Développer des plateformes numériques partagées

Photo d'illustration. (Source : baochinhphu.vn)

Dans le but de promouvoir la transformation numérique dans la gestion fiscale des ménages d'entreprises, considérant cela comme une clé pour améliorer l'efficacité et réduire les coûts de conformité, cette méthode a aidé les ménages d'entreprises à déclarer et à payer leurs impôts de manière pratique, tout en aidant les autorités fiscales à automatiser le calcul des impôts et la surveillance des risques.

En conséquence, la tâche spécifique immédiate est de créer une base de données de tous les ménages d'entreprises et des entreprises individuelles telles que : le statut d'enregistrement de l'entreprise, l'enregistrement fiscal (enregistré/non enregistré, temporairement suspendu, adresse commerciale abandonnée) ; les secteurs d'activité, les articles commerciaux ; les revenus contractuels/déclarés, les coûts (locaux, main-d'œuvre, électricité, eau, autres coûts) ; les revenus d'équilibre, les revenus des factures d'entrée ; les revenus attendus pour servir de base à la gestion des risques de revenus ; les factures lorsque le mécanisme fiscal contractuel est supprimé, tous les ménages d'entreprises passent à l'auto-déclaration et au paiement des impôts.

Les travaux de construction de la base de données sont menés par les autorités fiscales dans le cadre du Projet 420. D'ici fin juin 2025, le pays aura constitué une base de données de 1,8 million de ménages d'entreprises, soit 81 % des 2,2 millions de ménages d'entreprises devant être constitués. En septembre 2025, 162 000 ménages d'entreprises et particuliers se sont immatriculés, ont déclaré et ont acquitté leurs impôts sur le Portail d'information électronique des ménages d'entreprises et des particuliers. Le montant des impôts payés au cours des neuf premiers mois de 2025 s'élève à près de 2 120 milliards de dôngs, soit une augmentation de 3,9 % par rapport à août 2025.

Par ailleurs, le service des impôts renforce la connexion des données entre l'administration fiscale et les banques, les intermédiaires de paiement, les plateformes de commerce électronique, les fournisseurs d'électricité, d'eau et de télécommunications, etc., afin de comparer et de suivre les revenus réels des entreprises. L'ensemble des critères de gestion des risques applicables aux entreprises est complété, notamment les indicateurs de chiffre d'affaires, de secteur d'activité, de localisation, d'historique de conformité et d'utilisation des factures.

Sur cette base, mettre en place un système d'alerte précoce pour les cas où les entreprises présentent des signes de risque (revenus déclarés inférieurs aux prévisions, fluctuations inhabituelles des revenus, hausses ou baisses d'impôts soudaines, émission de nombreuses factures importantes suivie d'une cessation d'activité, etc.). Le système informatique doit intégrer des sources de données externes (banques, organismes d'enregistrement des entreprises, bases de données démographiques selon le Projet 06) afin de suivre de près les activités des entreprises après la suppression de l'impôt. Des solutions de connexion et de partage d'informations avec les parties prenantes (services de police, agences de gestion des marchés, banques, etc.) seront également déployées au cours de la période 2025-2026.

Parallèlement, le service des impôts a transformé la « carte numérique des ménages d'entreprises » en un répertoire électronique des ménages d'entreprises, mettant à jour les informations sur tous les ménages d'entreprises déclarés (au lieu du précédent qui ne contenait que des données sur les ménages contractuels). Ce répertoire constituera une base de données centralisée, permettant l'analyse, la comparaison et l'aide à la prise de décision, assurant la liaison avec les organismes fonctionnels, jetant ainsi les bases d'une gestion moderne et prévenant les pertes de revenus.

Par ailleurs, les autorités fiscales à tous les niveaux démocratisent rapidement les services fiscaux électroniques et les outils d'aide aux entreprises . Actuellement, le service des impôts propose des services fiscaux électroniques gratuits aux contribuables sur le portail et l'application mobile (Etax Mobile). La prochaine étape consiste à compléter et à ajouter des fonctionnalités afin que 100 % des entreprises puissent facilement déclarer et payer leurs impôts électroniques. Il est donc nécessaire d'étudier et d'évaluer les fonctionnalités existantes, d'ajouter des instructions d'utilisation d'applications spécifiques aux entreprises (comme des tutoriels vidéo sur l'application) ; les impôts sont payés par voie électronique (banque en ligne, argent mobile, etc.).

