Kementerian Keuangan informasikan ambang batas pendapatan bebas pajak bagi rumah tangga bisnis dan individu

Diharapkan bahwa orang pribadi penduduk yang memiliki kegiatan produksi dan bisnis dengan pendapatan tahunan 500 juta VND atau kurang tidak perlu membayar Pajak Penghasilan (PPh).

Rumah tangga bisnis memasang perangkat lunak eTax Mobile untuk melaporkan pajak secara mandiri. Foto: Thu Hien/VNA

Sekitar 2,3 juta rumah tangga bisnis tidak perlu membayar pajak penghasilan.

Menurut informasi dari Kementerian Keuangan pada sore hari tanggal 5 Desember, Pemerintah baru saja menerbitkan Laporan No. 1112/BC-CP tertanggal 1 Desember kepada Komite Tetap Majelis Nasional (NASC) tentang penerimaan dan penjelasan pendapat para Deputi Majelis Nasional, yang mana di dalamnya diusulkan untuk menyesuaikan peraturan tentang pajak penghasilan pribadi atas pendapatan rumah tangga bisnis dan individu.

Sehubungan dengan itu, terkait tingkat penerimaan negara bukan pajak (PNBP), Pemerintah telah mengusulkan penyesuaian dari 200 juta VND/tahun menjadi 500 juta VND/tahun. Pada saat yang sama, tingkat 500 juta VND/tahun ini juga merupakan tingkat yang dapat dikurangkan sebelum membayar pajak. Dengan demikian, hal ini akan berkontribusi pada pengurangan kewajiban pajak yang signifikan bagi pelaku usaha dan perorangan.

"Menurut perkiraan Otoritas Pajak, total pengurangan pajak untuk rumah tangga bisnis dan individu adalah sekitar 11.800 miliar VND/tahun," kata seorang perwakilan dari Kementerian Keuangan.

Wakil Menteri Keuangan Cao Anh Tuan berpidato. Foto: Doan Tan/VNA

Sebelumnya, pada pertemuan ke-52, Wakil Menteri Keuangan Cao Anh Tuan mengatakan bahwa jika tingkat pendapatan di atas diterapkan, menurut data industri pajak, pada Oktober 2025, diperkirakan sekitar 2,3 juta rumah tangga bisnis tidak perlu membayar pajak (mencakup sekitar 90% dari total 2,54 juta rumah tangga bisnis).

Menurut perkiraan Otoritas Pajak, total pengurangan pajak (termasuk pajak penghasilan pribadi dan pajak pertambahan nilai - PPN) adalah sekitar 11.800 miliar VND. Di sisi lain, rancangan undang-undang ini melengkapi peraturan bagi rumah tangga usaha dan individu dengan pendapatan antara 500 juta VND/tahun hingga 3 miliar VND/tahun, yang akan menerapkan perhitungan pajak berdasarkan pendapatan (pendapatan - beban). "Untuk rumah tangga usaha dan individu dengan pendapatan antara 500 juta VND/tahun hingga 3 miliar VND, baik metode penghitungan pajak berdasarkan tarif pendapatan maupun jumlah 500 juta VND akan dikurangkan dari pendapatan sebelum perhitungan pajak," demikian pernyataan Kementerian Keuangan.

Menurut Kementerian Keuangan, hal ini bertujuan untuk memastikan pemungutan pajak sesuai dengan sifat pajak penghasilan dan menerapkan tarif pajak sebesar 15%, serupa dengan tarif Pajak Penghasilan Badan (PPh Badan) yang diatur dalam Undang-Undang PPh Badan untuk badan usaha dengan omzet di bawah 3 miliar VND/tahun. Oleh karena itu, semua rumah tangga dan individu yang menjalankan bisnis wajib membayar pajak sesuai dengan penghasilan sebenarnya. Jika penghasilan tinggi, mereka membayar pajak lebih tinggi, jika penghasilan rendah, mereka membayar lebih rendah, dan jika tidak ada penghasilan, mereka tidak perlu membayar pajak.

Oleh karena itu, menurut perwakilan Kementerian Keuangan, tingkat penerimaan yang tidak dikenakan pajak tidak akan terlalu berdampak pada rumah tangga dan individu pelaku usaha yang wajib membayar pajak. Jika rumah tangga dan individu pelaku usaha tidak dapat menentukan biayanya, mereka akan dikenakan pajak dengan tarif yang didasarkan pada penerimaan.

Usulan untuk 'mempertahankan ambang batas dasar namun menyesuaikan secara fleksibel'

"Industri yang harus mengeluarkan lebih banyak uang dan memiliki ambang batas yang lebih tinggi agar sesuai dengan realitas bisnis," saran pakar Nguyen Quang Huy.

