Selon les statistiques de plusieurs sociétés de valeurs mobilières, le bénéfice après impôts estimé des banques cotées au quatrième trimestre 2023 a augmenté de 25 % par rapport à la même période de l'année précédente. L'amélioration des bénéfices des banques au dernier trimestre de l'année s'explique principalement par l'augmentation des prêts bancaires et par une forte baisse des coûts du capital.
Toutefois, la qualité des actifs demeure un point important dans les résultats commerciaux de 2023. Le ratio de créances douteuses à l'échelle du secteur s'établit à 2,2 %, en hausse de 64 points de base par rapport à 2022 et au plus haut niveau depuis 2015.
Presque toutes les banques ont continué d'enregistrer une augmentation du ratio de créances douteuses par rapport au début de l'année et aux trimestres précédents. En moyenne, les banques commerciales publiques ont enregistré une augmentation de 0,4 % par rapport au début de l'année, tandis que le chiffre pour les banques commerciales par actions était de 0,7 %. Dans le même temps, le ratio de couverture des créances douteuses a également diminué pour atteindre son plus bas niveau depuis fin 2020, s'établissant à 93,8 % (en 2022, ce ratio sera de 136,9 %).
Par exemple, le rapport financier du quatrième trimestre 2023 de TPBank montre que bien que le résultat d'exploitation total ait fortement augmenté, le bénéfice net de la Banque au cours de ce trimestre a diminué de 67,5 % par rapport à la même période en 2022.
La forte baisse des bénéfices au quatrième trimestre a entraîné une baisse de 28,7% du bénéfice net de TPBank pour l'ensemble de l'année 2023 par rapport à 2022, atteignant 4 463 milliards de VND.
La raison en est que les coûts de provisionnement au quatrième trimestre 2023 ont fortement augmenté, plus de 17 fois plus que la même période, portant les coûts de provisionnement pour l'ensemble de l'année à 3 946 milliards de VND, soit une augmentation de 114 % par rapport à 2022.
Notamment, à la fin du quatrième trimestre 2023, le ratio de créances douteuses de TPBank était de 2,05 %, en baisse de 0,93 point de pourcentage par rapport au trimestre précédent, mais toujours élevé par rapport à 0,84 % à la fin de 2022.
L'augmentation des provisions au cours du dernier trimestre 2023 portera le ratio de couverture des créances douteuses (LLR) de la banque à 63,7 % d'ici la fin de 2023, mais il reste bien inférieur aux 135 % de la fin de 2022, ce qui suggère que la qualité des actifs pourrait continuer à se détériorer dans les temps à venir.
Malgré le taux de créances douteuses le plus bas du système, représentant seulement 1,2 % du total des prêts en cours à la fin de l'année dernière, le chiffre des créances douteuses de l'ACB a atteint 5 885 milliards de VND, soit une augmentation de 93 % par rapport à la fin de 2022. Les coûts de provisionnement du risque de crédit ont également augmenté de façon spectaculaire, passant de 70 milliards de VND en 2022 à 1 804 milliards de VND en 2023.
Concernant l'histoire des créances douteuses du secteur bancaire, l'analyste financier Dr Nguyen Duy Phuong, directeur des investissements chez DG Capital, a déclaré que même si les lacunes de 2023 n'ont pas été surmontées, en regardant vers 2024, des facteurs de risque sont présents, provenant de la vitesse de reprise plus lente que prévu de la demande de crédit et de la détérioration continue de la qualité des actifs.
Certains contenus sur la gestion des créances douteuses et des garanties de la résolution 42/2017/QH14 ont été officiellement légalisés au chapitre XII de la loi sur les établissements de crédit modifiée en 2024.
« Cependant, il reste encore de nombreuses questions préoccupantes, car la nouvelle loi révisée sur les établissements de crédit a supprimé les réglementations sur la saisie des actifs garantis, la saisie des actifs de la partie soumise à l'exécution, la restitution des actifs garantis comme preuve dans les affaires pénales, les violations administratives des créances irrécouvrables ; ainsi que la non-élargissement des sujets participant à l'achat et à la vente de créances irrécouvrables, ce qui peut rendre les activités de gestion des créances irrécouvrables plus difficiles.
« De cela, on peut voir que le processus de gestion des créances douteuses nécessitera plus de temps et que les banques qui disposent de bons tampons et de bons fonds propres auront plus d'avantages », a déclaré le Dr Nguyen Duy Phuong.
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