कई व्यवसायों में करों और बिलों के संबंध में उच्च जोखिम के संकेत दिखाई देते हैं।

निरीक्षण, जांच और निगरानी गतिविधियों के माध्यम से, क्वांग त्रि प्रांतीय कर विभाग ने करों और चालानों से संबंधित उच्च जोखिम वाले कई मामलों का तुरंत पता लगाया, उन्हें रोका और उनका निपटारा किया। विशेष रूप से, 2023 में, प्रांतीय कर विभाग ने कर और चालान कानूनों के संदिग्ध उल्लंघन के 29 मामलों का पता लगाया और उन्हें जांच के लिए पुलिस को सौंप दिया।

क्वांग त्रि प्रांतीय कर विभाग के स्वागत एवं परिणाम वितरण विभाग में परिचालन गतिविधियाँ - फोटो: टीटी

कई "फर्जी" कंपनियां स्थापित की गईं।

प्रांतीय कर विभाग की एक रिपोर्ट के अनुसार, अपने कर प्रबंधन कार्यों के दौरान, इकाई ने पाया कि कैम जियांग ट्रेडिंग, सर्विस एंड मशीनरी इक्विपमेंट कंपनी लिमिटेड (कैम जियांग कंपनी) का कर कोड 3200720272 है, जो किम दाऊ गांव, थान्ह आन कम्यून, कैम लो जिले में पंजीकृत है।

कैम जियांग कंपनी का प्रतिनिधित्व श्री न्गो क्वोक ट्रू करते हैं, जिनका पंजीकृत पता नाम दिन्ह प्रांत के ट्रुक निन्ह जिले के ट्रुक दाओ कम्यून के बस्ती 19 में है। 27 मार्च, 2023 को कर अधिकारियों ने थान्ह आन कम्यून की जन समिति के समन्वय से इस व्यवसाय का निरीक्षण और सत्यापन किया। सत्यापन के परिणामों से पता चला कि कैम जियांग कंपनी कर अधिकारियों के पास पंजीकृत पते पर कार्यरत नहीं थी, और अधिकारी इसके कानूनी प्रतिनिधि से संपर्क करने में असमर्थ रहे।

व्यवसायों द्वारा जारी किए गए इलेक्ट्रॉनिक चालानों, राजस्व घोषणाओं और मूल्यवर्धित कर घोषणाओं के निरीक्षण की प्रक्रिया के माध्यम से, प्रांतीय कर विभाग ने निर्धारित किया कि कैम जियांग कंपनी में उच्च कर जोखिम के संकेत दिखाई देते हैं।

विशेष रूप से, इस व्यवसाय ने अपने मूल्य वर्धित कर (वैट) रिटर्न में अधूरी घोषणाएँ कीं; इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस प्रणाली पर वैट के आंकड़े वैट रिटर्न में दिए गए आंकड़ों से भिन्न थे; इसने उन ग्राहकों को कई इनवॉइस जारी किए जिनकी आय में अचानक और भारी वृद्धि हुई थी, मुख्य रूप से मिट्टी और रेत जैसी वस्तुओं की बिक्री करते हुए; और इसने उन व्यवसायों को इनवॉइस जारी किए जो अपने पंजीकृत पते पर काम नहीं कर रहे थे, जो इनवॉइस ट्रेडिंग के संकेत देते हैं।

प्रांतीय कर विभाग ही नहीं, बल्कि क्षेत्रीय कर कार्यालयों ने भी कर और चालान संबंधी कई गंभीर मामलों का पता लगाया है। व्यवसायों की जानकारी और आंकड़ों की जांच के माध्यम से, त्रिउ हाई क्षेत्रीय कर कार्यालय ने पाया कि हाई ज़ुआन 68 कंपनी लिमिटेड, जिसका कर कोड 3200737653 है; जिसका पंजीकृत पता फुओंग हाई गांव, हाई बा कम्यून, हाई लैंग जिला है, और जिसके निदेशक का स्थायी निवास फु येन प्रांत के तुय आन जिले में है, में कर और चालान संबंधी गंभीर मामले पाए गए हैं।

