הוראות טיפול וטופס הודעה על חשבוניות אלקטרוניות שגויות (טופס מס' 04/SS-HDDT)

כיצד לטפל בשגיאות בחשבוניות אלקטרוניות? מהו הטופס להודעה על שגיאות בחשבוניות אלקטרוניות? אנא עיינו במאמר שלהלן.

Hướng dẫn xử lý và mẫu thông báo hóa đơn điện tử có sai sót (Mẫu số 04/SS-HĐĐT)

טופס הודעה על חשבוניות אלקטרוניות שגויות (טופס מס' 04/SS-HDDT)

הטופס להודעה על שגיאות בחשבוניות אלקטרוניות הוא טופס מס' 04/SS-HDDT שהונפק עם צו 123/2020/ND-CP.

הורדה - טופס מס' 04/SS-HĐĐT

הוראות לטיפול בחשבוניות אלקטרוניות שגויות

(א) במקרה שהמוכר מגלה כי החשבונית האלקטרונית שהוקצה לה קוד על ידי רשות המס ולא נשלחה לקונה שגויה, על המוכר להודיע לרשות המס בהתאם לטופס מס' 04/SS-HDDT על ביטול החשבונית האלקטרונית עם הקוד שנוצר והשגוי, וליצור חשבונית אלקטרונית חדשה, לחתום עליה דיגיטלית ולשלוח אותה לרשות המסים לצורך הנפקת קוד חשבונית חדש שיחליף את החשבונית שנוצרה, וישלחו אותה לקונה.

רשויות המס יבטלו חשבוניות אלקטרוניות שהונפקו עם קודים שגויים ונשמרו במערכת של רשות המס.

(ii) במקרה שנשלחה לקונה חשבונית אלקטרונית עם קוד רשות מס או חשבונית אלקטרונית ללא קוד רשות מס והקונה או המוכר גילו שגיאה, היא תטופל כדלקמן:

- במקרה שישנה שגיאה בשם או בכתובת של הקונה אך קוד המס אינו שגוי, ותכנים אחרים אינם שגויים, על המוכר להודיע לקונה על השגיאה בחשבונית ולא יהיה צורך להנפיק אותה מחדש. על המוכר להודיע לרשות המס על השגיאה בחשבונית האלקטרונית בהתאם לטופס מס' 04/SS-HDDT, למעט במקרה של חשבונית אלקטרונית ללא קוד רשות מס עם השגיאה הנ"ל ונתוני החשבונית לא נשלחו לרשות המס.

- במקרה של שגיאות: קוד מס; שגיאות בסכום המצוין בחשבונית, שגיאות בשיעור המס, סכום המס או שהסחורה המצוינת בחשבונית אינה בעלת המפרט או האיכות הנכונים, ניתן לבחור אחת משתי הדרכים הבאות לשימוש בחשבוניות אלקטרוניות:

+ המוכר מנפיק חשבונית אלקטרונית לתיקון חשבונית שגויה. במקרה שהמוכר והקונה מסכימים להכין הסכם בכתב לפני הנפקת חשבונית תיקון לחשבונית שגויה, המוכר והקונה יכינו הסכם בכתב המציין בבירור את השגיאה, ואז המוכר ינפיק חשבונית אלקטרונית לתיקון החשבונית השגויה.

חשבונית אלקטרונית המתאימה חשבונית אלקטרונית שגויה חייבת לכלול את השורה "התאמה לחשבונית מספר טופס... סמל... מספר... תאריך... חודש... שנה".

+ המוכר ינפיק חשבונית אלקטרונית חדשה להחלפת החשבונית האלקטרונית השגויה, אלא אם כן המוכר והקונה הסכימו על הסכם בכתב לפני הנפקת חשבונית חלופית לחשבונית השגויה. במקרה זה, המוכר והקונה יערכו הסכם בכתב המציין בבירור את השגיאה, ולאחר מכן המוכר ינפיק חשבונית אלקטרונית להחלפת החשבונית השגויה.

חשבונית אלקטרונית חדשה המחליפה חשבונית אלקטרונית שגויה חייבת לכלול את השורה "מחליף טופס חשבונית מס'... סמל... מספר... תאריך... חודש... שנה".

המוכר חותם על החשבונית האלקטרונית החדשה כדי לתקן או להחליף את החשבונית האלקטרונית השגויה, לאחר מכן המוכר שולח אותה לקונה (במקרה של שימוש בחשבוניות אלקטרוניות ללא קודי רשות המס) או שולח אותה לרשות המס כדי שרשות המס תוכל להנפיק קוד עבור החשבונית האלקטרונית החדשה שתשלח לקונה (במקרה של שימוש בחשבוניות אלקטרוניות עם קודי רשות המס).

- עבור תעשיית התעופה, חשבוניות עבור החלפה או החזר כספי של מסמכי תובלה אווירית נחשבות לחשבוניות מתוקנות ללא צורך במידע "התאמת עלייה/ירידה לטופס חשבונית מס'.... סמל... תאריך... חודש... שנה". מפעלי תובלה אווירית רשאים להנפיק חשבוניות משלהם במקרים של החזר כספי או החלפה של מסמכי תובלה שהונפקו על ידי סוכנים.

(iii) במקרה שרשות המס תגלה שגיאות בחשבונית האלקטרונית עם קוד רשות המס או בחשבונית האלקטרונית ללא קוד רשות המס, רשות המס תודיע למוכר בהתאם לטופס מס' 01/TB-RSĐT כדי שהמוכר יוכל לבדוק את השגיאות.

בהתאם לתקופת ההודעה המפורטת בטופס מס' 01/TB-RSĐT, על המוכר להודיע לרשות המסים בהתאם לטופס מס' 04/SS-HDĐT על בדיקת החשבונית האלקטרונית שהונפקה המכילה שגיאות.

אם המוכר לא יודיע לרשות המסים בתוך תקופת ההודעה המפורטת בטופס מס' 01/TB-RSĐT, רשות המס תמשיך להודיע למוכר בפעם השנייה בהתאם לטופס מס' 01/TB-RSĐT. אם המוכר לא יודיע לאחר תקופת ההודעה המפורטת בטופס מס' 01/TB-RSĐT, רשות המס תשקול להעביר את התיק לבדיקת השימוש בחשבוניות אלקטרוניות.

(ד) תוך יום עסקים אחד, רשות המס תודיע על תוצאות הקבלה והעיבוד בהתאם לטופס מס' 01/TB-HDSS. חשבוניות אלקטרוניות שבוטלו אינן תקפות עוד אך עדיין נשמרות לעיון.

הורדה: - טופס מס' 01/TB-RSĐT

(סעיף 19 של צו 123/2020/ND-CP)

[מודעה_2]
מָקוֹר