Quand les établissements de crédit sont-ils soumis à un contrôle particulier ?

Présentant le rapport sur l'explication, l'acceptation et la révision du projet de loi sur les établissements de crédit (modifié), le président de la commission économique de l'Assemblée nationale, Vu Hong Thanh, a déclaré qu'à la 6e session, les députés de l'Assemblée nationale (députés NA) ont continué à donner leur avis sur le projet de loi sur les établissements de crédit (modifié).

Immédiatement après la session, le Comité permanent de l'Assemblée nationale (CPAN) a chargé l'Agence chargée de la vérification, l'Agence chargée de la rédaction et les agences concernées de se coordonner étroitement, de mener des recherches approfondies et d'assumer la responsabilité d'intégrer, de réviser et d'expliquer les avis des députés de l'Assemblée nationale et les avis des agences et organisations concernées afin de finaliser le projet de loi et de garantir le respect des exigences de restructuration du système des établissements de crédit conformément aux politiques du Parti et à la résolution de l'Assemblée nationale ;

Garantir le principe de marché à orientation socialiste ; assurer la transmission du patrimoine ; garantir la cohérence du système juridique, conformément aux normes comptables et aux pratiques internationales ; renforcer l’autonomie et la responsabilité des établissements de crédit ; accroître la résilience du système des établissements de crédit ; renforcer l’inspection, le contrôle et la supervision des banques.

Le projet de loi, après avoir été intégré et révisé, comprend 15 chapitres et 210 articles (7 articles de plus que le projet de loi soumis à l'Assemblée nationale lors de la 6e session).

Quand les institutions financières, bancaires et de crédit sont-elles soumises à un contrôle particulier ? — Vu Hong Thanh, président de la commission économique de l'Assemblée nationale.

Le 14 janvier 2024, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a publié le rapport n° 725 sur la réception, l'explication et la révision du projet de loi sur les établissements de crédit (modifié) aux députés de l'Assemblée nationale.

Concernant l’organisation et la gestion des établissements de crédit (chapitre IV), il est proposé de supprimer la phrase « qualifié selon la réglementation de la Banque d’État » dans le paragraphe « sélection d’un organisme d’audit indépendant qualifié selon la réglementation de la Banque d’État » de l’article 59, paragraphe 1, du projet de loi.

Le gouvernement propose de modifier les articles 47 et 48 afin de renforcer les obligations des dirigeants et des opérateurs ainsi que le droit de la Banque d'État de suspendre et de suspendre temporairement les activités. Il propose également de modifier l'alinéa 2 de l'article 51 afin de porter de 3 à 5 le nombre minimal de membres du conseil de surveillance d'une banque commerciale. Prenant acte de l'avis des députés de l'Assemblée nationale et se fondant sur la proposition du gouvernement, la commission permanente de l'Assemblée nationale a adopté la loi conformément aux articles 47, 48 et 51.

Concernant le paragraphe 1 de l’article 59, le Comité permanent de l’Assemblée nationale a procédé à la révision suivante : « Avant la fin de l’exercice financier, les établissements de crédit et les succursales de banques étrangères doivent choisir un organisme d’audit indépendant répondant aux exigences prescrites par le gouverneur de la Banque d’État pour auditer les états financiers et les activités de contrôle interne en vue de l’établissement et de la présentation des états financiers de l’exercice financier suivant ».

En ce qui concerne les activités de mandat et d'agence, la cession d'agence (article 113), prenant en compte les avis des députés de l'Assemblée nationale, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a révisé le projet de loi en vue de compléter les dispositions du paragraphe 2 de l'article 113 et de même dans les articles correspondant à chaque type d'établissement de crédit comme suit : « Les banques commerciales sont autorisées à exercer des activités d'agence d'assurance conformément aux dispositions de la loi sur les assurances, conformément au champ d'application des activités d'agence d'assurance tel que prescrit par le gouverneur de la Banque d'État ».

Concernant la réglementation sur la limite de crédit (article 136), et prenant en compte les avis des députés de l'Assemblée nationale, la Commission permanente de l'Assemblée nationale a révisé le projet de loi afin de stipuler une feuille de route précise au paragraphe 1 de l'article 136 du projet de loi, prévoyant une réduction progressive de la limite de crédit sur une période de 5 ans à compter de la date d'entrée en vigueur de la loi, jusqu'en 2029, afin d'assurer la transparence et la clarté, tout en évitant des impacts soudains sur les opérations des établissements de crédit et des succursales de banques étrangères, mais en limitant la concentration du crédit sur un seul client ou groupe de clients, et en augmentant l'accès au crédit pour les autres clients.

Suite aux observations formulées sur les dispositions relatives aux risques (article 147), la Commission permanente de l'Assemblée nationale a révisé le projet de loi afin que le gouvernement précise le niveau, les modalités et l'utilisation de ces dispositions pour la gestion des risques dans les opérations des établissements de crédit et des succursales de banques étrangères (alinéa 3, article 147), ces éléments étant liés aux dispositions relatives au régime comptable, à l'impôt sur les sociétés, etc.

