विशेषज्ञ: व्यावसायिक घराने कुल राजस्व का सबसे अधिक 10% कर देते हैं

व्यवसाय कर का भुगतान कैसे करते हैं?

श्री एच. (बिन चान्ह जिला, हो ची मिन्ह सिटी) ने बताया कि वे प्रदर्शन पोशाकें, पृष्ठभूमि और स्पीकर किराए पर देने का व्यवसाय करते हैं। उन्होंने घोषणा पद्धति के अनुसार करों का भुगतान करने के लिए पंजीकरण कराया है, जिसमें 5% मूल्य वर्धित कर (वैट) और 2% व्यक्तिगत आयकर, यानी कुल मिलाकर 7% राजस्व शामिल है, क्योंकि उनकी किराये की सेवा में आपूर्ति या सामग्री शामिल नहीं है।

"मेरे पास साफ़-सुथरी बहीखाते, पूरी घोषणाएँ हैं, और मैं अपनी आय पर कर चुकाता हूँ। मैं हर महीने 10 करोड़ वियतनामी डोंग कमाता हूँ और 70 लाख वियतनामी डोंग चुकाता हूँ, जो नियमों के मुताबिक है," श्री एच.

उनके अनुसार, हालाँकि रिपोर्टिंग पर स्विच करने से मासिक रूप से ज़्यादा काम करना पड़ता है, बदले में, इससे व्यवसायों को अपने वित्त का अधिक स्पष्ट रूप से प्रबंधन करने में मदद मिलती है और कॉर्पोरेट ग्राहकों के साथ काम करना आसान हो जाता है। साथ ही, पारदर्शी बहीखातों की बदौलत, वे आसानी से लाभ-हानि की गणना कर सकते हैं, उचित आयात योजनाएँ बना सकते हैं और व्यावसायिक प्रदर्शन की निगरानी कर सकते हैं।

श्री टी. (गो वाप, हो ची मिन्ह सिटी के एक व्यवसायी) ने बताया कि कर अधिकारियों ने उनके रेस्टोरेंट की वार्षिक आय 1 अरब वियतनामी डोंग निर्धारित की है। खाद्य एवं पेय उद्योग में, उनके व्यवसाय को 3% मूल्य वर्धित कर (वैट) और 1.5% व्यक्तिगत आयकर देना होगा। यह उस कर के बराबर है जो उन्हें प्रति वर्ष 4.5 करोड़ वियतनामी डोंग देना होगा।

श्री टी. ने बताया कि जब उन्होंने पहली बार टैक्स रिटर्न दाखिल करना शुरू किया, तो उन्हें कई बाधाओं का सामना करना पड़ा। हालाँकि, इस रिटर्न दाखिल करने से कुछ स्पष्ट लाभ भी हुए। जब उन्होंने पूरा रिकॉर्ड रखा, तो उन्हें अपने नकदी प्रवाह पर बेहतर नियंत्रण मिला और वे अपनी दैनिक आय के बारे में निश्चिंत थे, बजाय इसके कि पहले उन्हें मनचाहा सामान बेचना पड़ता था।

पारदर्शी बहीखातों की बदौलत, वह आसानी से लाभ-हानि की गणना कर सकता है, उचित आयात योजनाएँ बना सकता है और व्यावसायिक प्रदर्शन की निगरानी कर सकता है। लंबे समय में, व्यवस्थित संचालन से उसे आपूर्तिकर्ताओं के साथ विश्वसनीयता बनाने में भी मदद मिलती है और ज़रूरत पड़ने पर विस्तार की संभावना भी खुलती है।

श्री टी. ने कहा, "आने वाले समय में, मुझे जो कर देना होगा उसकी गणना मासिक आधार पर की जाएगी, जो कुल राजस्व का 4.5% होगा।" उन्होंने आगे कहा कि वे नई गणना पद्धति के अनुसार कर का भुगतान करने के लिए नोटिस प्राप्त करने हेतु महीने के अंत का इंतजार कर रहे हैं।

Chuyên gia: Hộ kinh doanh đóng thuế cao nhất 10% tổng doanh thu - 1 — पिछले वर्ष, 4,000 से अधिक व्यावसायिक घराने थे जिनका राजस्व 10 बिलियन VND से अधिक था (फोटो: थान डोंग)।