Berbicara kepada wartawan surat kabar Tin Tuc dan Dan Toc pada sore hari tanggal 5 Desember, Bapak Nguyen Quang Huy, CEO Fakultas Keuangan dan Perbankan (Universitas Nguyen Trai), mengatakan bahwa tujuan penyesuaian ambang batas pembebasan pajak bagi rumah tangga bisnis tidak hanya untuk mendukung biaya, tetapi juga untuk mendorong operasional yang transparan dan stabil; membantu rumah tangga bisnis berinvestasi kembali dan meningkatkan kapasitas mereka. Secara khusus, hal ini menciptakan fondasi bagi transisi bertahap dari rumah tangga bisnis perorangan profesional menjadi badan usaha; menciptakan keadilan berdasarkan jenis industri, lokasi, dan skala tenaga kerja keluarga.

“Pendekatan terbaik adalah mempertahankan ambang batas dasar namun menyesuaikannya secara fleksibel sesuai realitas masing-masing kelompok,” saran Bapak Nguyen Quang Huy untuk dijadikan acuan bagi badan-badan kebijakan.

Menurut para ahli keuangan, RUU tersebut menaikkan pendapatan tidak kena pajak rumah tangga dan orang pribadi yang melakukan bisnis dari 200 juta VND menjadi 500 juta VND/tahun, kemudian harus disesuaikan menurut sejumlah faktor seperti: Penyesuaian berdasarkan kelompok industri, karena setiap industri memiliki karakteristik keuntungan dan biaya yang berbeda.

Misalnya, untuk kelompok A dengan biaya tinggi dan laba rendah seperti usaha kecil F&B (makanan dan minuman), ritel, grosir, kerajinan tangan, produk pertanian, dll., ambang batas bebas pajak dapat meningkat 2-2,5 kali lipat, sekitar 1-1,25 miliar VND. Kelompok B dengan laba rata-rata seperti transportasi pribadi, jasa dasar, perdagangan dan jasa, ambang batas bebas pajak dapat meningkat 1,5-1,8 kali lipat, sekitar 750-900 juta VND. Kelompok C dengan laba relatif tinggi seperti jasa pribadi lanjutan, pelatihan, penyewaan properti, dll., ambang batasnya sedikit meningkat 1,0-1,2 kali lipat, sekitar 500-600 juta VND. Artinya, industri mana pun yang harus mengeluarkan lebih banyak biaya, ambang batasnya lebih tinggi agar sesuai dengan realitas bisnis,” saran pakar Nguyen Quang Huy.

Selain itu, pakar keuangan ini juga merekomendasikan agar penyesuaian ambang batas pajak juga didasarkan pada lokalitas. Misalnya, biaya tempat dan tenaga kerja di Hanoi dan Kota Ho Chi Minh seringkali sangat tinggi dibandingkan dengan tempat lain. Oleh karena itu, Kementerian Keuangan perlu mempertimbangkan untuk menambahkan koefisien regional untuk Hanoi dan Kota Ho Chi Minh. Kota-kota yang dikelola secara terpusat memiliki koefisien yang lebih tinggi daripada provinsi dan kota lainnya. Pada saat yang sama, terapkan uji coba selama 6-12 bulan, lalu rangkum, evaluasi, pelajari dari pengalaman, sesuaikan, atau lengkapi sebelum diterapkan secara nasional.

"Metode ini mencerminkan realitas, menghindari situasi pendapatan yang sama tetapi standar hidup dan pengeluaran yang berbeda," ungkap Bapak Nguyen Quang Huy.

Rumus umum harus ringkas dan mudah dihitung. Dengan demikian, ambang batas pembebasan pajak yang baru adalah = 500 juta × koefisien industri × koefisien lokalitas × koefisien tenaga kerja. Dengan demikian, badan pengelola hanya perlu menerbitkan tabel pencarian sederhana, dan pelaku usaha dapat langsung melihat ambang batas yang berlaku.

Contoh 1 dengan rumah tangga F&B kecil dengan 3 karyawan di Kota Ho Chi Minh. Industri F&B: koefisien 2,3; wilayah Kota Ho Chi Minh memiliki koefisien 1,6; tiga karyawan memiliki koefisien 1,6. Dari sana, ambang batas ≈ 500 × 2,3 × 1,6 × 1,6 ≈ 2,9 miliar VND, sangat sesuai dengan realitas biaya tinggi dan margin keuntungan rendah. Atau misalnya, untuk rumah tangga jasa perorangan dengan 1 orang di Hanoi, ambang batas ≈ 880 juta (sedikit peningkatan, wajar).

Sumber: https://baotintuc.vn/kinh-te/bo-tai-chinh-thong-tin-ve-nguong-doanh-thu-mien-thue-doi-voi-ho-ca-nhan-kinh-doanh-20251205162920779.htm