Par ailleurs, le Service des impôts développe des outils d'aide à la déclaration, tels que l'intégration de fonctionnalités de déclaration fiscale sur smartphone pour les petites entreprises disposant d'un accès limité aux ordinateurs, ou l'application de l'IA pour remplir automatiquement les déclarations à partir de l'historique des factures. La diversification des outils permettra à toutes les entreprises, quel que soit leur niveau technologique, de disposer de solutions adaptées pour se conformer à leurs obligations fiscales. Cette tâche est menée par le sous-comité de la transformation numérique, qui finalisera les principaux points en 2025 (portail de déclaration fiscale électronique pour les entreprises) et en modernisera d'autres en 2026.

Par ailleurs, le service des impôts a développé un système de calcul automatique de l'impôt à partir des données des factures électroniques. Il s'agit d'une solution révolutionnaire pour alléger la charge déclarative des entreprises et accroître la précision du calcul de l'impôt. Le service des impôts développera une application (ou une fonction du système eTax) permettant de synthétiser toutes les données de revenus des entreprises issues du système de facturation électronique et d'autres sources, déterminant ainsi automatiquement le montant de l'impôt à payer conformément à la réglementation et créant ainsi une déclaration fiscale suggérée. Les entreprises n'auront plus qu'à se connecter, vérifier les informations et confirmer pour soumettre la déclaration, sans avoir à tout calculer de A à Z.

Cette solution est particulièrement utile pour éliminer l'impôt forfaitaire, car de nombreux ménages d'entreprises peu familiarisés avec les déclarations fiscales évitent les erreurs, et l'administration fiscale peut également vérifier la concordance des revenus déclarés avec les factures. Ainsi, chaque ménage dispose de son propre tableau fiscal, enregistrant les revenus issus des factures, calculant la TVA et l'impôt sur le revenu des personnes physiques ; les ménages peuvent télécharger ou imprimer des déclarations préremplies. Cela simplifie considérablement la procédure de déclaration fiscale pour les ménages d'entreprises, leur permettant ainsi de remplir leurs obligations sans avoir à faire appel à un comptable.

L'État fournit gratuitement aux petites, micro-entreprises et aux ménages d'entreprises une plate-forme numérique intégrant des solutions de transformation numérique, y compris des logiciels de comptabilité avec des fonctionnalités qui assurent l'intégration avec les logiciels de facturation électronique et les services de signature numérique que les micro-entreprises, les petites entreprises, les ménages d'entreprises et les entreprises individuelles utilisent conformément aux réglementations de la clause 3, article 12 de la résolution n° 198/2025/QH15.

Selon le Département des impôts, la mise à niveau du système informatique pour répondre aux nouvelles réglementations est essentielle, car la modification des lois et des politiques, ainsi que la mise en place de nouvelles procédures, nécessiteront la mise à jour et le perfectionnement des applications informatiques correspondantes. Plus précisément : la mise à niveau du système d’enregistrement fiscal et de gestion des codes fiscaux afin d’accueillir un grand nombre de ménages d’entreprises convertis ; la mise à niveau de l’application de déclaration et de paiement électroniques des impôts pour l’adapter au nouveau formulaire ; la mise à niveau du système de gestion des factures électroniques conformément au décret n° 70/2025/ND-CP (relatif aux factures électroniques des caisses enregistreuses) ; l’ajout d’une fonction de gestion des livres comptables pour les ménages d’entreprises (s’il est nécessaire de suivre les données de coûts des ménages déclarants avec des livres).

Durant la mise en œuvre, une hotline d'assistance technique sera mise en place pour permettre aux entreprises et aux agents des impôts d'utiliser les nouveaux systèmes et de gérer rapidement les problèmes. La charge de travail informatique attendue est considérable, mais elle est indispensable à la réussite de la transformation des méthodes de gestion, car il est impossible de gérer efficacement des millions d'entreprises déclarantes sans le soutien informatique.

L'ensemble des solutions d'applications numériques créera une « infrastructure logicielle » pour la gestion fiscale des entreprises dans la nouvelle ère : toutes les entreprises utilisent des factures électroniques, déclarent et paient leurs impôts par voie électronique ; toutes les données sont numérisées et analysées. Il en résulte une réduction des interventions manuelles et une amélioration de la transparence et de la conformité fiscale.

Source : https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html