कई व्यवसायों में करों और चालानों में उच्च जोखिम के संकेत दिखाई देते हैं।

हाल के दिनों में, क्वांग त्रि प्रांतीय कर विभाग ने निरीक्षण, जाँच और पर्यवेक्षण के माध्यम से करों और चालानों से संबंधित उच्च जोखिम के संकेत वाले कई मामलों का शीघ्रता से पता लगाया, उन्हें रोका और निपटाया है। उल्लेखनीय है कि 2023 में, प्रांतीय कर विभाग ने करों और चालानों से संबंधित कानून के उल्लंघन के संकेत वाले 29 मामलों का पता लगाया और उनकी जाँच के लिए पुलिस एजेंसी को फाइलें हस्तांतरित कीं।

क्वांग ट्राई प्रांतीय कर विभाग के स्वागत और परिणाम वितरण विभाग में व्यावसायिक गतिविधियाँ - फोटो: टीटी

कई "भूतिया" कम्पनियां स्थापित की गईं।

प्रांतीय कर विभाग की रिपोर्ट में कहा गया है कि, कर प्रबंधन कार्यों को निष्पादित करने की प्रक्रिया में, इकाई ने पाया कि कैम गियांग मशीनरी उपकरण और सेवा व्यापार कंपनी लिमिटेड (कैम गियांग कंपनी) का कर कोड 3200720272 था, जिसका पंजीकृत पता किम दाऊ गांव, थान एन कम्यून, कैम लो जिला था।

कैम गियांग कंपनी का प्रतिनिधित्व श्री न्गो क्वोक ट्रू द्वारा किया जाता है, जिनका स्थायी निवास ग्राम 19, ट्रुक दाओ कम्यून, ट्रुक निन्ह जिला, नाम दीन्ह प्रांत में है। 27 मार्च, 2023 को, कर प्राधिकरण ने थान आन कम्यून की जन समिति के साथ मिलकर इस उद्यम के अस्तित्व का निरीक्षण और सत्यापन किया। सत्यापन के परिणामस्वरूप, कैम गियांग कंपनी कर प्राधिकरण के पास पंजीकृत पते पर काम नहीं कर रही थी, और अधिकारी कानूनी प्रतिनिधि से भी संपर्क नहीं कर पाए।

उद्यमों के लिए इलेक्ट्रॉनिक चालान, राजस्व घोषणा और मूल्य वर्धित कर के जारी करने और उपयोग की जांच की प्रक्रिया के माध्यम से, प्रांतीय कर विभाग ने निर्धारित किया कि कैम गियांग कंपनी में उच्च कर जोखिम के संकेत हैं।

विशेष रूप से, इस उद्यम ने मूल्य वर्धित कर घोषणा पत्र पर पूरी तरह से घोषणा नहीं की, इलेक्ट्रॉनिक चालान प्रणाली पर मूल्य वर्धित कर डेटा मूल्य वर्धित कर घोषणा पत्र पर डेटा से अलग था; बड़े, अचानक राजस्व वृद्धि वाले ग्राहकों को जारी किए गए कई चालान नंबरों का इस्तेमाल किया, बेची गई मुख्य वस्तुएं भूमि, रेत थीं...; पंजीकृत पते पर काम नहीं करने वाले उद्यमों को चालान जारी किए, चालान खरीदने और बेचने के संकेत दिखा रहे हैं।

न केवल प्रांतीय कर विभाग, बल्कि क्षेत्रीय कर शाखाओं ने भी करों और चालानों से संबंधित उच्च जोखिम के संकेत वाले कई मामलों का पता लगाया है। उद्यमों की जानकारी और डेटा की जाँच के माध्यम से, त्रियू हाई क्षेत्रीय कर शाखा ने पाया कि हाई ज़ुआन 68 कंपनी लिमिटेड, कर कोड 3200737653; पंजीकृत पता: फुओंग हाई गाँव, हाई बा कम्यून, हाई लांग जिला, निदेशक और स्थायी निवास: तुई एन जिला, फु येन प्रांत।

