हनोई में उच्च स्तरीय पीपुल्स प्रोक्यूरेसी ने हाई फोंग की एक कंपनी के निदेशक के मामले में अपील करने का निर्णय लिया है, जिसमें निदेशक ने अपनी पुत्रवधू को व्यक्तिगत व्यय के लिए 12 बिलियन से अधिक VND की राशि लेखा बही से बाहर रखने का निर्देश दिया था।
केस फाइल के अनुसार, बिन्ह मिन्ह फूड कंपनी ( हाई फोंग में) के निदेशक श्री गुयेन वान शिएन ने एक नोटिस पर हस्ताक्षर किए, जिसमें कंपनी के उत्पाद वितरकों से अनुरोध किया गया कि वे धन का एक हिस्सा कंपनी के खाते में और एक हिस्सा सुश्री ट्रान नोक माई लिएन (कंपनी के लेखा विभाग की उप प्रमुख, श्री शिएन की पुत्रवधू) के व्यक्तिगत खाते में स्थानांतरित करें।
हाई फोंग सिटी पुलिस की जांच के निष्कर्ष, हाई फोंग सिटी पीपुल्स प्रोक्यूरेसी का अभियोग, और हाई फोंग पीपुल्स कोर्ट का पहला उदाहरण निर्णय सभी दिखाते हैं कि: जून 2017 से दिसंबर 2018 तक, वितरकों ने धन का कुछ हिस्सा कंपनी के खाते में और कुछ हिस्सा लियन के व्यक्तिगत खाते में स्थानांतरित कर दिया।
वितरकों ने ट्रान न्गोक माई लिएन के खाते में 18.6 अरब वीएनडी से ज़्यादा की राशि डाली, जो कंपनी की बिक्री से हुई आय थी। उसके बाद, लिएन ने कंपनी को सिर्फ़ 6.5 अरब वीएनडी से ज़्यादा का भुगतान किया। बाकी 12 अरब वीएनडी से ज़्यादा की राशि, लिएन ने हिसाब-किताब से हटा दी और श्रीमान ज़िएन के निर्देशों के अनुसार उसे खर्च कर दिया।
हाई फोंग कर विभाग के मूल्यांकन निष्कर्ष ने निर्धारित किया कि उपरोक्त कंपनी की लेखा पुस्तकों से कॉर्पोरेट आयकर और मूल्य वर्धित कर (वैट) की राशि जो भुगतान की जानी चाहिए, 3.6 बिलियन वीएनडी से अधिक है।
बिन्ह मिन्ह खाद्य कंपनी फैक्टरी.
उपरोक्त कृत्यों के लिए, हाई फोंग सिटी पीपुल्स प्रोक्यूरेसी ने गुयेन वान शिएन और ट्रान नोक माई लिएन पर लेखांकन नियमों का उल्लंघन करने के अपराध के लिए मुकदमा चलाया, जिसके कारण दंड संहिता के खंड 3, अनुच्छेद 221 में निर्धारित गंभीर परिणाम हुए, तथा उन्हें 10 से 20 साल की जेल की सजा सुनाई गई।
हाई फोंग सिटी पीपुल्स कोर्ट के प्रथम दृष्टया आपराधिक फैसले में, प्रतिवादी गुयेन वान शिएन को 18 महीने की जेल की सजा सुनाई गई, ट्रान नोक माई लिएन को निलंबित सजा के साथ 12 महीने की जेल की सजा सुनाई गई, दोनों को कर चोरी के लिए दोषी ठहराया गया।
प्रथम दृष्टया सुनवाई के तुरंत बाद, हनोई में हाई पीपुल्स प्रोक्यूरेसी ने हाई फोंग सिटी पीपुल्स कोर्ट के प्रथम दृष्टया फैसले के खिलाफ अपील करने के निर्णय पर हस्ताक्षर किए, इस आधार पर कि प्रथम दृष्टया अदालत ने गुयेन वान शिएन और ट्रान नोक माई लिएन की संपत्ति के गबन के अपराध को नजरअंदाज कर दिया था।
अपील में यह आकलन किया गया कि प्रतिवादियों ने कंपनी की 12 बिलियन VND से अधिक राशि हड़पने के लिए धोखाधड़ीपूर्ण तरीकों का प्रयोग किया।
प्रतिवादियों ने 6.6 बिलियन से अधिक VND को गुयेन थान ट्रुंग (शिएन के बेटे, लिएन के पति के भाई) के व्यक्तिगत खाते में स्थानांतरित कर दिया; लिएन और उसके पति के घर की खरीद के लिए 733 मिलियन से अधिक VND का भुगतान किया; 1 बिलियन VND को ट्रान थी डिएम (शिएन की पत्नी) को स्थानांतरित कर दिया और इसका उपयोग अन्य व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए किया... जिसे वापस नहीं लिया गया और उद्यम को वापस नहीं किया गया।
उपरोक्त कारणों से, हनोई में उच्च स्तरीय पीपुल्स प्रोक्यूरेसी ने कानून के प्रावधानों के अनुसार पुनः जांच और पुनः परीक्षण के लिए हाई फोंग सिटी पीपुल्स कोर्ट के संपूर्ण प्रथम दृष्टया आपराधिक फैसले को रद्द करने की दिशा में अपील की समीक्षा करने के लिए हनोई में उच्च स्तरीय पीपुल्स कोर्ट में अपील करने का निर्णय लिया है।
हालाँकि, लगभग एक वर्ष के बाद, हनोई में हाई पीपुल्स प्रोक्यूरेसी ने एक अपील निर्णय जारी किया, लेकिन उपरोक्त मामले को अभी तक परीक्षण के लिए नहीं लाया गया है।
दंड प्रक्रिया संहिता की धारा 346 अपील सुनवाई के लिए समय सीमा निर्धारित करती है: उच्च न्यायालय को मामले की फाइल प्राप्त होने की तारीख से 90 दिनों के भीतर अपील सुनवाई शुरू करनी होगी...
उच्च जन न्यायालय द्वारा मामले को स्वीकार करने की तिथि से 75 दिनों के भीतर, पीठासीन न्यायाधीश को निम्नलिखित में से एक निर्णय जारी करना होगा: अपील सुनवाई को स्थगित करना, मामले को अपील सुनवाई में लाना...
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स्रोत: https://vtcnews.vn/giam-doc-chi-dao-con-dau-de-ngoai-so-sach-ke-toan-12-ty-dong-ar910034.html
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