La gestion des créances douteuses dans le secteur bancaire restera confrontée à de nombreuses difficultés.

Selon les statistiques de plusieurs sociétés de valeurs mobilières, le bénéfice après impôts estimé des banques cotées au quatrième trimestre 2023 a augmenté de 25 % par rapport à la même période de l'année précédente. L'amélioration des bénéfices des banques au dernier trimestre de l'année s'explique principalement par l'augmentation des prêts bancaires et par une forte baisse des coûts du capital.

Toutefois, la qualité des actifs demeure un point important dans les résultats commerciaux de 2023. Le ratio de créances douteuses à l'échelle du secteur s'établit à 2,2 %, en hausse de 64 points de base par rapport à 2022 et à son plus haut niveau depuis 2015.

Presque toutes les banques ont continué d'enregistrer une augmentation de leur taux de créances douteuses par rapport au début de l'année et aux trimestres précédents. En moyenne, les banques commerciales publiques ont enregistré une hausse de 0,4 % par rapport au début de l'année, tandis que celle des banques commerciales par actions était de 0,7 %. Dans le même temps, le taux de couverture des créances douteuses a également diminué pour atteindre son plus bas niveau depuis fin 2020, s'établissant à 93,8 % (en 2022, ce ratio sera de 136,9 %).

Par exemple, le rapport financier du quatrième trimestre 2023 de TPBank montre que bien que le revenu d'exploitation total ait fortement augmenté, le bénéfice net de la Banque au cours de ce trimestre a diminué de 67,5 % par rapport à la même période en 2022.

La forte baisse des bénéfices au quatrième trimestre a entraîné une baisse de 28,7% du bénéfice net de TPBank pour l'ensemble de l'année 2023 par rapport à 2022, atteignant 4 463 milliards de VND.

La raison est que les coûts de provision au quatrième trimestre 2023 ont fortement augmenté, plus de 17 fois supérieurs à ceux de la même période, portant les coûts de provision de l'année entière à 3 946 milliards de VND, soit une augmentation de 114 % par rapport à 2022.

Notamment, à la fin du quatrième trimestre 2023, le ratio de créances douteuses de TPBank était de 2,05 %, en baisse de 0,93 point de pourcentage par rapport au trimestre précédent, mais toujours élevé par rapport à 0,84 % à la fin de 2022.

L'augmentation des provisions au cours du dernier trimestre 2023 verra le ratio de couverture des pertes sur prêts (LLR) de la banque atteindre 63,7 % d'ici la fin de 2023, mais il sera toujours bien inférieur aux 135 % de la fin de 2022, ce qui suggère que la qualité des actifs pourrait encore se détériorer au cours de la période à venir.

Malgré le taux de créances douteuses le plus bas du système, ne représentant que 1,2 % du total des prêts en cours à la fin de l'année dernière, le chiffre des créances douteuses del'ACB a atteint 5 885 milliards de VND, soit une augmentation de 93 % par rapport à la fin de 2022. Les coûts de provisionnement du risque de crédit ont également augmenté de façon spectaculaire, passant de 70 milliards de VND en 2022 à 1 804 milliards de VND en 2023.

Concernant l'histoire des créances douteuses du secteur bancaire, l'analyste financier Dr Nguyen Duy Phuong, directeur des investissements chez DG Capital, a déclaré que même si les problèmes existants en 2023 n'ont pas été surmontés, en regardant vers 2024, le facteur de risque est présent, provenant de la vitesse de reprise plus lente que prévu de la demande de crédit et de la baisse continue de la qualité des actifs.

Certains contenus sur le traitement des créances douteuses et des garanties de la Résolution 42/2017/QH14 ont été officiellement légalisés au Chapitre XII de la Loi sur les établissements de crédit modifiée en 2024.

« Cependant, il reste encore de nombreuses questions préoccupantes, car la loi récemment modifiée sur les établissements de crédit a supprimé les réglementations sur la saisie des garanties, la saisie des actifs de la partie soumise à l'exécution, la restitution des garanties comme preuve dans les affaires pénales, les violations administratives des créances irrécouvrables ; et n'a pas élargi les sujets éligibles pour participer à l'achat et à la vente de créances irrécouvrables, ce qui peut rendre les activités de gestion des créances irrécouvrables plus difficiles.

« De cela, on peut voir que le processus de traitement des créances douteuses nécessitera plus de temps et que les banques qui disposent de bons tampons et de bons fonds propres auront plus d'avantages », a déclaré le Dr Nguyen Duy Phuong.

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