D'après les statistiques issues des données de plusieurs sociétés de valeurs mobilières, le bénéfice net après impôt des banques cotées a progressé de 25 % au quatrième trimestre 2023 par rapport à la même période de l'année précédente. Cette amélioration s'explique principalement par la hausse des prêts accordés par les banques et par une forte diminution de leurs coûts d'investissement.
Cependant, la qualité des actifs demeure un point important du bilan des résultats de 2023. Le ratio de créances douteuses du secteur s'établit à 2,2 %, en hausse de 64 points de base par rapport à 2022 et à son plus haut niveau depuis 2015.
La quasi-totalité des banques a continué d'enregistrer une hausse de son ratio de créances douteuses par rapport au début de l'année et aux trimestres précédents. En moyenne, les banques commerciales publiques ont connu une augmentation de 0,4 % par rapport au début de l'année, tandis que celle des banques commerciales par actions s'élevait à 0,7 %. Parallèlement, le taux de couverture des créances douteuses a également diminué pour atteindre son niveau le plus bas depuis fin 2020, s'établissant à 93,8 % (ce taux devrait atteindre 136,9 % en 2022).
Par exemple, le rapport financier du quatrième trimestre 2023 de TPBank montre que, malgré une forte croissance du résultat d'exploitation total, le bénéfice net de la banque a diminué de 67,5 % au cours de ce trimestre par rapport à la même période en 2022.
La forte baisse des bénéfices au quatrième trimestre a entraîné une diminution de 28,7 % du bénéfice net de TPBank pour l'ensemble de l'année 2023 par rapport à 2022, pour atteindre 4 463 milliards de VND.
La raison en est que les coûts des provisions au quatrième trimestre 2023 ont fortement augmenté, plus de 17 fois supérieurs à ceux de la même période, portant les coûts des provisions pour l'ensemble de l'année à 3 946 milliards de VND, soit une augmentation de 114 % par rapport à 2022.
À noter qu'à la fin du quatrième trimestre 2023, le ratio de créances douteuses de TPBank était de 2,05 %, en baisse de 0,93 point de pourcentage par rapport au trimestre précédent, mais toujours élevé par rapport aux 0,84 % enregistrés à la fin de 2022.
L'augmentation des provisions au dernier trimestre 2023 permettra au ratio de couverture des pertes sur prêts (LLR) de la banque d'atteindre 63,7 % à la fin de 2023, mais il restera bien inférieur aux 135 % enregistrés à la fin de 2022, ce qui suggère que la qualité des actifs pourrait encore se détériorer au cours de la période à venir.
Malgré le taux de créances douteuses le plus bas du système, ne représentant que 1,2 % du total des prêts en cours à la fin de l'année dernière, le montant des créances douteuses d'ACB a atteint 5 885 milliards de VND, soit une augmentation de 93 % par rapport à fin 2022. Les coûts de provisionnement pour risque de crédit ont également augmenté de façon spectaculaire, passant de 70 milliards de VND en 2022 à 1 804 milliards de VND en 2023.
Concernant la situation des créances douteuses dans le secteur bancaire, l'analyste financier Dr. Nguyen Duy Phuong, directeur des investissements chez DG Capital, a déclaré que si les problèmes existants en 2023 n'ont pas été surmontés, le facteur de risque est toujours présent pour 2024, en raison de la reprise plus lente que prévu de la demande de crédit et de la baisse continue de la qualité des actifs.
Certains contenus relatifs à la gestion des créances douteuses et des garanties dans la résolution 42/2017/QH14 ont été officiellement légalisés dans le chapitre XII de la loi sur les établissements de crédit modifiée en 2024.
« Toutefois, de nombreux points restent préoccupants, car la loi modifiée récemment publiée sur les établissements de crédit a supprimé les réglementations relatives à la saisie de garanties, à la saisie des actifs de la partie faisant l'objet d'une exécution forcée, à la restitution des garanties comme preuve dans les affaires pénales, aux infractions administratives liées aux créances irrécouvrables ; et n'a pas élargi les sujets habilités à participer à l'achat et à la vente de créances irrécouvrables, ce qui pourrait rendre les activités de gestion des créances irrécouvrables plus difficiles. »
« Il ressort de cela que le processus de gestion des créances douteuses nécessitera plus de temps et que les banques disposant de bonnes réserves et de fonds propres importants auront plus d'avantages », a déclaré le Dr Nguyen Duy Phuong.
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