapport à la même période. Avec ce résultat, la banque n'a réalisé que près d'un quart du parcours du premier semestre.
Ainsi, après une période de croissance continue chaque année de 2013 à 2022, ABBank est confrontée au risque d'échouer dans son plan 2023. Cette année, la banque s'est fixé un objectif ambitieux de bénéfice avant impôts de 2 826 milliards de VND, soit une augmentation de 68 % par rapport à 2022. Cependant, la pression exercée par l'augmentation rapide des créances douteuses rend cet objectif lointain, et elle pourrait même connaître une croissance négative.
En 2023, ABBank vise à avoir un actif total de 136 816 milliards de VND, soit une croissance de 5 % par rapport à 2022 ; un encours de crédit de 97 382 milliards de VND, soit une croissance de 10 % par rapport à 2022 ; une mobilisation auprès des clients individuels et des organisations économiques de 93 508 milliards de VND, soit une croissance de 2 % par rapport à 2022. Le taux de croissance du crédit sera ajusté conformément à l'autorisation de la Banque d'État du Vietnam (SBV) et les créances douteuses sur l'encours total de la dette seront contrôlées à moins de 3 %.
Pour atteindre son objectif de bénéfice pour 2023, ABBank a déclaré se concentrer sur trois objectifs principaux. Premièrement, augmenter sa taille d'au moins 10 %, en privilégiant le segment de détail et les domaines prioritaires conformément aux orientations du gouvernement . Deuxièmement, accroître l'efficacité opérationnelle en augmentant les revenus des activités principales, des activités hors crédit et des frais de service ; maîtriser et optimiser rigoureusement les coûts d'exploitation et minimiser les coûts de provisionnement des risques ; et enfin, renforcer la capacité de recouvrement et de gestion des créances douteuses.
Emprunter continuellement des obligations
En août dernier, la Banque commerciale par actions An Binh (ABBank - code ABB) a émis 6 000 milliards de VND d'obligations, d'une valeur nominale de 100 millions de VND par obligation. Ces obligations sont non convertibles, sans bons de souscription et sans garantie. Leur durée est comprise entre 1 et 5 ans, et leur période d'émission s'étend du 1er août au 31 décembre 2023.
Le principal de l'obligation est remboursé une fois à l'échéance ou à la date de rachat de l'obligation par ABBank. Les intérêts sont versés périodiquement, une fois par an. Le paiement du principal et des intérêts provient des revenus d'ABBank et/ou du recouvrement des créances sur prêts et/ou de la mobilisation de capitaux auprès d'organisations, de particuliers et d'autres capitaux légaux.
Le montant mobilisé sera alloué par ABBank pour prêter 4 500 milliards de VND aux particuliers et 1 500 milliards de VND aux entreprises. Le capital devrait être intégralement décaissé par cette banque avant le 31 mars 2024. Si le décaissement est effectué conformément au calendrier, le capital collecté grâce à l'émission d'obligations temporairement inutilisées sera utilisé pour des dépôts auprès de la Banque d'État et d'autres établissements de crédit.
Au deuxième trimestre 2023, ABBank a racheté six fois des obligations avant échéance, pour un montant total de 4 800 milliards de VND. Ces obligations ont été émises en juin-juillet 2021, pour une durée de trois ans. Ces émissions visent à compléter les capitaux à moyen et long terme afin de répondre aux besoins de crédit de ses clients professionnels et grandes entreprises.
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