खास तौर पर, कंपनी ने कर अधिकारियों द्वारा अपेक्षित इनपुट माल की उत्पत्ति साबित करने वाले दस्तावेज़ और कागज़ात उपलब्ध नहीं कराए। निर्यात किए गए मुख्य माल रेत, पत्थर थे... कर विभाग कंपनी के निदेशक और लेखाकार से संपर्क नहीं कर सका।

इसके बाद, कर विभाग ने हाई बा कम्यून की जन समिति के साथ मिलकर निरीक्षण किया और पाया कि यह उद्यम पंजीकृत व्यावसायिक पते पर काम नहीं कर रहा था। यह उद्यम गोल-गोल खरीद-बिक्री करता था, चालान का इस्तेमाल करता था और उन्हें उन उद्यमों को बेचता था जिन पर खरीद-बिक्री के चालान दिखाई देते थे।

एक पते पर एक ही दिन में 8 व्यवसाय पंजीकृत हैं

इसके अलावा 2023 में, कर प्राधिकरण के कर पंजीकरण डेटा की समीक्षा के माध्यम से, प्रांतीय कर विभाग ने पाया कि अन्य प्रांतों के लोगों के एक समूह ने उच्च जोखिम वाले संकेतों के साथ व्यवसाय स्थापित किए, जैसे: उसी दिन, उसी पंजीकरण पते पर, अन्य प्रांतों के स्थायी पते वाले लोगों के एक समूह ने समान नामों के साथ व्यवसाय स्थापित किए।

विशेष रूप से, 2021 में, बुई डुक ताई स्ट्रीट (वार्ड 1, डोंग हा सिटी) के एक ही पते पर, एक ही दिन में समान व्यावसायिक नामों वाली संयुक्त स्टॉक कंपनियों के रूप में 8 व्यवसाय पंजीकृत हुए। एक मामला तो ऐसा भी था जहाँ एक व्यक्ति ने एक ही दिन में 2 संयुक्त स्टॉक कंपनियाँ पंजीकृत कीं; जिनमें से एक कंपनी ने पहचान पत्र का इस्तेमाल किया, और एक कंपनी ने नागरिक पहचान पत्र का। उल्लेखनीय है कि इन 8 व्यवसायों में, 7 कानूनी प्रतिनिधियों का हा तिन्ह प्रांत में स्थायी निवास था।

प्रांतीय कर विभाग ने स्थानीय अधिकारियों के साथ मिलकर व्यवसाय पंजीकरण पते की पुष्टि की है। निरीक्षण के दौरान, इन उद्यमों ने कर प्राधिकरण के पास पंजीकृत पते पर व्यवसाय नहीं किया था। प्रांतीय कर विभाग के अनुसार, यह कुछ लोगों के समूह का कृत्य है जिन्होंने अवैध रूप से चालान खरीदने, बेचने और उपयोग करने के लिए उद्यम स्थापित किए और फिर पंजीकृत पते से भाग गए। अवैध रूप से चालान खरीदने और बेचने वाले उद्यमों की स्थापना को रोकने के लिए, प्रांतीय कर विभाग ने जाँच और कार्रवाई में समन्वय के लिए संबंधित अधिकारियों को एक दस्तावेज़ भेजा है।

हाल ही में, प्रांतीय कर विभाग ने कहा कि टैन ट्रियू टी एंड पी वन मेंबर कंपनी लिमिटेड, टैक्स कोड 3200574825, नाम ज़ुआन डुक गांव, टैन थान कम्यून, हुआंग होआ जिले में पंजीकृत पते पर 2020 - 2021 से कर कानून अनुपालन के निरीक्षण के माध्यम से, प्रांतीय कर विभाग की निरीक्षण टीम ने निर्धारित किया कि इकाई में कॉर्पोरेट आयकर को अंतिम रूप देते समय राजस्व को रिकॉर्ड करने और प्रतिबिंबित करने के माध्यम से मूल्य वर्धित कर घोषणा गतिविधियों में कर चोरी के संकेत थे।

