Quand un établissement de crédit est-il soumis à une surveillance spéciale ?

Présentant le rapport sur l'explication, la réception des commentaires et la révision du projet de loi sur les établissements de crédit (modifié), le président de la commission économique de l'Assemblée nationale, Vu Hong Thanh, a déclaré qu'à la 6e session, les députés de l'Assemblée nationale avaient continué à donner leur avis sur le projet de loi sur les établissements de crédit (modifié).

Immédiatement après la session, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a chargé l'organisme chef de file pour la vérification, l'organisme chef de file pour la rédaction et les organismes concernés de se coordonner étroitement, de mener des recherches approfondies et responsables afin d'intégrer, de réviser et d'expliquer les avis des députés de l'Assemblée nationale et des organismes et organisations concernés afin de finaliser le projet de loi, en veillant à ce qu'il réponde aux exigences de restructuration du système des établissements de crédit conformément à la politique du Parti et à la résolution de l'Assemblée nationale ;

Garantir les principes d’une économie de marché à orientation socialiste ; assurer la continuité ; garantir la cohérence du système juridique, en se conformant aux normes comptables et aux pratiques internationales ; renforcer l’autonomie et la responsabilité des établissements de crédit ; accroître la résilience du système des établissements de crédit ; et renforcer l’inspection, le contrôle et la supervision bancaires.

Le projet de loi révisé comprend 15 chapitres et 210 articles (soit 7 articles de plus que le projet de loi soumis à l'Assemblée nationale lors de la 6e session).

Quand les institutions financières, bancaires et de crédit sont-elles soumises à une surveillance spéciale ? — Vu Hong Thanh, président de la commission économique de l'Assemblée nationale.

Le 14 janvier 2024, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a publié le rapport n° 725 sur l'acceptation, l'explication et la révision du projet de loi sur les établissements de crédit (modifié) aux députés de l'Assemblée nationale.

Concernant l’organisation et la gouvernance des établissements de crédit (chapitre IV), il est suggéré de supprimer la phrase « qualifié selon la réglementation de la Banque d’État du Vietnam » de la section « sélection d’un organisme d’audit indépendant qualifié selon la réglementation de la Banque d’État du Vietnam » de l’article 59, paragraphe 1, du projet de loi.

Le gouvernement a proposé de modifier les articles 47 et 48 afin d'accroître les obligations des dirigeants et des cadres, ainsi que les pouvoirs de suspension/suspension temporaire de la Banque d'État ; et a proposé de modifier le paragraphe 2 de l'article 51 afin de porter de 3 à 5 le nombre minimal de membres du conseil de surveillance des banques commerciales. Prenant en compte les avis des députés de l'Assemblée nationale et se fondant sur les propositions du gouvernement, la commission permanente de l'Assemblée nationale a intégré les dispositions prévues aux articles 47, 48 et 51 du projet de loi.

Concernant le paragraphe 1 de l'article 59, le Comité permanent de l'Assemblée nationale l'a modifié comme suit : « Avant la fin de l'exercice financier, les établissements de crédit et les succursales de banques étrangères doivent choisir un cabinet d'audit indépendant répondant aux exigences stipulées par le gouverneur de la Banque d'État du Vietnam pour auditer les états financiers et les activités de contrôle interne liées à l'établissement et à la présentation des états financiers de l'exercice financier suivant. »

Concernant les activités de mandat et d'agence (article 113), après avoir examiné les avis des députés de l'Assemblée nationale, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a révisé le projet de loi afin d'y inclure une disposition au paragraphe 2 de l'article 113 et des dispositions similaires dans les articles correspondants pour chaque type d'établissement de crédit, comme suit : « Les banques commerciales peuvent exercer des activités d'agence d'assurance conformément à la loi sur les assurances, dans le respect du champ d'application des activités d'agence d'assurance tel que prescrit par le gouverneur de la Banque d'État du Vietnam. »

Concernant la réglementation relative aux plafonds de crédit (article 136), suite aux observations des députés de l'Assemblée nationale, la Commission permanente de l'Assemblée nationale a révisé le projet de loi afin d'y inclure une feuille de route précise, au paragraphe 1 de l'article 136, prévoyant une réduction progressive des plafonds de crédit sur une période de cinq ans à compter de l'entrée en vigueur de la loi, et ce jusqu'en 2029. L'objectif est de garantir la transparence et la clarté, tout en évitant des répercussions brutales sur le fonctionnement des établissements de crédit et des succursales de banques étrangères, tout en limitant la concentration du crédit sur un seul client ou groupe de clients et en facilitant l'accès au crédit pour d'autres catégories de clients.

Prenant en compte les observations relatives aux dispositions sur la provision pour risques (article 147), le Comité permanent de l'Assemblée nationale a révisé le projet de loi de manière à ce que le gouvernement réglemente le niveau d'allocation des provisions pour risques, la méthode d'allocation des provisions pour risques et l'utilisation des provisions pour gérer les risques dans les opérations des établissements de crédit et des succursales de banques étrangères (alinéa 3, article 147), car ces contenus sont liés à la réglementation des régimes comptables, de l'impôt sur les sociétés, etc.