विशेष रूप से, कंपनी अपने आयातित माल की उत्पत्ति को साबित करने वाले आवश्यक दस्तावेज़ उपलब्ध कराने में विफल रही। मुख्य निर्यात वस्तुएं रेत और पत्थर थीं... कर कार्यालय कंपनी के निदेशक और लेखाकार से संपर्क करने में असमर्थ रहा।

इसके बाद, कर कार्यालय ने हाई बा कम्यून की जन समिति के समन्वय से निरीक्षण किया और पाया कि व्यवसाय अपने पंजीकृत पते पर संचालित नहीं हो रहा था। व्यवसाय फर्जी बिलों का उपयोग कर रहा था और उन्हें उन व्यवसायों को जारी कर रहा था जिन पर बिलों की खरीद-बिक्री का संदेह था।

एक ही दिन एक ही पते पर आठ व्यवसायों का पंजीकरण हुआ।

इसके अलावा 2023 में, कर पंजीकरण डेटा की समीक्षा के माध्यम से, प्रांतीय कर विभाग ने पाया कि प्रांत के बाहर के लोगों के एक समूह ने उच्च जोखिम संकेतकों वाले व्यवसाय स्थापित किए थे, जैसे कि: एक ही दिन, एक ही पंजीकृत पते पर, प्रांत के बाहर स्थायी निवास वाले लोगों के एक समूह ने समान नामों से व्यवसाय स्थापित किए थे।

विशेष रूप से, 2021 में, बुई डुक ताई स्ट्रीट (वार्ड 1, डोंग हा शहर) के एक ही पते पर, आठ व्यवसायों ने एक ही दिन संयुक्त स्टॉक कंपनियों के रूप में पंजीकरण कराया, जिनके व्यावसायिक नाम बहुत मिलते-जुलते थे। एक मामले में, एक ही व्यक्ति ने एक ही दिन दो संयुक्त स्टॉक कंपनियों का पंजीकरण कराया; एक कंपनी ने नागरिक पहचान पत्र का उपयोग किया, और दूसरी ने राष्ट्रीय पहचान पत्र का। गौरतलब है कि इन आठ व्यवसायों में से सात में, कानूनी प्रतिनिधियों का स्थायी निवास हा तिन्ह प्रांत में था।

प्रांतीय कर विभाग ने स्थानीय अधिकारियों के समन्वय से पंजीकृत व्यावसायिक पतों का सत्यापन किया। निरीक्षण में पता चला कि ये व्यवसाय कर अधिकारियों के पास पंजीकृत पतों पर संचालित नहीं हो रहे थे। प्रांतीय कर विभाग का मानना है कि यह कुछ व्यक्तियों के एक समूह का काम है जिन्होंने अवैध रूप से बिलों की खरीद-बिक्री और उपयोग करने के लिए व्यवसाय स्थापित किए और फिर अपने पंजीकृत पतों से फरार हो गए। बिलों की अवैध खरीद-बिक्री के लिए व्यवसाय स्थापित करने जैसी गतिविधियों को रोकने के लिए, प्रांतीय कर विभाग ने संबंधित एजेंसियों को एक दस्तावेज भेजकर जांच और कार्यवाही में सहयोग का अनुरोध किया है।

हाल ही में, प्रांतीय कर विभाग ने घोषणा की कि, नाम ज़ुआन डुक गांव, तान थान कम्यून, हुआंग होआ जिले में पंजीकृत पते वाली तान त्रिउ टी एंड पी वन-मेंबर लिमिटेड कंपनी (कर कोड 3200574825) में 2020-2021 के दौरान कर कानून अनुपालन के निरीक्षण के माध्यम से, प्रांतीय कर विभाग की निरीक्षण टीम ने निर्धारित किया कि कंपनी ने कॉर्पोरेट आयकर का निपटान करते समय राजस्व की रिकॉर्डिंग और प्रतिबिंब के माध्यम से मूल्य वर्धित कर घोषणा गतिविधियों में कर चोरी के संकेत दिखाए।

