कर प्रबंधन के व्यापक डिजिटल परिवर्तन को बढ़ावा देना

नए बिंदुओं में से एक यह है कि मसौदा कानून में डिजिटल परिवर्तन, जोखिम प्रबंधन और अनुपालन प्रबंधन पर एक अलग अध्याय जोड़ा गया है, जिसमें कर प्रबंधन में प्रौद्योगिकी, बड़े डेटा और एआई को लागू करने के सिद्धांतों को स्पष्ट रूप से निर्धारित किया गया है।

13 अक्टूबर की दोपहर को, 50वें सत्र को जारी रखते हुए, नेशनल असेंबली की स्थायी समिति ने व्यक्तिगत आयकर पर मसौदा कानून (संशोधित) पर राय दी।

व्यक्तिगत आयकर के अधीन अन्य आय समूहों को पूरक करें

व्यक्तिगत आयकर पर मसौदा कानून (संशोधित) पेश करते हुए, वित्त उप मंत्री काओ अनह तुआन ने कहा कि मसौदा कानून 6 विषयों को संशोधित करने पर केंद्रित है: व्यक्तिगत आयकर के अधीन आय और प्रत्येक प्रकार की आय के लिए कर गणना, कर-मुक्त आय, व्यावसायिक व्यक्तियों के लिए व्यक्तिगत आयकर; पारिवारिक कटौती, धर्मार्थ और मानवीय योगदान के लिए कटौती; वेतन और मजदूरी से आय वाले निवासी व्यक्तियों पर लागू प्रगतिशील कर अनुसूची को समायोजित करना; कुछ आय जैसे पुरस्कार जीतने से आय, रॉयल्टी से, फ्रेंचाइज़िंग से, विरासत और उपहार प्राप्त करने से 10 मिलियन VND से 20 मिलियन VND तक कर योग्य होने के लिए कर योग्य आय निर्धारित करने के लिए आय सीमा को समायोजित करना।

इसके अलावा, मसौदा कानून में व्यक्तिगत आयकर के अधीन अन्य आय समूहों पर अतिरिक्त सामग्री है: वियतनाम के राष्ट्रीय इंटरनेट डोमेन नाम ".vn" को स्थानांतरित करने से आय; ग्रीनहाउस गैस उत्सर्जन में कमी के परिणाम, कार्बन क्रेडिट को स्थानांतरित करने से आय; कानून के प्रावधानों के अनुसार नीलामी में जीती गई कारों की लाइसेंस प्लेटों को स्थानांतरित करने से आय; डिजिटल परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करने, सोने की सलाखों को स्थानांतरित करने से आय; सरकार द्वारा निर्धारित उपयोग के अधिकार, स्वामित्व अधिकार और अन्य परिसंपत्तियों के हस्तांतरण से आय। साथ ही, सरकार को अन्य आय को विस्तार से निर्दिष्ट करने के लिए नियुक्त किया गया है ताकि उभरती वास्तविकताओं के साथ स्थिरता सुनिश्चित की जा सके, दिशा और प्रशासन में लचीलापन सुनिश्चित करने के लिए सरकार को उन मुद्दों को विस्तार से निर्दिष्ट करने के लिए विकेंद्रीकरण और सरकार को अधिकार सौंपे जा सकें

मसौदा कानून की प्रारंभिक समीक्षा रिपोर्ट पेश करते हुए आर्थिक एवं वित्तीय समिति के अध्यक्ष फान वान माई ने कहा कि समिति की स्थायी समिति संशोधनों के दायरे और मसौदा कानून के नाम से सहमत है।

उन्होंने इस बात पर जोर दिया कि विधायी गतिविधियों में विकेन्द्रीकरण और शक्तियों के हस्तांतरण को बढ़ावा देना तथा नवाचार को लागू करना आवश्यक है, लेकिन साथ ही यह सुनिश्चित करना भी आवश्यक है कि करदाताओं के अधिकारों, दायित्वों और कर बोझ से संबंधित महत्वपूर्ण विषय-वस्तु को कानून में स्पष्ट रूप से निर्धारित किया जाए।