इससे पहले, 1 जून से, डिक्री 70/2025 के अनुसार, कई उद्योगों (खाद्य और पेय, होटल, खुदरा, यात्री परिवहन, सौंदर्य, मनोरंजन...) में प्रति वर्ष 1 बिलियन VND से अधिक राजस्व वाले लगभग 37,000 परिवारों को कर अधिकारियों से जुड़े कैश रजिस्टर के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक चालान का उपयोग करना होगा।

कर प्रशासन (प्रतिस्थापन) पर मसौदा कानून विकसित करने के प्रस्ताव पर सरकार को दी गई रिपोर्ट की विषय-वस्तु के अनुसार, 2024 में 4,000 से अधिक व्यापारिक घराने होंगे, जिनका राजस्व VND10 बिलियन से अधिक होगा, लेकिन उनमें से आधे से अधिक अभी भी बहुत कम दर पर एकमुश्त कर का भुगतान करेंगे, जो राजस्व का केवल 0.4% होगा, जबकि घोषणा करने वाले घरों को राजस्व का 25-30% तक कर देना होगा।

हालांकि, टैक्स मैगज़ीन के पूर्व प्रधान संपादक और कर विशेषज्ञ गुयेन नोक तु के अनुसार, जो परिवार वास्तव में घोषणा करते हैं, उन्हें कुल राजस्व पर अधिकतम 10% कर (घर, जमीन और गोदामों को किराये पर देने वाले परिवारों के लिए) के अलावा बहुत कम स्तर पर वर्तमान व्यवसाय लाइसेंस कर का भुगतान करना पड़ता है - वर्तमान नियमों के अनुसार 500 मिलियन वीएनडी या उससे अधिक राजस्व वाले व्यवसायों के लिए अधिकतम 1 मिलियन वीएनडी।

तदनुसार, एकमुश्त कर को समाप्त करने के बाद, व्यापारिक घराने वास्तविक राजस्व के आधार पर कर का भुगतान करेंगे, जिसमें व्यापार लाइसेंस कर, व्यक्तिगत आयकर और मूल्य वर्धित कर (वैट) शामिल होंगे।

Chuyên gia: Hộ kinh doanh đóng thuế cao nhất 10% tổng doanh thu - 2 — उद्योग के अनुसार व्यवसायों को जो कर दरें चुकानी होंगी (फोटो: माई टैम)।

लाभ पर नहीं बल्कि राजस्व पर कर क्यों?

अर्थशास्त्री गुयेन त्रि हियू ने कहा कि एकमुश्त कर को समाप्त करना और राजस्व के आधार पर कर घोषित करने और चुकाने का तरीका अपनाना एक उचित प्रवृत्ति है, जो विभिन्न प्रकार के व्यवसायों के बीच निष्पक्षता पैदा करती है। हालाँकि, इसे प्रभावी ढंग से लागू करने के लिए कम से कम एक वर्ष की संक्रमण अवधि की आवश्यकता है।

"एकमुश्त कर के बजाय, राजस्व के आधार पर कर चुकाने से व्यावसायिक गतिविधियों का अधिक सटीक रूप से पता चलेगा, जिससे अति-घोषणा या कर चोरी से बचा जा सकेगा। हालाँकि, कई छोटे व्यवसाय, जैसे कि फ़ो रेस्टोरेंट और किराना स्टोर, अब एकमुश्त कर चुकाने के आदी हो गए हैं - जो सरल, समझने में आसान और करदाताओं और कर अधिकारियों, दोनों के लिए सुविधाजनक है," श्री हियू ने कहा।

उन्होंने ज़ोर देकर कहा कि एकमुश्त कर का सबसे बड़ा नुकसान यह है कि कई परिवार जानबूझकर कम राजस्व घोषित करते हैं ताकि उन्हें बहुत कम कर देना पड़े, जबकि वास्तविक राजस्व कहीं ज़्यादा होता है। इसलिए, राजस्व-आधारित घोषणा पर स्विच करना उचित है, लेकिन इसके लिए इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस सिस्टम और बैंक भुगतान जैसे सहायक बुनियादी ढाँचे की आवश्यकता होती है ताकि कर अधिकारियों के लिए एक स्पष्ट "ट्रेस" बनाया जा सके।