इसके आधार पर, प्रांतीय कर विभाग ने मामले की फाइल एकत्र और समेकित करके उसे विधिवत कार्रवाई के लिए क्वांग त्रि प्रांतीय पुलिस को सौंप दिया। जांच के परिणाम प्राप्त होने के बाद, क्वांग त्रि प्रांतीय पुलिस की सुरक्षा जांच एजेंसी ने टैन त्रिउ टी एंड पी वन-मेंबर लिमिटेड लायबिलिटी कंपनी के निदेशक के खिलाफ मुकदमा चलाने का निर्णय जारी किया। यह उन 29 मामलों में से एक है जिन्हें प्रांतीय कर विभाग ने पिछले वर्ष कर और चालान कानूनों के उल्लंघन से संबंधित पाया और पुलिस को सौंप दिया।

रोकथाम, निवारण और प्रबंधन को मजबूत करें।

क्वांग त्रि प्रांतीय कर विभाग के निदेशक गुयेन न्गोक तू के अनुसार, कर उल्लंघन, वाणिज्यिक धोखाधड़ी और कर चोरी जटिल मुद्दे हैं जिनके बारे में कर क्षेत्र बहुत चिंतित है और इन्हें रोकने और हतोत्साहित करने के लिए प्रयासरत है। हाल के समय में, प्रांतीय कर विभाग ने कराधान सामान्य विभाग और प्रांतीय जन समिति के निर्देशों का बारीकी से पालन करते हुए संबंधित एजेंसियों के साथ समन्वय स्थापित किया है ताकि वाणिज्यिक धोखाधड़ी, नकली सामान और बाजार मूल्य स्थिरीकरण की रोकथाम और नियंत्रण किया जा सके... जिससे कर प्रबंधन की प्रभावशीलता में सुधार हो सके और कर कानूनों के उल्लंघन को रोका जा सके और उनका तुरंत निपटारा किया जा सके।

प्रांतीय कर विभाग ने करदाता प्रबंधन में शामिल प्रत्येक अधिकारी, टीम और विभाग को कार्य सौंपे हैं। साथ ही, चालान के उपयोग से जुड़े जोखिमों की समीक्षा और प्रबंधन करने, उच्च कर जोखिम संकेतकों वाले करदाताओं का विश्लेषण और मूल्यांकन करने और डेटा विश्लेषण, समीक्षा और मूल्यांकन करने के लिए एक टीम का गठन किया गया है। इसके आधार पर, कर और चालान कानूनों के उल्लंघन का तुरंत पता लगाने और उन पर सख्ती से कार्रवाई करने के लिए चालान के उपयोग का प्रबंधन, निगरानी और निरीक्षण करने हेतु उपाय लागू किए जा रहे हैं।

आने वाले समय में, प्रांतीय कर विभाग सभी स्तरों के कर अधिकारियों को उच्च जोखिम वाले कर व्यवसायों के आंकड़ों की समीक्षा और विश्लेषण करने का निर्देश देना जारी रखेगा। वर्गीकरण प्रक्रिया के दौरान, यदि कोई संदिग्ध संकेत मिलते हैं, तो व्यवसायों को कर कार्यालय में स्पष्टीकरण के लिए बुलाया जाएगा और किसी भी उल्लंघन को स्पष्ट करने के लिए साक्ष्य एकत्र किए जाएंगे।

जब संदिग्ध जोखिम सिद्ध हो जाए, तो मामले की लक्षित जांच और निगरानी की जानी चाहिए। उल्लंघन, वाणिज्यिक धोखाधड़ी और कर चोरी के मामलों का पता लगाने के लिए निरीक्षण, तुलना और वर्गीकरण करने हेतु संबंधित अधिकारियों के साथ सक्रिय रूप से समन्वय करें। जटिल मामलों को कानून के अनुसार जांच और निपटान के लिए पुलिस को सौंप दिया जाना चाहिए।

ट्रान तुयेन

स्रोत