समिति सिफारिश करती है कि मसौदा तैयार करने वाली एजेंसी इन विषयों की समीक्षा करे, ताकि राष्ट्रीय सभा और सरकार का अधिकार सुनिश्चित हो सके; जिन तकनीकी विषयों को विस्तार से निर्दिष्ट करने की आवश्यकता है, उन्हें विनियमन के लिए सरकार को सौंपा जाना चाहिए; जो विषय-वस्तु राष्ट्रीय सभा के अधिकार क्षेत्र में है, लेकिन जिनमें कई परिवर्तन हैं और जिन्हें समय के साथ शीघ्र समायोजित करने की आवश्यकता है, उन्हें राष्ट्रीय सभा की स्थायी समिति को सौंपा जा सकता है।

आर्थिक एवं वित्तीय समिति के अध्यक्ष फान वान माई ने सुझाव दिया कि बजट पर विशिष्ट प्रभाव, विशेष रूप से व्यापारिक घरानों/व्यक्तियों के लिए कर दायित्वों में परिवर्तन पर, की गणना और मूल्यांकन करना आवश्यक है।

यदि आवश्यक हो, तो मसौदा एजेंसी कर दरों को समायोजित करने पर विचार करेगी ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि अधिकांश व्यवसायिक व्यक्तियों पर कर का बोझ बहुत अधिक प्रभावित न हो, जो कि संकल्प संख्या 68-एनक्यू/टीडब्ल्यू की भावना और लोगों के जीवन में सुधार लाने के पार्टी और राज्य के लक्ष्य के अनुरूप होगा।

पारिवारिक कटौती की विषय-वस्तु के संबंध में, आर्थिक एवं वित्तीय समिति की स्थायी समिति का मानना ​​है कि व्यवहार में, पारिवारिक कटौती पर वर्तमान कानून के प्रावधानों को समायोजित और संशोधित करने तथा अन्य देशों के अनुभवों के अध्ययन के माध्यम से, यह दर्शाया गया है कि पारिवारिक कटौती के स्तर को नियमित और निरंतर रूप से समायोजित करने की आवश्यकता नहीं है, इसलिए लचीलेपन और समयबद्धता सुनिश्चित करने के लिए सरकार को विनियमन सौंपने की कोई आवश्यकता या तात्कालिकता नहीं है।

इसलिए, अधिकांश राय यह सुझाव देती है कि कानून को करदाताओं और आश्रितों के लिए पारिवारिक कटौती स्तर को विशेष रूप से निर्धारित करना चाहिए, जैसा कि वर्तमान व्यक्तिगत आयकर कानून में व्यक्त किया गया है ताकि अधिकार, स्पष्टता और पारदर्शिता सुनिश्चित की जा सके।

इसके अलावा, कुछ राय इस बात पर सहमत हैं कि पारिवारिक कटौती के स्तर को विनियमित करने का काम सरकार को सौंपा जाए। हालाँकि, कानून में करदाताओं और आश्रितों के लिए न्यूनतम और अधिकतम पारिवारिक कटौती के स्तर निर्धारित करने का प्रस्ताव है, जिससे सरकार के लिए विशिष्ट कटौती स्तरों को विनियमित करने का मूल सिद्धांत स्थापित हो सके।

चर्चा सत्र का समापन करते हुए, नेशनल असेंबली के उपाध्यक्ष गुयेन डुक हाई ने सुझाव दिया कि सरकार नेशनल असेंबली की स्थायी समिति और जांच एजेंसी की राय को ध्यान में रखे, और साथ ही, पार्टी की नीतियों के पूर्ण संस्थागतकरण को सुनिश्चित करने, व्यक्तिगत आयकर पर कानूनी नीतियों को परिपूर्ण करने, यह सुनिश्चित करने पर ध्यान दे कि कानून के प्रावधान संविधान के अनुरूप हों, अन्य कानूनों के अनुरूप और सुसंगत हों, और उपयुक्तता और व्यवहार्यता सुनिश्चित करने के लिए प्रवर्तन के प्रावधानों की समीक्षा करें।