इस आधार पर, प्रांतीय कर विभाग ने दस्तावेज़ों को एकत्रित और समेकित किया है और उन्हें क़ानून के प्रावधानों के अनुसार कार्रवाई के लिए क्वांग त्रि प्रांतीय पुलिस को सौंप दिया है। जाँच के परिणामों के बाद, क्वांग त्रि प्रांतीय पुलिस सुरक्षा जाँच एजेंसी ने टैन त्रियू टी एंड पी एलएलसी के निदेशक पर मुकदमा चलाने का आदेश जारी किया। यह उन 29 मामलों में से एक है, जिन्हें प्रांतीय कर विभाग ने पिछले वर्ष करों और चालानों से संबंधित क़ानून के उल्लंघन से संबंधित पाया और दस्तावेज़ पुलिस को सौंपे।

रोकथाम, नियंत्रण और उपचार को मजबूत करना

क्वांग त्रि प्रांतीय कर विभाग के निदेशक गुयेन न्गोक तु ने कहा कि उल्लंघन, व्यापार धोखाधड़ी और कर चोरी जटिल मुद्दे हैं जिन पर कर क्षेत्र बहुत चिंतित है और इन्हें रोकने और रोकने के लिए हर संभव प्रयास कर रहा है। हाल के दिनों में, प्रांतीय कर विभाग ने कर विभाग के सामान्य विभाग और प्रांतीय जन समिति के निर्देशों का बारीकी से पालन किया है और व्यापार धोखाधड़ी को रोकने और उनका मुकाबला करने, नकली वस्तुओं से लड़ने, बाजार मूल्यों को स्थिर करने आदि कार्यों में संबंधित एजेंसियों के साथ समन्वय स्थापित किया है, जिससे कर प्रबंधन की प्रभावशीलता में सुधार हुआ है और कर कानूनों के उल्लंघन को रोकने और तुरंत निपटने में मदद मिली है।

प्रांतीय कर विभाग ने करदाता प्रबंधन से संबंधित प्रत्येक लोक सेवक, टीम और विभाग को कार्य सौंपे हैं। साथ ही, इसने चालानों के उपयोग से होने वाले जोखिमों की समीक्षा और प्रबंधन, उच्च कर जोखिम के संकेतों वाले करदाताओं का विश्लेषण और मूल्यांकन, डेटा शोषण, और डेटा विश्लेषण परिणामों की समीक्षा और मूल्यांकन के लिए एक टीम का गठन किया है... इसके बाद, इसने कर और चालान कानूनों के उल्लंघनों का तुरंत पता लगाने और उनसे सख्ती से निपटने के लिए चालानों के उपयोग के प्रबंधन, निगरानी और निरीक्षण के उपायों को लागू किया है।

आने वाले समय में, प्रांतीय कर विभाग सभी स्तरों पर कर अधिकारियों को उच्च कर जोखिम वाले व्यवसायों के आंकड़ों की समीक्षा और विश्लेषण करने के निर्देश देता रहेगा। वर्गीकरण प्रक्रिया के दौरान, यदि संदेह के संकेत मिलते हैं, तो कर अधिकारियों को स्पष्टीकरण मांगने और उल्लंघनों को स्पष्ट करने के लिए साक्ष्य एकत्र करने के लिए आमंत्रित किया जाएगा।

जब जोखिम के संदेह के आधार का प्रमाण मिलता है, तो उसे प्रमुख निरीक्षण और पर्यवेक्षण के अधीन किया जाएगा। उल्लंघनों, वाणिज्यिक धोखाधड़ी और कर चोरी के मामलों का पता लगाने के लिए निरीक्षण, तुलना और वर्गीकरण आयोजित करने हेतु सक्षम प्राधिकारियों के साथ सक्रिय रूप से समन्वय करें। जटिल मामलों में, फाइलों को कानून के प्रावधानों के अनुसार जाँच और निपटान के लिए पुलिस को सौंप दिया जाएगा।

ट्रान तुयेन

स्रोत