Il est donc nécessaire d'obtenir la participation d'autres ministères et services ; quant à la classification des actifs, qui relève de la spécialité du secteur bancaire, elle doit être mise en œuvre conformément à la réglementation du gouverneur de la Banque d'État.

Quand les institutions financières, bancaires et de crédit sont-elles soumises à un contrôle spécial ? (Figure 2). — Lieu de la réunion de l'après-midi du 15 janvier

Concernant l’intervention précoce auprès des établissements de crédit et des succursales de banques étrangères (chapitre IX), et compte tenu des avis des députés de l’Assemblée nationale, sur proposition du Gouvernement, la Commission permanente de l’Assemblée nationale a révisé le projet de loi afin de stipuler que la Banque d’État examine et décide d’une intervention précoce lorsqu’un établissement de crédit ou une succursale de banque étrangère se trouve dans l’une ou plusieurs situations, notamment celle où, au paragraphe 1 de l’article 156, « a) les pertes cumulées de l’établissement de crédit ou de la succursale de banque étrangère dépassent 15 % de la valeur du capital social, du capital affecté et des fonds de réserve figurant dans les derniers états financiers audités ou selon les conclusions d’inspection et d’audit d’un organisme d’État compétent, et ne respectent pas le ratio minimal de sécurité des fonds propres ».

Le Comité permanent de l'Assemblée nationale a également examiné et approuvé le règlement relatif au contrôle spécial des établissements de crédit (chapitre X). En conséquence, se fondant sur l'avis des députés et la proposition du gouvernement, le Comité permanent de l'Assemblée nationale souhaite adopter et modifier le projet de loi afin de conférer à la Banque d'État le pouvoir d'examiner et de décider du placement des établissements de crédit sous contrôle spécial lorsqu'ils relèvent des cas expressément prévus par ledit projet de loi.

Parallèlement, afin de disposer d'une base pour gérer les situations particulières qui pourraient survenir, et s'appuyant sur la loi actuelle relative aux établissements de crédit, le projet de loi stipule : « Dans les cas où il est nécessaire d'assurer la sécurité du système des établissements de crédit, l'ordre social et la sécurité lors de la gestion d'établissements de crédit placés sous contrôle spécial, le gouvernement décide d'appliquer des mesures spéciales sur la base de la proposition de la Banque d'État et en fait rapport à l'Assemblée nationale lors de la session la plus proche. »

Concernant la fonction d'inspection et de supervision bancaires (chapitre XIII), et prenant en compte les avis des députés de l'Assemblée nationale et sur proposition du Gouvernement, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a accepté de réviser le projet de loi afin de stipuler, à l'article 207, paragraphe 1 : « La Banque d'État est habilitée à inspecter, examiner et superviser les établissements de crédit, les succursales de banques étrangères et les bureaux de représentation à l'étranger, conformément aux dispositions de la loi sur la Banque d'État du Vietnam et aux autres dispositions légales pertinentes. » Parallèlement, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a demandé au Gouvernement, à la Banque d'État, à l'Inspection générale, aux ministères et services compétents (ministère des Finances) de poursuivre leurs efforts pour renforcer et améliorer l'efficacité des inspections, examens et supervisions, afin de garantir le bon fonctionnement des établissements de crédit et d'accroître l'efficacité et l'efficience de la loi une fois promulguée.

En ce qui concerne les dispositions relatives à la mise en œuvre (chapitre XV), le projet de loi soumis à l'Assemblée nationale lors de la 6e session stipule que cette loi entre en vigueur le 1er juillet 2024. Cependant, la commission permanente de l'Assemblée nationale constate que le projet de loi comporte de nombreux éléments d'orientation et de réglementation détaillée, notamment concernant le gouvernement : 9 éléments, le Premier ministre : 1 élément, la Banque d'État : 28 éléments.

Dans le même temps, afin de donner aux établissements de crédit le temps de préparer les contenus relatifs à l'administration, à la gestion et au fonctionnement conformément aux dispositions de la présente loi après sa promulgation et en phase avec la date d'entrée en vigueur d'un certain nombre de lois connexes telles que la loi sur le commerce immobilier (articles 200 et 210), le Comité permanent de l'Assemblée nationale a apporté des modifications à l'orientation de la loi qui entrera en vigueur le 1er janvier 2025.

En outre, la Commission permanente de l'Assemblée nationale a également examiné et approuvé les avis des députés relatifs au traitement des cas d'établissements de crédit faisant l'objet de retraits massifs, aux prêts et aux crédits spéciaux (chapitre XI) ; au traitement des créances irrécouvrables et des actifs garantis (chapitre XII) ; et aux dispositions transitoires de la résolution n° 42/2017/QH14 (article 210) .

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