नेशनल असेंबली के उपाध्यक्ष ने इस बात पर जोर दिया कि मसौदा तैयार करने वाली एजेंसी को यह सुनिश्चित करने के लिए समीक्षा करने की आवश्यकता है कि कानून संशोधन वर्तमान कठिनाइयों और समस्याओं का समाधान करता है, तथा यह सुनिश्चित करता है कि व्यक्तिगत आयकर वास्तव में आय को विनियमित करने और पुनर्वितरित करने में एक महत्वपूर्ण उपकरण है, जो सामाजिक समानता के लक्ष्य की ओर अग्रसर है।

कर प्रबंधन का व्यापक डिजिटल परिवर्तन

50वें सत्र को जारी रखते हुए, 13 अक्टूबर की दोपहर को, नेशनल असेंबली की स्थायी समिति ने कर प्रशासन (संशोधित) पर मसौदा कानून पर राय दी।

कर प्रशासन पर मसौदा कानून (संशोधित) प्रस्तुत करते हुए, वित्त उप मंत्री काओ आन्ह तुआन ने कहा कि मसौदा कानून के विकास का उद्देश्य तीन स्तंभों के साथ कर प्रशासन के आधुनिकीकरण और व्यापक डिजिटल परिवर्तन को बढ़ावा देना है: करदाताओं को सुविधा प्रदान करना, प्रबंधन प्रभावशीलता में सुधार करना और व्यावसायिक प्रक्रियाओं को डिजिटल बनाना।

वित्त उप मंत्री काओ आन्ह तुआन बोलते हुए। (फोटो: दोआन टैन/वीएनए)

साथ ही, वर्तमान कानून की कमियों को दूर करना, संबंधित कानूनों के साथ समन्वय करना; प्रशासनिक प्रक्रियाओं में कटौती करना, अनुपालन लागत को कम करना, डेटा साझाकरण को बढ़ाना, तथा अंतर-क्षेत्रीय समन्वय को बढ़ाना।

विकेन्द्रीकरण और शक्ति के हस्तांतरण को बढ़ावा देना; प्रशासनिक सीमाओं की परवाह किए बिना ऑनलाइन कर प्रक्रियाओं को लागू करना, एकल "वन-स्टॉप शॉप" मॉडल का लक्ष्य रखना...

नए बिंदुओं में से एक यह है कि मसौदा कानून में डिजिटल परिवर्तन, जोखिम प्रबंधन और अनुपालन प्रबंधन पर एक अलग अध्याय जोड़ा गया है, जिसमें कर प्रबंधन में प्रौद्योगिकी, बड़े डेटा और कृत्रिम बुद्धिमत्ता (एआई) को लागू करने के सिद्धांतों को स्पष्ट रूप से निर्धारित किया गया है।

तदनुसार, यदि डेटा पहले से ही राज्य एजेंसियों की साझा डेटाबेस प्रणाली में है, तो करदाताओं को कागजी दस्तावेज प्रस्तुत करने की आवश्यकता नहीं होगी, जिससे प्रक्रियाओं और लेनदेन के समय में काफी कमी आएगी।

वित्त मंत्रालय तकनीकी मानकों और सूचना प्रौद्योगिकी अवसंरचना को निर्धारित करेगा, तथा एक कर डाटाबेस तैयार करेगा जो राष्ट्रीय प्रणालियों के साथ समकालिक रूप से जुड़ा होगा।

कर प्राधिकारियों को प्रबंधन, जोखिम विश्लेषण, राजस्व पूर्वानुमान और करदाता सहायता के लिए बाजार में व्यावसायिक रूप से उपलब्ध डेटाबेस तक पहुंचने, उसका उपयोग करने और उसे खरीदने का अधिकार है।

इसके साथ ही, इस मसौदे से 96 कर प्रशासनिक प्रक्रियाओं में कटौती की उम्मीद है, जो कुल 219 मौजूदा प्रक्रियाओं का 44% है, जबकि 63 अन्य प्रक्रियाओं के लिए अनुपालन समय और लागत को सरल और छोटा किया जाएगा, जिससे लगभग 29% की दर प्राप्त होगी...

