בנוגע לתיק, הנאשם נגוין טי נגוק אן (אחראי על המחלקה הכללית של חברת האי הא) הואשם בגין הפרת תקנות חשבונאיות שגרמה לתוצאות חמורות; לה טי הואה (לשעבר המנהל בפועל וחשב ראשי של חברת האי הא) הואשם בגין הפרת תקנות ניהול ושימוש בנכסי מדינה שגרמה להפסד ובזבוז והפרת תקנות חשבונאיות שגרמה לתוצאות חמורות.

על פי ההאשמה, חברת Hai Ha קיבלה תעודת זכאות לפעול כסיטונאית נפט ממשרד התעשייה והמסחר ב-17 במרץ 2017. בין השנים 2017 ל-12 בינואר 2024, חברת Hai Ha הפרישה יותר מ-612 מיליארד דונג וינדי לקרן ייצוב המחירים (BOG).

עם זאת, גב' טראן טויאט מאי, ניצלה את תפקידה לנהל את הקרן הזו, והורתה לגב' לה טי הואה לשלם רק 295 מיליארד דונג וייטנאמי כדי להקים את קרן BOG; 317 מיליארד הדונג הנותרים נוצלו בניגוד לתקנות.

תמונה 0709 1500 47338.jpeg
הנתבעת טראן טויאט מאי, יו"ר מועצת המנהלים והמנכ"לית של חברת היי הא. צילום: משרד הביטחון הציבורי

ב-12 בינואר 2024, פרסם משרד התעשייה והמסחר החלטה לבטל את תעודת הזכאות לפעול כסוחר סיטונאי נפט של חברת Hai Ha.

לאחר שנשללה תעודת הזכאות שלהן להיות סיטונאי נפט, גב' טראן טויאט מאי ולה טי הואה לא שילמו מיד את כל קרן הבנק המרכזית לתקציב המדינה כפי שנקבע, וגרמו למדינה הפסד של יותר מ-317 מיליארד דונג וייטנאמי.

בנוגע לפעולת זיוף וזיוף מסמכי חשבונאות, ההאשמה היא שבמהלך תהליך הפעילות, רואה החשבון הראשי ונגוין טי נגוק אן, האחראי על המחלקה הכללית של חברת האי הא, הקימו שתי מערכות חשבונאיות כדי לנטר, לנהל ולדווח על פעילויות הייצור והעסק.

באופן ספציפי, תוכנת הנהלת חשבונות מהירה לדיווח מס בהתאם לתקנות ותוכנת Visoft Accounting (ספרי הנהלת חשבונות פנימיים) לניטור וניהול פעילויות המכירות בפועל של חברת Hai Ha.

תוצאות החקירה קבעו כי בתוכנת החשבונאות Fast, כמות הבנזין A95 שנמכרה והודגשה לתשלום מס הגנת הסביבה הייתה יותר מ-150 מיליון ליטר. בתוכנת Visoft, כמות הבנזין A95 שנמכרה בפועל הייתה יותר מ-154 מיליון ליטר.

לפיכך, חברת Hai Ha לא נרשמה בספרי החשבונאות ולא הצהירה ולא שילמה מס על יותר מ-3 מיליון ליטר של בנזין A95. כמות זו של בנזין A95 חייבת במס הגנת הסביבה בשנת 2010.

כתב האישום קבע כי מאחר שחברת Hai Ha קיבלה רישיון עסק לייצוא וייבוא ​​בנזין ונפט, חברת Hai Ha גבתה וניהלה את מס הגנת הסביבה ששולם על ידי קוני בנזין ונפט למדינה, ולכן עליה להיות אחראית לניהול מס הגנת הסביבה שנגבה; להצהיר במלואו על 3 מיליון הליטרים של בנזין A95 שהוזכרו לעיל, לחשב את המס ב-4,000 דונג וייטנאמי לליטר ולשלם את המס ב-25 בכל חודש.

עם זאת, גב' מאי הורתה לנתבע לה טי הואה, רואה חשבון ראשי, ולנוין טי נגוק אן, האחראי על המחלקה הכללית, להקים ולהשתמש בשתי מערכות חשבונאיות כדי לשמור את כמות הבנזין A95 הנזכרת לעיל, שנמכרה בפועל, מחוץ לספרי החשבונאות (דוחות מס), בסכום של יותר מ-15 מיליארד וונד כמס הגנת הסביבה, ובכך לגרום נזק למדינה.

ב-31 בדצמבר 2024, פרסם מומחה משפטי של מחלקת המיסוי הכללית מסקנת הערכה, לפיה פעלה של חברת Hai Ha, שלא רישום מספרי החשבונאות ואי-הצהרת מס הגנת הסביבה שנמכר, גרמה להפסד לתקציב המדינה של יותר מ-15 מיליארד וונד במס.