अमेरिका का एक उदाहरण देते हुए, श्री हियू ने कहा कि दुकानों पर होने वाले सभी लेन-देन सीधे कर अधिकारियों से जुड़े होते हैं, जिससे राजस्व का पारदर्शी और सटीक प्रबंधन करने में मदद मिलती है। अगर वियतनाम उस मॉडल की ओर बढ़ना चाहता है, तो उसे तैयारी करने और चरणबद्ध तरीके से बदलाव करने के लिए समय चाहिए।

व्यावसायिक घरानों के लिए वर्तमान कर दर, जो राजस्व पर 1.5% से लेकर अधिकतम 10% तक है, और साथ ही अधिकतम 10 लाख वियतनामी डोंग का व्यावसायिक लाइसेंस कर, के बारे में श्री हियू ने कहा कि यह अभी भी काफी कम है। उन्होंने कहा, "व्यावसायिकों पर आमतौर पर कुल राजस्व पर लगभग 20% की दर से कर लगाया जाता है। हालाँकि, छोटे व्यवसायों और खुदरा विक्रेताओं की सहायता के लिए, उपरोक्त कर दर उचित है।"

Chuyên gia: Hộ kinh doanh đóng thuế cao nhất 10% tổng doanh thu - 3 — जब एकमुश्त कर समाप्त कर दिया जाता है, तो व्यापारिक घरानों को वास्तविक राजस्व के अनुसार भुगतान करना होगा, लेखा पुस्तकें रखनी होंगी, चालान बनाना होगा और कर अधिकारियों से संपर्क करने के लिए मशीनरी में निवेश करना होगा (चित्रण: थान डोंग)।

हो ची मिन्ह सिटी यूनिवर्सिटी ऑफ़ इकोनॉमिक्स (UEH) के लेक्चरर, एसोसिएट प्रोफ़ेसर डॉ. गुयेन हू हुआन ने टिप्पणी की कि वर्तमान संदर्भ में, लाभ के बजाय राजस्व के आधार पर व्यावसायिक घरेलू कर की गणना करना एक उचित समाधान है। यह विधि सरल होने के साथ-साथ करदाताओं पर लागत और प्रक्रियाओं का दबाव कम करती है, और साथ ही अधिकांश छोटे व्यवसायों के प्रबंधन स्तर के लिए भी उपयुक्त है।

उन्होंने बताया कि लाभ के आधार पर कर की गणना करने के लिए, व्यावसायिक घरानों को इनपुट लागतों की पूरी जानकारी देनी होती है, जिसमें मजदूरी, कच्चा माल, किराया लागत, बिजली और पानी तथा कई अन्य खर्च शामिल हैं।

हालाँकि, आजकल ज़्यादातर व्यवसायों के पास न तो उचित लेखा कौशल है और न ही उनके पास नियमित वित्तीय रिपोर्ट तैयार करने के लिए पर्याप्त संसाधन। अगर उन्हें मुनाफे के आधार पर घोषणा करनी पड़े, तो उन्हें लेखा सेवाएँ लेनी होंगी या अतिरिक्त कर्मचारी नियुक्त करने होंगे, जिससे अनावश्यक लागत आएगी, खासकर कम राजस्व वाले व्यवसायों के लिए।

इस बीच, श्री हुआन के अनुसार, राजस्व पर 1.5% से अधिकतम 10% तक की एक निश्चित कर दर और साथ ही VND300,000 से VND500,000 तक का व्यावसायिक लाइसेंस कर लागू करना एक व्यवहार्य और उचित गणना पद्धति है। हालाँकि यह गणना पद्धति वास्तविक लाभ को सटीक रूप से नहीं दर्शाती है, लेकिन यह कर प्रक्रियाओं को सरल बनाने में मदद करती है, जिससे यह प्रबंधन एजेंसियों और करदाताओं, दोनों के लिए सुविधाजनक हो जाती है।

उन्होंने यह भी कहा कि लाभ-आधारित कराधान में बदलाव तभी लागू किया जाना चाहिए जब व्यावसायिक घरानों को उनकी प्रबंधन क्षमता में सुधार करने, वित्त और लेखांकन को समझने में सहायता मिले, तथा जब कर अवसंरचना इतनी मजबूत हो कि वह प्रभावी रूप से निगरानी कर सके और सूचनाओं की तुलना कर सके।

स्रोत: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-ho-kinh-doanh-dong-thue-cao-nhat-10-tong-doanh-thu-20250618232828234.htm