मसौदा कानून में 2026 से व्यापारिक घरानों और व्यक्तिगत व्यवसायों के लिए एकमुश्त कर को पूरी तरह से समाप्त करने और घरों को उद्यमों में परिवर्तित करने के लिए एक अनुकूल कानूनी गलियारा बनाने की दिशा भी स्पष्ट रूप से दिखाई गई है।

नए नियमों के अनुसार, व्यावसायिक घराने और व्यक्तिगत व्यवसायी स्वयं तय करेंगे कि वे कर के अधीन हैं या नहीं और उन्हें कर देना होगा या नहीं। यदि वे कर के अधीन हैं, तो उन्हें कर अवधि के अनुसार प्रत्येक प्रकार के कर की घोषणा और गणना करनी होगी। सरकार व्यावसायिक घरानों के लिए उपयुक्त कर गणना पद्धति और लेखा व्यवस्था निर्दिष्ट करेगी।

बैठक में टिप्पणी करते हुए, नेशनल असेंबली के अध्यक्ष ट्रान थान मान ने एक प्रबंधन मॉडल से करदाताओं की सेवा करने वाले मॉडल में परिवर्तन के लक्ष्य को एकीकृत करने की आवश्यकता पर ज़ोर दिया, जिसमें डिजिटल तकनीक, बिग डेटा, आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस का उपयोग और प्रशासनिक बोझ को कम करना शामिल है। नेशनल असेंबली के अध्यक्ष ने कहा, "एक आधुनिक, प्रभावी और निष्पक्ष कर प्रबंधन प्रणाली बनाने के लिए यह आवश्यक है।"

नेशनल असेंबली के चेयरमैन ने इस बात पर जोर दिया कि इलेक्ट्रॉनिक कर पारिस्थितिकी तंत्र के निर्माण, डेटा को अंतर्राष्ट्रीय सहयोग से जोड़ने, विशेष रूप से एंटी-ट्रांसफर प्राइसिंग के संदर्भ में, जब देश एक-दूसरे से जुड़ेंगे और अंतर्राष्ट्रीय स्तर पर प्रभावी ढंग से सहयोग करेंगे, तो विदेशी व्यवसायों और निवेशकों का इलेक्ट्रॉनिक कर प्रणाली में विश्वास बढ़ेगा।

टैक्स कोड और प्रशासनिक प्रक्रिया सुधार के रूप में व्यक्तिगत पहचान का उपयोग करने की अनुमति के संबंध में, नेशनल असेंबली के अध्यक्ष ट्रान थान मान ने सुझाव दिया कि डेटा लीक से बचने के लिए सुरक्षा तंत्र निर्धारित करने के लिए बहुत सावधानी से चर्चा करना आवश्यक है।

राष्ट्रीय असेंबली के अध्यक्ष ने मसौदा कानून में कई महत्वपूर्ण नए बिंदुओं पर ध्यान दिया, जिनमें शामिल हैं: मूल्यांकन को स्वचालित करने और मैन्युअल हस्तक्षेप को कम करने के लिए एआई का उपयोग करने के लिए जोखिम और उद्योग के आधार पर करदाताओं को वर्गीकृत करना; 2026 से व्यावसायिक घरानों के लिए एकमुश्त कर को समाप्त करना; डेटा को जोड़ने वाला एक इलेक्ट्रॉनिक कर पारिस्थितिकी तंत्र बनाना और अंतर्राष्ट्रीय सहयोग को बढ़ाना, विशेष रूप से एंटी-ट्रांसफर प्राइसिंग में।

(टीटीएक्सवीएन/वियतनाम+)

स्रोत: https://www.vietnamplus.vn/day-manh-chuyen-doi-so-toan-dien-cong-tac-quan-ly-thue-post1070076.vnp