プルデンシャル保険、11万2千件の契約に誤った請求

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銀行チャネルを通じて販売された契約の 41% は、1 年後にキャンセルされるか無効になります。

最近発表された財務省の検査結論によると、プルデンシャル・ベトナム生命保険株式会社（プルデンシャル保険）は、2011年にベトナムで設立された100％外資企業である。同社の事業分野は、法律に従い、生命保険、健康保険、再保険、資金運用、資本投資である。

プルデンシャル保険は2021年、7つの銀行信用機関（バンカス）を通じて保険販売を開始しました。2021年度財務報告書に記録されたプルデンシャル保険のバンカスチャネルを通じた保険料収入は6.1兆ドンを超え、総保険料収入の21.48%に相当します。バンカスチャネルを通じた新規保険料収入は3.7兆ドンを超え、総新規保険料収入の54.89%に相当します。同社は、銀行、信用機関、外国銀行支店などの保険代理店への支払費用総額を1,972兆ドン以上に計上しました。

プルデンシャル保険はコストを誤って計算し、11万2千件の保険契約が誤って計上され、7,400億ドン以上が計上された（画像1） — プルデンシャル保険は2011年からベトナムで事業を展開している。

プルデンシャル保険は2021年、バンカシュアランスチャネルを通じて9万4,000件以上の新規保険契約を発行しました。特筆すべきは、バンカシュアランスチャネルを通じて契約された保険契約の初年度契約維持率（保険料ベース）が59%であったのに対し、初年度解約・失効率は41%でした。

顧客ケアの内容に関して、プルデンシャル保険は7万6千件以上のウェルカムコール（検討後21日以内に顧客に連絡するプロセス）を実施しましたが、顧客につながったのはわずか76.4%でした。そのうち、約6万4千件は契約や保険コンサルティングの内容に関するフィードバックでした。また、「匿名購入」「苦情解決」などのプロセスを通じて、プルデンシャル保険は代理店31社と銀行員61名による代理店活動における違反行為を発見しました。

代理店の活動を確認するための手順はあるものの、検査官はサンプル検査を実施した結果、保険販売の実施過程において規則を遵守していない保険代理店および銀行員が39件確認されました。これには、保険販売実施手順の実施、保険料徴収管理、保険商品に関するコンサルティング、顧客情報の収集など、規則に違反する事項が含まれます。

11万2千件以上の保険契約の請求が不正確

所轄官庁の検査により、同社が財政省の承認を受けた技術的根拠および料金表に基づき、誤った保険料算定係数を適用していたことが判明しました。これにより、2021年に逓減定期生命保険（Bao Tin Hung Gia）の契約11万2千件以上の保険料が誤って算定され、政府令第73/2016/ND-CP号第39条第6項の規定に違反しました。

さらに、同社は、顧客に対する現金プロモーションの内容を含む、2021年3月29日付けのプロモーション通知番号PD05042021をダナン市商工局に発行しましたが、これは政府の法令第73/2016/ND-CP号の第39条第6項の規定に準拠していません。

プルデンシャル保険は保険料を誤って計算し、11万2千件の保険契約が誤って計上され、7,400億ドン以上が不正に計上された（画像2） — プルデンシャル保険のウェブサイトにおける定期生命保険の紹介。

さらに、プルデンシャル保険は、2021年の法人税（CIT）課税所得の算定において、バンカシュアランス事業に関連する費用を控除対象費用として計上していましたが、これは保険業法および税法に違反しており、その総額は7,400億ドンを超えています。違反として計上された金額は以下のとおりです。

同社は銀行代理店に対して総額4兆VNDを超える初期支援費用と協力費を支払っており、そのうち2021年の法人税の課税所得を算定する際に控除対象費用として計上された金額は440億VNDを超えている。

銀行の組織代理人に支払われたマーケティング支援費用は総額3,420億ドンを超えた。

同社向け保険商品の紹介および販売に対して銀行従業員に直接支払われるボーナスの総額は570億VNDを超える。

規定に違反して個々の保険代理店に固定手当やボーナスを支払っており、その総額は2,960億ドンを超えている。

検査結論で指摘された問題に対応して、財務省はプルデンシャル保険に対し、2021年度の法人税課税所得の算定において控除対象費用の7,402億ドン超の削減を計上するなど、2021年度会計期間の財務処理勧告を実施するよう要請した。

関連会計期間の検査結論に記載された費用と内容、名称、支払方法、証憑及び関連書類が類似する費用については、会社は会計調整を行い、それに応じて法人所得税の追加納税額を確定、再計算し、申告する必要があり、保険会社が支払った費用を配賦したり、法定の規定に従って保険契約者基金に計上したりしてはならない。

プルデンシャル保険のリーダーは、検査結論に記載された問題を検討し、実施結果を財務省に書面で報告する責任を負います。

さらに、財務省は税務総局に、ホーチミン市税務局および関連部署を指導し、検査結論に記載された費用についてプルデンシャル生命保険会社（ベトナム）の申告と税法およびインボイス法の遵守を促し、調査するよう指示し、それによって税法およびインボイスの行政違反（もしあれば）を処理し、同様のケースの指導と処理を提供するよう指示しました。

保険業務分野における行政違反を処理するために、検査結論（ある場合）における会社の行政違反を検討するよう保険管理監督部門に任命する。

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