Par conséquent, la contribution d'autres ministères et agences est nécessaire ; pour la classification des actifs, qui est un domaine spécialisé du secteur bancaire, elle doit être effectuée conformément à la réglementation du gouverneur de la Banque d'État du Vietnam.

Quand les institutions financières, bancaires et de crédit sont-elles soumises à une surveillance spéciale ? (Figure 2). — Scènes de la séance de l'après-midi du 15 janvier.

Concernant l’intervention précoce auprès des établissements de crédit et des succursales de banques étrangères (chapitre IX), et tenant compte des avis des députés de l’Assemblée nationale et sur proposition du Gouvernement, le Comité permanent de l’Assemblée nationale a révisé le projet de loi afin de stipuler que la Banque d’État du Vietnam examine et décide d’une intervention précoce lorsqu’un établissement de crédit ou une succursale de banque étrangère se trouve dans un ou plusieurs des cas suivants, notamment lorsque « a) les pertes cumulées de l’établissement de crédit ou de la succursale de banque étrangère dépassent 15 % de la valeur du capital social, du capital alloué et des fonds de réserve figurant dans les états financiers audités les plus récents ou selon les conclusions des inspections et audits menés par les organismes d’État compétents, et ne respectent pas le ratio minimal d’adéquation des fonds propres » (article 156, paragraphe 1).

Le Comité permanent de l'Assemblée nationale a également examiné et approuvé le règlement relatif au contrôle spécial des établissements de crédit (chapitre X). En conséquence, se fondant sur l'avis des députés et les propositions du Gouvernement, le Comité permanent de l'Assemblée nationale demande l'adoption et la révision du projet de loi conférant à la Banque d'État du Vietnam le pouvoir d'examiner et de décider du placement des établissements de crédit sous contrôle spécial lorsqu'ils relèvent des cas spécifiques prévus par ledit projet de loi.

Parallèlement, afin de fournir une base pour la gestion des situations particulières qui pourraient survenir, et en s'appuyant sur la loi actuelle relative aux établissements de crédit, le projet de loi stipule : « Dans les cas visant à garantir la sécurité du système des établissements de crédit, l'ordre social et la sécurité lors de la gestion des établissements de crédit placés sous contrôle spécial, le gouvernement décide de l'application de mesures spéciales sur la base de la proposition de la Banque d'État du Vietnam et en fait rapport à l'Assemblée nationale lors de la session la plus proche. »

Concernant les fonctions d'inspection et de supervision bancaires (chapitre XIII), et tenant compte des avis des députés de l'Assemblée nationale et sur proposition du Gouvernement, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a révisé le projet de loi afin de stipuler, à l'article 207, paragraphe 1 : « La Banque d'État du Vietnam est habilitée à inspecter, auditer et superviser les établissements de crédit, les succursales de banques étrangères et les bureaux de représentation étrangers, conformément à la loi sur la Banque d'État du Vietnam et aux autres lois pertinentes. » Parallèlement, le Comité permanent de l'Assemblée nationale prie le Gouvernement, la Banque d'État du Vietnam, l'Inspection générale et les ministères et organismes compétents (ministère des Finances) de poursuivre la mise en œuvre de mesures visant à renforcer et à améliorer l'efficacité de l'inspection, de l'audit et de la supervision, afin de garantir le bon fonctionnement des établissements de crédit et d'accroître l'efficacité et l'efficience de la loi dès sa promulgation.

Concernant les dispositions relatives à la mise en œuvre (chapitre XV), le projet de loi soumis à l'Assemblée nationale lors de la 6e session stipule que cette loi entrera en vigueur le 1er juillet 2024. Cependant, le Comité permanent de l'Assemblée nationale a constaté que le projet de loi contient de nombreuses dispositions qui délèguent des orientations et des réglementations détaillées au gouvernement : 9 dispositions, au Premier ministre : 1 disposition et à la Banque d'État du Vietnam : 28 dispositions.

Dans le même temps, afin de donner aux établissements de crédit le temps de préparer un contenu sur la gouvernance, la gestion et les opérations conformément aux dispositions de la présente loi après sa promulgation et de se synchroniser avec la date d'entrée en vigueur de certaines lois connexes telles que la loi sur le commerce immobilier (articles 200, 210), le Comité permanent de l'Assemblée nationale a révisé la loi pour qu'elle prenne effet à compter du 1er janvier 2025.

En outre, la Commission permanente de l'Assemblée nationale a également exposé et approuvé les avis des députés concernant le traitement des cas de retraits massifs de fonds par les établissements de crédit, les emprunts et prêts spéciaux (chapitre XI) ; le traitement des créances irrécouvrables et des actifs mis en garantie (chapitre XII) ; les dispositions transitoires de la résolution n° 42/2017/QH14 (article 210) …

Vu Hong Thanh, président de la commission économique de l'Assemblée nationale.

Scènes de la séance de l'après-midi du 15 janvier.

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